Die Schweiz rechnet in Franken, viele ihrer Freelancer, Agenturen und Softwareanbieter aber längst in Dollar. Wer für amerikanische Kunden arbeitet oder über Stripe weltweit verkauft, kennt die Reibung: Zahlungen, die durch mehrere Währungen laufen, Plattformen, die eine US-Gesellschaft erwarten, und Auftraggeber, die lieber mit einem amerikanischen Vertragspartner abschliessen. Eine US-LLC nimmt diese Reibung heraus. Sie erhalten eine echte Gesellschaft in einem US-Bundesstaat, eine EIN, ein Geschäftskonto in Dollar und Zugang zu Stripe, eingerichtet aus der Ferne und ohne amerikanischen Mitgesellschafter. Ihre Steuern bleiben dabei eine Schweizer Angelegenheit, und genau darauf gehen wir weiter unten ein.
Warum Unternehmer aus der Schweiz eine US-LLC gründen
- Dollar bleiben Dollar: Ihre US-Kunden zahlen auf ein US-Geschäftskonto mit physischer Debitkarte, und Sie wechseln in Franken, wann es Ihnen passt, statt bei jeder Zahlung eine Wechselkursmarge zu tragen.
- Stripe US und amerikanische Marktplätze: Mit einer US-Gesellschaft verkaufen Sie direkt über Stripe in den USA und treten auf amerikanischen Plattformen als heimischer Anbieter auf.
- Ein Vertragspartner, den US-Kunden kennen: Viele amerikanische Auftraggeber arbeiten lieber mit einer Gesellschaft, die eine US-Adresse und eine EIN hat, als mit einem Lieferanten im Ausland.
- Gründung ohne Notar und ohne Stammkapital: Anders als eine GmbH in der Schweiz braucht die LLC weder eine öffentliche Beurkundung noch ein Mindestkapital.
Was auf der US-Seite passiert
Gehört die LLC einer einzigen Person, die nicht in den USA ansässig ist, und hat sie dort weder Büro noch Personal noch einen abhängigen Vertreter, betreibt sie steuerlich in der Regel kein Geschäft in den USA. Die IRS behandelt sie als disregarded entity, und ihre Gewinne unterliegen keiner US-Bundeseinkommensteuer. Übrig bleiben Meldepflichten: jedes Jahr Form 5472 mit einer Form 1120 pro forma an die IRS und je nach Bundesstaat ein Annual Report. Die Fristen überwachen wir für Sie. Die IRS-Erklärungen selbst sind optional für 199 € im Jahr buchbar, für 398 € mit einem eigenen Steuerexperten, und in den Tarifen Pro und Founder enthalten.
Keine US-Steuer heisst allerdings nicht steuerfrei. Die Gewinne werden dort besteuert, wo Sie leben, und für Sie ist das die Schweiz.
Was der Wohnsitz in der Schweiz für Ihre US-LLC bedeutet
Mit Wohnsitz in der Schweiz sind Sie hier unbeschränkt steuerpflichtig. Veranlagt werden Sie von der kantonalen Steuerverwaltung, die auch die direkte Bundessteuer erhebt, und für sie zählt, von wo aus die LLC tatsächlich geführt wird. Liegt die tatsächliche Verwaltung an Ihrem Arbeitsplatz in der Schweiz, kann die Gesellschaft hier steuerpflichtig werden, unabhängig von ihrer Adresse in Wyoming oder New Mexico. Ob die LLC eher wie eine Einzelfirma behandelt wird, deren Gewinn Ihr eigenes Einkommen ist, oder wie eine GmbH mit eigener Gewinnsteuer, beurteilt die Steuerverwaltung anhand des Operating Agreement und der tatsächlichen Verhältnisse. Die Beteiligung an der LLC und das US-Konto gehören zudem in Ihre Steuererklärung, auch für die Vermögenssteuer.
Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und den USA verhindert, dass derselbe Gewinn in beiden Ländern besteuert wird, klärt aber weder die Einordnung der LLC noch Ihre Schweizer Pflichten. Gelten Sie als selbständigerwerbend, rechnen Sie AHV, IV und EO mit Ihrer Ausgleichskasse ab, und ob Ihre Umsätze der MWST unterliegen, hängt von Art und Ort Ihrer Leistungen ab. Da Franken und Dollar nebeneinander laufen, lohnt sich eine Buchhaltung, in der jede Umrechnung nachvollziehbar bleibt. Besprechen Sie Ihre Situation vor der Gründung mit einem Treuhänder oder Steuerberater in Ihrem Kanton. Die Mechanik auf der amerikanischen Seite erklären wir im Beitrag zur Besteuerung von US-LLCs für Nichtansässige.
Ihre US-LLC in vier Schritten
- Wählen Sie Ihren Bundesstaat, New Mexico oder Wyoming für die meisten Onlinegeschäfte, Delaware eher dann, wenn Investoren einsteigen sollen.
- Wir melden die LLC an, meist innerhalb von ein bis drei Werktagen, und beantragen die EIN ohne US-Sozialversicherungsnummer, in der Regel in einer bis drei Wochen.
- Wir eröffnen Ihr US-Geschäftskonto und Stripe aus der Ferne, mit Registered Agent und US-Geschäftsadresse.
- Sie bleiben regelkonform, weil wir die jährlichen Fristen gegenüber IRS und Bundesstaat überwachen und die IRS-Erklärungen auf Wunsch übernehmen.
Gründen Sie Ihre US-LLC, alles inklusive ab der ersten Zahlung: Anmeldung, EIN, US-Geschäftskonto und Überwachung Ihrer jährlichen Fristen.
Häufige Fragen
Muss ich dafür in die USA reisen?
Nein, weder eine Reise noch eine US-Sozialversicherungsnummer sind nötig. Sie füllen den Antrag in 10 Minuten online aus, wir melden die Gesellschaft beim Bundesstaat an, beantragen die EIN für Sie als nicht ansässigen Eigentümer und stellen Registered Agent und US-Geschäftsadresse.
Kann ich meine Einzelfirma oder GmbH in der Schweiz behalten?
Ja, die LLC ersetzt sie nicht. Manche Unternehmer führen ihre Einzelfirma oder GmbH weiter für Kunden in der Schweiz und wickeln das internationale Geschäft und Stripe über die LLC ab. Solange Sie in der Schweiz wohnen, bleiben Sie hier steuerpflichtig. Wie die beiden Strukturen sauber zusammenspielen, klären Sie am besten mit Ihrem Treuhänder.
Kann ich das US-Konto in Franken führen?
Das US-Geschäftskonto ist ein Dollarkonto, und genau das ist sein Zweck: Dollar kommen als Dollar an. In Franken wechseln Sie, wann Sie wollen, etwa mit einer Überweisung auf Ihr Konto in der Schweiz. Welche Bank zu Ihrer LLC passt, zeigt unser Vergleich von Mercury und Wise.
Wie lange dauert die Gründung?
Der Antrag bei uns dauert 10 Minuten. Die Anmeldung beim Bundesstaat braucht meist ein bis drei Werktage, die EIN folgt in der Regel innerhalb von einer bis drei Wochen. Danach eröffnen wir Ihr US-Geschäftskonto und Stripe, und die ersten Zahlungen können eingehen.
