Wyoming, Delaware oder New Mexico: welchen Bundesstaat für die Gründung Ihrer LLC in den USA wählen?

Sie haben beschlossen, eine Gesellschaft in den USA zu gründen, um Ihr Onlinegeschäft, Ihr SaaS oder Ihren E-Commerce-Shop darin unterzubringen. Bleibt die Frage, an der fast alle im Moment der Bestätigung hängen bleiben: In welchem Bundesstaat soll die US-LLC eingetragen werden? Die USA haben fünfzig Bundesstaaten, aber nur drei ziehen die Aufmerksamkeit nichtansässiger Gründer auf sich: Wyoming, Delaware und New Mexico.

Die kurze Antwort passt in einen Satz. Wyoming eignet sich für die große Mehrheit der Projekte, Delaware wird relevant, sobald Investoren ins Spiel kommen, und New Mexico richtet sich an die knappsten Budgets. Die lange Antwort, die Ihnen eine unnötige Franchise Tax oder einen Neustart in zwei Jahren erspart, ist ein paar Minuten Lektüre wert.

Die Wahl des Bundesstaats ändert weder Ihre Besteuerung als LLC in den USA auf Bundesebene noch Ihre Meldepflichten gegenüber dem IRS. Sie wirkt auf drei konkrete Hebel: die jährlichen Staatsgebühren, die Vertraulichkeit der Gesellschafter und das Bild bei Banken und Partnern. Wenn Sie bei null anfangen, halten Sie unseren vollständigen Leitfaden zur LLC-Gründung als Nichtansässiger bereit, er ordnet diese Wahl in den Gesamtablauf ein.

Was die Wahl des Bundesstaats wirklich ändert (und was nicht)

Viele Gründer überschätzen die Bedeutung des Bundesstaats. Steuerlich zahlt eine US-Gesellschaft für Nichtansässige im Besitz einer einzigen Person ohne effektiv mit einer US-Tätigkeit verbundene Einkünfte auf Bundesebene keine Steuer auf ihre Gewinne, unabhängig vom Staat der Eintragung. Wyoming macht Sie nicht weniger steuerpflichtig als Delaware. Dieser Teil spielt sich beim IRS ab, nicht beim Bundesstaat.

Was der Bundesstaat tatsächlich bestimmt, lässt sich in drei Punkten zusammenfassen. Erstens die jährlichen Betriebskosten, je nach Staat zwischen null und mehreren hundert Dollar. Zweitens die Vertraulichkeit, also ob Ihr Name in den online einsehbaren öffentlichen Registern erscheint oder nicht. Drittens die Wahrnehmung, denn manche Banken und Zahlungsplattformen behandeln einen bekannten Staat anders als einen unauffälligeren.

Wyoming, das beste Preis-Leistungs-Verhältnis für E-Commerce und Freelancer

Wyoming ist der Bundesstaat, der 1977 die Limited Liability Company erfunden hat. Für die große Mehrheit der Gründer, die Dropshipping betreiben, digitale Produkte verkaufen, eine Marketingagentur führen oder freiberuflich arbeiten, ist es die Allzwecklösung schlechthin. Er verbindet niedrige Gebühren, solide Vertraulichkeit und einen sauberen Ruf bei den Banken.

Die konkreten Stärken von Wyoming

• Vertraulichkeit der Gesellschafter: Die Namen der Mitglieder und Geschäftsführer erscheinen nicht im öffentlichen Register des Staats, sichtbar ist nur der Registered Agent.
• Überschaubare Jahreskosten: Der Annual Report kostet 60 $ pro Jahr an Wyoming, ohne zusätzliche Mindest-Franchise-Tax.
• Keine Einkommensteuer auf Staatsebene für LLCs, was die Verwaltung vereinfacht.
• Gute Akzeptanz bei Banken: Neobanken und Zahlungsplattformen kennen Wyoming-LLCs bestens.

Für wen? Es ist der ideale Staat, wenn Sie eine zuverlässige, diskrete und günstige Struktur suchen, um ein weltweites Geschäft von Europa, Nordafrika oder anderswo aus zu führen. Nach der Eintragung der LLC folgt fast immer die Eröffnung eines amerikanischen Geschäftskontos für Nichtansässige, und Wyoming stellt dabei keinerlei besondere Hürde dar.

Delaware, die Wahl für Prestige und Kapitalbeschaffung

Delaware ist der weltweit bekannteste Bundesstaat für Firmeneintragungen. Mehr als die Hälfte der börsennotierten US-Unternehmen haben dort ihre juristische Einheit. Diese Beliebtheit ruht auf zwei Säulen: einem äußerst ausgereiften Gesellschaftsrecht und einem spezialisierten Gericht, dem Court of Chancery, das Handelsstreitigkeiten mit seltener Vorhersehbarkeit entscheidet.

Wann Delaware die richtige Wahl wird

• Kapitalbeschaffung: Wenn Sie ein SaaS oder ein Startup aufbauen und Risikokapitalgeber ansprechen, verlangen diese fast immer eine Struktur in Delaware, oft als Corporation statt als LLC.
• Rechtssicherheit: Die umfangreiche Rechtsprechung und der Court of Chancery bieten bei Konflikten zwischen Gesellschaftern eine unerreichte Vorhersehbarkeit.
• Die Kosten: Rechnen Sie mit einer jährlichen Franchise Tax von 300 $ für eine LLC, fällig unabhängig vom Umsatz, plus Registered Agent.

