LLC Registration: So registrieren Sie Ihre US-LLC aus Deutschland

Wer aus Deutschland eine US-LLC gründen möchte, stößt bei der Recherche schnell auf den Begriff LLC Registration. Gemeint ist die offizielle Eintragung Ihrer Gesellschaft bei einem US-Bundesstaat, also der Moment, ab dem die LLC rechtlich existiert. Eine Reise in die USA brauchen Sie dafür nicht, einen amerikanischen Wohnsitz oder eine Sozialversicherungsnummer ebenso wenig. Der gesamte Ablauf lässt sich vom Schreibtisch in Hamburg, Köln oder München aus erledigen.

Mit der Eintragung allein ist es allerdings nicht getan. Damit Ihre LLC tatsächlich arbeiten kann, braucht sie einen Registered Agent, ein Operating Agreement, eine Steuernummer der Bundessteuerbehörde IRS und ein Geschäftskonto. Dieser Leitfaden geht die sechs Schritte der Reihe nach durch und zeigt, was danach jedes Jahr ansteht. Vorweg gesagt: LLC Place übernimmt jeden dieser Schritte für Sie. Nur die jährlichen Erklärungen an den IRS sind im Tarif Basic nicht enthalten. Sie können sie dazubuchen oder bekommen sie in den Tarifen Pro und Founder gleich mit. Einen Überblick speziell für Gründer aus Deutschland finden Sie außerdem auf unserer Seite US-LLC gründen aus Deutschland.

Schritt 1: Den richtigen Bundesstaat wählen

Eine LLC wird nicht „in den USA“ gegründet, sondern immer in einem bestimmten Bundesstaat. Für Gründer ohne Wohnsitz in den USA kommen in der Praxis vor allem drei Bundesstaaten infrage: New Mexico, Wyoming und Delaware. Wo Sie selbst leben oder wo Ihre Kunden sitzen, spielt für die Wahl keine Rolle. Entscheidend sind die Gründungsgebühr, die laufenden Kosten und der Ruf des Staates bei Banken und Investoren.

Für viele Selbstständige aus Deutschland ist Wyoming ein solider Mittelweg. New Mexico ist die günstigste Lösung, weil dort nach der Gründung keine jährlichen Staatsgebühren mehr anfallen. Delaware lohnt sich vor allem dann, wenn Sie Kapital von US-Investoren aufnehmen wollen. Was die einzelnen Varianten über mehrere Jahre insgesamt kosten, rechnen wir im Beitrag Was kostet eine US-LLC 2026? durch.

Schritt 2: Articles of Organization einreichen und Registered Agent benennen

Die eigentliche LLC Registration ist die Einreichung der Articles of Organization beim Secretary of State des gewählten Bundesstaates. In Delaware heißt das Dokument Certificate of Formation, gemeint ist dasselbe. Eingereicht wird es vom sogenannten Organizer, also der Person oder dem Dienstleister, der die Gründung formal anmeldet. In den Articles stehen unter anderem der Name der LLC und ihr Registered Agent. Sobald der Staat sie annimmt, ist Ihre LLC gegründet.

Ohne Registered Agent nimmt kein Bundesstaat Ihre Anmeldung an. Er ist gesetzlich vorgeschrieben, muss eine Adresse im Gründungsstaat haben und nimmt dort behördliche Schreiben und gerichtliche Zustellungen für Ihre LLC entgegen. Ihre deutsche Anschrift reicht dafür nicht aus. Worin sich Registered Agent und Geschäftsadresse unterscheiden und warum Sie beides brauchen, erklären wir im Artikel Registered Agent und Geschäftsadresse einer US-LLC.

Schritt 3: Das Operating Agreement aufsetzen

Das Operating Agreement ist der Gesellschaftsvertrag Ihrer LLC. Es regelt, wem die Gesellschaft gehört, wie Gewinne verteilt werden und wer Entscheidungen trifft. Anders als die Articles wird es nirgends eingereicht, es bleibt ein internes Dokument. Überspringen sollten Sie es trotzdem nicht: Banken verlangen es bei der Kontoeröffnung, und bei einer Ein-Personen-LLC belegt es schwarz auf weiß, dass Sie der alleinige Eigentümer sind. Verfasst wird es üblicherweise auf Englisch, weil Sie es in den USA vorlegen.

Schritt 4: Die EIN beim IRS beantragen

Die EIN (Employer Identification Number) ist die Steuernummer Ihrer LLC bei der US-Bundessteuerbehörde IRS. Ohne sie kommen Sie bei keiner amerikanischen Bank weiter, und auch die jährlichen Meldungen an den IRS laufen über diese Nummer. Beantragt wird sie mit dem Formular SS-4. Eine Social Security Number (SSN) brauchen Sie als Nichtansässiger dafür nicht. Wann Sie zusätzlich eine ITIN benötigen und wann nicht, lesen Sie im Beitrag ITIN oder EIN für eine US-LLC.

Schritt 5: Ein US-Geschäftskonto eröffnen

Mit Articles, Operating Agreement und EIN haben Sie alles beisammen, was eine Bank für die Kontoeröffnung sehen will. Ein eigenes US-Geschäftskonto ist kein bürokratischer Selbstzweck. Es trennt das Geld der LLC sauber von Ihrem Privatvermögen, erleichtert die Buchhaltung und erlaubt Ihnen, Zahlungen von amerikanischen Kunden und Plattformen in Dollar zu empfangen. Nicht jede Bank nimmt Gründer ohne US-Wohnsitz an, deshalb lohnt sich bei diesem Schritt eine professionelle Begleitung. Wie viel Zeit die einzelnen Etappen von der Anmeldung bis zum Konto erfahrungsgemäß brauchen, zeigt der Artikel Wie lange dauert die Gründung einer US-LLC?

