US LLC gründen 2026: der ultimative Leitfaden (steuerfrei für Non-Residents)
Der vollständige Leitfaden 2026, um als Non-Resident eine US LLC zu gründen: 0 % Steuern (ETBUS), EIN ohne SSN, US-Bankkonto und Stripe.
9 Min. Lesezeit
Wer ein digitales Business betreibt, international skalieren möchte oder nach einer unbürokratischen Alternative zur deutschen GmbH oder UG sucht, kommt an einem Thema nicht vorbei: eine US LLC gründen. Für Unternehmer aus Deutschland, Österreich und der Schweiz bietet eine US-amerikanische Limited Liability Company enorme strategische Vorteile. Doch wie verhält es sich mit den US LLC Steuern in Deutschland? Dieser Leitfaden zeigt Ihnen, wie Sie 2026 rechtssicher und effizient durchstarten.
Wann ist eine US LLC für Non-Residents wirklich steuerfrei?
Der größte Mythos rund um die amerikanische LLC ist die komplette Steuerfreiheit. Richtig ist: Eine LLC ist eine steuerlich transparente Gesellschaft (Pass-Through Entity). Die Gesellschaft selbst zahlt auf Bundesebene in den USA keine Körperschaftssteuer.
Damit die Erträge in den USA zu 100 % steuerfrei bleiben, darf die LLC nicht ETBUS (Engaged in Trade or Business in the United States) sein. Das ist der Fall, wenn:
- Sie keine physischen Büros, Lagerhäuser oder Betriebsstätten in den USA unterhalten.
- Sie keine festangestellten Mitarbeiter oder exklusiven Vertriebspartner in den USA haben.
- Die gesamte operative Tätigkeit von Ihnen außerhalb der USA (z. B. aus Deutschland) gesteuert wird.
Erfüllen Sie diese Kriterien, greift in den USA die Steuerfreiheit. Die Gewinne werden direkt an Sie als Inhaber durchgereicht und unterliegen der Besteuerung in Ihrem persönlichen Wohnsitzland (z. B. der Einkommenssteuer in Deutschland).
Die Wahl des Bundesstaates: Wyoming vs. Delaware
- Wyoming, geringe Jahresgebühren, hoher Datenschutz (Inhaber werden nicht im öffentlichen Register genannt), ideal für E-Commerce, Agenturen und Berater.
- Delaware, der Standard-Staat für technologieorientierte Startups, die Venture Capital aufnehmen oder Investoren an Bord holen wollen.
- New Mexico, die günstigste Option ohne jährliche Verlängerungsgebühren.
Die wichtigsten Schritte zur eigenen US-Firma
- 1Registered Agent bestellen, jede LLC benötigt eine gesetzliche Zustelladresse im jeweiligen US-Bundesstaat.
- 2Articles of Organization einreichen, die Gründungsdokumente werden beim zuständigen Secretary of State eingereicht.
- 3EIN-Nummer beantragen (Employer Identification Number), ohne US-Steuernummer können Sie weder ein Geschäftskonto eröffnen noch Zahlungsanbieter nutzen. Ohne SSN läuft dieser Prozess zeitaufwendig per Fax über die IRS.
- 4US-Bankkonto für LLC eröffnen, sobald die EIN vorliegt, lässt sich ein US-Bankkonto komplett digital über Anbieter wie Mercury einrichten.
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Jährliche Pflichten: IRS Form 5472 nicht vergessen
Die wichtigste Compliance-Regel für eine steuerfreie LLC: Sie müssen jedes Jahr die Formulare 5472 und 1120 Proforma an die IRS übermitteln. Es handelt sich um eine reine Informationserklärung.
Wer die Frist für Form 5472 versäumt, riskiert eine Strafgebühr von mindestens 25.000 USD. LLC Place übernimmt diese Meldung jährlich für Sie.
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