Für wen? Startups, die den Einstieg von Investoren vorbereiten, Projekte mit mehreren Gesellschaftern und alle, denen institutionelle Glaubwürdigkeit über alles geht. Für einen Solo-Gründer, der Dienstleistungen oder Produkte online verkauft und keine Finanzierungsrunde plant, bringt Delaware vor allem Gebühren ohne echten Nutzen.

New Mexico, der extrem günstige Außenseiter

Das oft übersehene New Mexico hat sich als kostenseitig aggressivste Option für Solo-Gründer etabliert. Sein schlagendes Argument ist eine Zahl: null Dollar jährliche Staatsgebühren. Nach der Gründung der LLC verlangt der Staat in den Folgejahren weder einen Annual Report noch eine Mindest-Franchise-Tax.

Die Stärken von New Mexico

• 0 $ Jahresgebühren: kein Annual Report und keine Mindest-Franchise-Tax, anders als in Wyoming und Delaware.
• Starke Vertraulichkeit: Wie Wyoming veröffentlicht der Staat die Namen der Gesellschafter nicht in seinen Onlineregistern.
• Die Kehrseite: eine geringere internationale Bekanntheit bei manchen traditionellen Banken und ein etwas dünneres Netz an Agenten.

Für wen? Berater, Gründer von Nebenprojekten und alle, die mit minimalem Budget starten und ihre Fixkosten so nah wie möglich an null bringen wollen. Der Kompromiss: eine etwas geringere Anerkennung als Wyoming bei der Eröffnung mancher Konten.

Vergleichstabelle Wyoming, Delaware und New Mexico

Die Besteuerung einer US-LLC für Nichtansässige

Weit verbreitet ist die falsche Vorstellung, eine LLC in den USA zu besitzen befreie von jeder Pflicht. Das stimmt nicht. Wenn Sie Nichtansässiger ohne physische Präsenz in den USA sind und Ihre LLC nur einen Gesellschafter hat, gilt sie als steuerlich transparent, was der IRS Disregarded Entity nennt.

Konkret zahlt die US-LLC keine Bundeskörperschaftsteuer, solange sie weder Büro noch Angestellte noch Lager auf amerikanischem Boden hat und damit keine effektiv mit einer US-Tätigkeit verbundenen Einkünfte. Der Bundessatz beträgt 0 %. Kein Steuerbetrag heißt jedoch nicht keine Erklärung.

Diese Pflichten sind in allen drei Staaten identisch. Die Wahl zwischen Wyoming, Delaware und New Mexico ändert daran nichts. Diesen Punkt übernehmen wir in unserem Angebot zur jährlichen Steuer-Compliance, damit die IRS-Seite nie zum blinden Fleck wird.

Unser Urteil je nach Profil

• Wählen Sie Wyoming, wenn Sie eine ausgewogene, professionelle und vertrauliche Lösung für E-Commerce, Onlinedienstleistungen oder Freelancing wollen. Es ist die sicherste Standardwahl.
• Wählen Sie Delaware, wenn Sie eine Finanzierungsrunde, eine Struktur mit mehreren Gesellschaftern oder ein Projekt für amerikanische Investoren vorbereiten.
• Wählen Sie New Mexico, wenn Ihre absolute Priorität darin besteht, die Jahreskosten auf null zu bringen, und Sie eine etwas geringere Bekanntheit bei Banken in Kauf nehmen.

Häufige Fragen

Ändert die Wahl des Bundesstaats meine Besteuerung in den USA?

Nein, nicht auf Bundesebene. Eine LLC im Besitz eines Nichtansässigen ohne physische Tätigkeit in den USA wird auf Bundesebene mit 0 % besteuert, ob Sie Wyoming, Delaware oder New Mexico wählen. Der Staat beeinflusst nur die Jahresgebühren und die Vertraulichkeit, nicht Ihren Bundessteuersatz.

Kann ich meine LLC später in einen anderen Staat verlegen?

Ja, ein Vorgang namens Domestication erlaubt es, eine LLC von einem Staat in einen anderen zu verlegen, aber das kostet Zeit und Gebühren. Es ist fast immer günstiger, von Anfang an richtig zu wählen. Im Zweifel nehmen Sie Wyoming, das für nahezu alle Fälle passt.

Ist New Mexico ein Problem bei der Kontoeröffnung?

Nicht in entscheidender Weise. Amerikanische Neobanken für internationale Gründer akzeptieren LLCs aus New Mexico. Der Unterschied zu Wyoming bleibt marginal, das lediglich bei manchen traditionelleren Instituten etwas breiter anerkannt ist.

Brauche ich eine EIN, egal welchen Staat ich wähle?

Ja, die EIN ist die Bundessteuernummer der Gesellschaft, unabhängig vom Staat. Sie brauchen sie, um ein Konto zu eröffnen, Stripe zu aktivieren und Ihre Formulare einzureichen. Die gute Nachricht: Sie lässt sich ohne SSN oder ITIN beantragen, über das beim IRS eingereichte Formular SS 4.