Schritt 6: Die jährlichen Pflichten nach der LLC Registration

Damit Ihre LLC nach der Gründung im Good Standing bleibt, also beim Bundesstaat als ordnungsgemäß geführt gilt, müssen Sie zwei Arten von Pflichten erfüllen: die des Bundesstaates und die des IRS. Beim Staat hängt alles von Ihrer Wahl aus Schritt 1 ab. In Wyoming reichen Sie jedes Jahr einen Annual Report ein, die Gebühr beträgt mindestens 60 $. New Mexico verlangt weder einen jährlichen Bericht noch eine jährliche Gebühr. In Delaware zahlen Sie eine pauschale Jahressteuer von 300 $, ab dem Steuerjahr 2026 sind es 400 $, jeweils fällig bis zum 1. Juni.

Beim IRS gilt für eine Ein-Personen-LLC im Besitz eines Nichtansässigen eine feste Regel: Sie reichen jedes Jahr bis zum 15. April das Form 5472 zusammen mit einem Pro-forma-Form 1120 ein. Das gilt auch dann, wenn die LLC im ganzen Jahr keinen einzigen Cent umgesetzt hat.

Und was sagt das deutsche Finanzamt?

Die LLC Registration in den USA ist die eine Seite, Ihre Steuerpflicht in Deutschland die andere. Wie das Finanzamt eine US-LLC einordnet, entscheidet sich über den sogenannten Typenvergleich. Geprüft wird, ob die LLC im konkreten Fall eher einer Personengesellschaft oder einer Kapitalgesellschaft nach deutschem Recht entspricht. Eine pauschale Antwort gibt es darauf nicht, es kommt auf Ihre Gestaltung und Ihre persönliche Situation an. Die wichtigsten Punkte haben wir im Beitrag US-LLC gründen als Deutscher: Wohnsitz und Steuern zusammengefasst. Besprechen Sie Ihr Vorhaben außerdem mit einem Steuerberater, bevor Sie loslegen. Falls Sie noch zwischen den Rechtsformen schwanken, hilft Ihnen unser Vergleich zwischen US-LLC und GmbH weiter.

So läuft die LLC Registration mit LLC Place

Mit LLC Place müssen Sie sich um keinen der Gründungsschritte selbst kümmern. Sie wählen online Ihren Bundesstaat und Ihren Tarif, machen die Angaben zu Ihrer LLC und ihren Gesellschaftern, und wir erledigen den Rest, ohne dass Sie selbst ein Formular beim Secretary of State oder beim IRS ausfüllen.

Den Tarif Basic gibt es ab 389 € für das erste Jahr, zuzüglich der Gebühr des Bundesstaates: 50 € in New Mexico, 100 € in Wyoming oder 110 € in Delaware. Enthalten sind die Gründung der LLC im gewählten Staat, die Articles of Organization, ein Operating Agreement auf Englisch, die Beantragung der EIN, eine US-Geschäftsadresse mit Registered Agent und die Begleitung bei der Eröffnung Ihres Geschäftskontos. Damit ist von Schritt 1 bis Schritt 5 alles abgedeckt.

Die einzige Ausnahme sind die jährlichen Erklärungen an den IRS, also Form 5472 und Form 1120. Sie buchen sie für 199 € pro Jahr dazu, mit Betreuung durch einen Steuerexperten für 398 € pro Jahr. In den Tarifen Pro und Founder sind sie bereits enthalten. So haben Sie die Frist am 15. April im Griff, ohne sich selbst in die US-Formulare einarbeiten zu müssen.

Häufige Fragen

Muss ich für die LLC Registration in die USA reisen?

Nein. Die Anmeldung beim Bundesstaat, der Registered Agent, das Operating Agreement und die EIN lassen sich vollständig von Deutschland aus erledigen. Sie brauchen dafür weder ein Visum noch einen Wohnsitz in den USA.

Brauche ich eine Social Security Number für die EIN?

Nein. Als Nichtansässiger beantragen Sie die EIN mit dem Formular SS-4 auch ohne SSN. Bei LLC Place übernehmen wir diesen Antrag für Sie, er ist bereits im Tarif Basic enthalten.

Welcher Bundesstaat ist für Gründer aus Deutschland am günstigsten?

Bei den laufenden Kosten liegt New Mexico vorn. Die Gründungsgebühr beträgt über LLC Place 50 €, danach fallen weder ein Annual Report noch eine jährliche Staatsgebühr an. Wyoming kostet bei der Gründung 100 € und danach mindestens 60 $ pro Jahr für den Annual Report.

Muss ich Form 5472 auch abgeben, wenn meine LLC keinen Umsatz hatte?

Ja. Eine Ein-Personen-LLC im Besitz eines Nichtansässigen reicht Form 5472 mit einem Pro-forma-Form 1120 jedes Jahr bis zum 15. April ein, auch ganz ohne Geschäftstätigkeit. Wer das versäumt, riskiert eine Strafe von 25.000 $.

Wird das Operating Agreement beim Bundesstaat eingereicht?

Nein, es bleibt ein internes Dokument Ihrer LLC. Sie brauchen es trotzdem, weil Banken es bei der Kontoeröffnung sehen wollen. Bei LLC Place erhalten Sie es auf Englisch, und zwar schon im Tarif Basic.