Viele österreichische Selbständige arbeiten heute für Kunden in den USA, in Asien oder im ganzen Euroraum und stoßen dabei immer wieder auf dieselben Hürden: Zahlungen in Dollar, die über Umwege und mit Wechselkursaufschlägen ankommen, Plattformen, die eine amerikanische Gesellschaft bevorzugen, und Auftraggeber, die ihren Vertrag lieber mit einem US-Unternehmen schließen. Eine US-LLC setzt genau dort an. Sie erhalten eine echte Gesellschaft in einem US-Bundesstaat, eine EIN, ein Geschäftskonto in Dollar und Zugang zu Stripe, eingerichtet aus der Ferne, ohne Flug und ohne amerikanischen Mitgesellschafter. Ihre steuerliche Heimat bleibt dabei Österreich, und was das bedeutet, erklären wir weiter unten ohne Beschönigung.
Warum Unternehmer aus Österreich eine US-LLC gründen
- Zahlungen in Dollar ohne Umweg: Kunden aus den USA und aus aller Welt zahlen auf ein US-Geschäftskonto mit physischer Debitkarte, und Sie entscheiden selbst, wann Sie in Euro wechseln.
- Stripe US und amerikanische Marktplätze: Mit einer US-Gesellschaft verkaufen Sie direkt über Stripe in den USA, mit Auszahlung in Dollar, und treten auf amerikanischen Plattformen als heimischer Anbieter auf.
- Ein Vertragspartner, den US-Kunden kennen: Viele amerikanische Auftraggeber arbeiten lieber mit einer Gesellschaft, die eine US-Adresse und eine EIN hat, als mit einem Lieferanten im Ausland.
- Eine schlanke Gründung: Die LLC kommt ohne Notar und ohne Stammkapital aus, und die laufenden Kosten im Bundesstaat bleiben überschaubar.
Was auf der US-Seite passiert
Eine LLC, die einer einzigen nicht in den USA ansässigen Person gehört und dort weder Büro noch Angestellte noch einen abhängigen Vertreter hat, übt in der Regel keine US-Geschäftstätigkeit im steuerlichen Sinn aus. Die IRS behandelt sie als disregarded entity, und auf ihre Gewinne fällt keine US-Bundeseinkommensteuer an. Pflichten hat sie trotzdem: Jedes Jahr gehen Form 5472 und eine Form 1120 pro forma an die IRS, dazu kommt je nach Bundesstaat ein Annual Report. Wir behalten diese Fristen für Sie im Blick. Die IRS-Erklärungen selbst sind optional für 199 € im Jahr buchbar, für 398 € mit einem eigenen Steuerexperten, und in den Tarifen Pro und Founder enthalten.
Keine US-Steuer heißt allerdings nicht steuerfrei. Die Gewinne werden dort besteuert, wo Sie leben, und damit kommt Österreich ins Spiel.
Was der Wohnsitz in Österreich für Ihre US-LLC bedeutet
Mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Österreich sind Sie hier unbeschränkt steuerpflichtig, also mit Ihrem Welteinkommen. Für das Finanzamt Österreich zählt dabei weniger, wo die LLC eingetragen ist, als von wo aus sie tatsächlich geleitet wird. Treffen Sie die Entscheidungen an Ihrem Schreibtisch in Österreich, liegt hier der Ort der Geschäftsleitung, und die Gewinne werden in Österreich versteuert, ganz gleich, welche Adresse in Wyoming oder New Mexico im Register steht. Ob sie als Ihre eigenen betrieblichen Einkünfte gelten oder als Gewinn einer Körperschaft, der erst bei der Ausschüttung bei Ihnen ankommt, hängt von der Einordnung der LLC ab. Österreich vergleicht dazu die ausländische Rechtsform mit den heimischen Typen, vom Einzelunternehmen über die Personengesellschaft bis zur GmbH, und das Operating Agreement liefert die Grundlage für diesen Typenvergleich.
Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Österreich und den USA verhindert, dass derselbe Gewinn in beiden Ländern voll besteuert wird. Es beantwortet aber nicht, wie Österreich Ihre LLC einordnet, und es ersetzt keine österreichische Pflicht: Einkommensteuererklärung, gegebenenfalls Umsatzsteuer und Sozialversicherung laufen weiter. Selbständige sind in der Regel bei der SVS versichert, Angestellte bei der ÖGK. Führen Sie bereits ein EPU oder eine GmbH, stellt sich zusätzlich die Frage, welche Umsätze über welche Gesellschaft laufen. Klären Sie das vor der Gründung mit einem österreichischen Steuerberater. Die Mechanik auf der amerikanischen Seite beschreiben wir im Beitrag zur Besteuerung von US-LLCs für Nichtansässige.
Ihre US-LLC in vier Schritten
- Wählen Sie Ihren Bundesstaat, New Mexico oder Wyoming für die meisten Onlinegeschäfte, Delaware eher dann, wenn Investoren einsteigen sollen.
- Wir melden die LLC an, meist innerhalb von ein bis drei Werktagen, und beantragen die EIN ohne US-Sozialversicherungsnummer, in der Regel in einer bis drei Wochen.
- Wir eröffnen Ihr US-Geschäftskonto und Stripe aus der Ferne, mit Registered Agent und US-Geschäftsadresse.
- Sie bleiben regelkonform, weil wir die jährlichen Fristen gegenüber IRS und Bundesstaat überwachen und die IRS-Erklärungen auf Wunsch übernehmen.
Gründen Sie Ihre US-LLC, alles inklusive ab der ersten Zahlung: Anmeldung, EIN, US-Geschäftskonto und Überwachung Ihrer jährlichen Fristen.
Häufige Fragen
Muss ich für die Gründung in die USA reisen?
Nein. Sie brauchen weder eine Reise noch eine US-Sozialversicherungsnummer. Sie füllen den Antrag in 10 Minuten online aus, wir melden die Gesellschaft beim Bundesstaat an, beantragen die EIN für Sie als nicht ansässigen Eigentümer und stellen Registered Agent und US-Geschäftsadresse.
Ersetzt die US-LLC mein EPU oder meine GmbH in Österreich?
Nicht automatisch. Solange Sie in Österreich wohnen und die LLC von hier aus führen, bleiben Sie in Österreich steuerpflichtig, daran ändert die LLC nichts. Manche Unternehmer behalten ihr EPU für den heimischen Markt und wickeln internationale Kunden und Stripe über die LLC ab. Ob das in Ihrem Fall sinnvoll ist und wie die beiden Strukturen zusammenspielen, klärt Ihr Steuerberater.
Brauche ich als Österreicher eine ITIN?
In aller Regel nicht. Die LLC erhält ihre EIN ohne SSN und ohne ITIN, und auf dem Formular W-8BEN geben Sie Ihre österreichische Steuernummer an. Eine ITIN wird erst bei mehreren Gesellschaftern oder echten US-Einkünften nötig, wie wir im Beitrag ITIN oder EIN erklären.
Wie lange dauert es, eine US-LLC zu gründen?
Der Antrag bei uns dauert 10 Minuten. Die Anmeldung beim Bundesstaat dauert meist ein bis drei Werktage, die EIN folgt in der Regel innerhalb von einer bis drei Wochen. Danach eröffnen wir Ihr US-Geschäftskonto und Stripe, und Sie können in Dollar abrechnen.
