US LLC für Nichtansässige: Besteuerung und Funktionsweise

Sie stellen Kunden in mehreren Ländern Rechnungen, Ihre Zahlungen kommen in Dollar an, und Ihre Hausbank behandelt jede Gutschrift wie eine Auffälligkeit. Stripe lehnt Ihr Land ab, Ihre Marge schmilzt bei jeder Umrechnung, und Ihre US Kunden verlangen eine Gesellschaft, die sie kennen. Genau dieses Problem löst eine US LLC im Besitz eines Nichtansässigen.

Der Teil, den niemand klar erklärt, ist der steuerliche. Nein, eine LLC ist keine Offshore Konstruktion. Ja, sie kann rechtmäßig keine US Bundessteuer zahlen. Und nein, das befreit Sie von nichts an Ihrem Wohnsitz. Dieser Artikel legt die tatsächliche Funktionsweise offen, ohne Grauzonen, und zeigt, wie LLC Place Gründung, EIN, Bankkonto und jährliche Compliance übernimmt, damit Sie nie mit der US Verwaltung sprechen müssen.

Was eine LLC wirklich ist, und warum das alles ändert

Eine Limited Liability Company ist eine nach US Recht in einem Bundesstaat eingetragene Gesellschaft, meist Wyoming oder New Mexico für ein Onlinegeschäft. Sie hat eine eigene Rechtspersönlichkeit, eine eigene Steuernummer, eigene Bankkonten und schützt Ihr Privatvermögen vor den Schulden des Geschäfts.

Ihre Besonderheit liegt in der steuerlichen Behandlung. Standardmäßig ist eine LLC mit einem einzigen Eigentümer steuerlich transparent, was die US Verwaltung disregarded entity nennt. Sie zahlt keine Steuer im eigenen Namen: ihr Ergebnis gilt als unmittelbar dem Eigentümer zugerechnet. Die eigentliche Frage ist also nicht, wie viel die LLC den Vereinigten Staaten schuldet, sondern ob ihr Einkommen steuerlich US Einkommen ist. Zur Wahl des Bundesstaats und den praktischen Unterschieden führt unser vollständiger Leitfaden zur LLC Gründung als Nichtansässiger Schritt für Schritt.

Der ETBUS Status, der wahre Schlüssel zu 0 % Bundessteuer

Die Vereinigten Staaten besteuern einen Nichtansässigen nur, wenn er in den Vereinigten Staaten gewerblich tätig ist, was das Steuerrecht Engaged in a Trade or Business in the United States nennt, kurz ETBUS. Das Kriterium betrifft weder die Staatsangehörigkeit Ihrer Kunden noch die Währung, in der Sie kassieren, anders als es die halbe Forenwelt wiederholt.

Zwei Elemente lösen den ETBUS Status aus. Erstens eine physische Präsenz auf US Boden: ein Büro, ein Lager, vor Ort angestelltes Personal. Zweitens ein abhängiger Vertreter, also eine Person, die gewöhnlich für Sie aus den Vereinigten Staaten heraus handelt und Sie geschäftlich binden kann. Wenn Sie aus Casablanca, Bukarest, Dakar, Bogotá oder Dubai arbeiten, ohne eine dieser Bindungen, ist Ihre LLC nicht ETBUS. Ihre Gewinne sind keine US Einkünfte, und die Bundeskörperschaftsteuer beträgt somit 0 %.

Beachten Sie, was das nicht ist. Es ist kein Schlupfloch, keine Duldung und kein Regime, das man beantragt. Es ist die Anknüpfungsregel, die die Vereinigten Staaten seit jeher auf Nichtansässige anwenden. Genau deshalb ist sie buchstabengetreu einzuhalten: einen US Angestellten einzustellen oder Ware in einem US Lager zu halten, verändert das Bild, und das will vorbereitet sein.

Die Falle, die Sie vermeiden sollten

Viele verwechseln 0 % US Steuer mit 0 % Steuer überhaupt. Die LLC macht Sie nicht steuerlich staatenlos. Der Ihnen zufließende Gewinn bleibt in Ihrem Wohnsitzstaat nach dessen Regeln steuerpflichtig, und das zu vergessen macht aus einer völlig legalen Struktur eine Nachzahlung.

Was die LLC Ihnen dennoch abverlangt, jedes Jahr

Null Steuer heißt nicht null Pflichten, und genau daran scheitern die meisten misslungenen Gründungen. Eine LLC im Besitz eines Ausländers muss jedes Jahr das Form 5472 zusammen mit einem vereinfachten Form 1120 einreichen, das die Bewegungen zwischen Ihnen und Ihrer Gesellschaft meldet. Die Nichtabgabe kostet 25 000 Dollar Strafe, unabhängig davon, dass Ihre Gesellschaft keine Steuer schuldet.

Insgesamt begleiten Sie drei Termine pro Jahr, bei drei verschiedenen Stellen und nach US Kalender:

• Das Form 5472 mit dem Form 1120, das der IRS die Bewegungen zwischen Ihnen und der Gesellschaft meldet, bei Versäumnis 25 000 $ pauschal pro Jahr.
• Der Jahresbericht des Gründungsstaats, der die Gesellschaft im Good Standing hält und ohne den sie in der Zwangsauflösung endet.
• Der registrierte Vertreter, dauerhaft verpflichtend, der eine physische Adresse im Bundesstaat haben und die amtliche Post für Sie entgegennehmen muss.

Das gefürchtetste Formular behandelt unser Leitfaden zum Form 5472 für ausländische Eigentümer, und wenn die Frist bereits verstrichen ist, wird das Nachholverfahren hier erklärt.

Die Falle, die Sie vermeiden sollten

Billiganbieter melden die Gesellschaft an und verschwinden. Sie entdecken das Form 5472 im Folgejahr, meist nach Fristablauf, und die Strafe von 25 000 Dollar trifft eine Gesellschaft, die nie einen Dollar Steuer geschuldet hat.

In Dollar kassieren, der Grund Nummer eins

Die Steuer lockt, entscheidend ist aber der Zahlungseingang. Eine LLC gibt Ihnen eine EIN Nummer der IRS, erhältlich ohne US Sozialversicherungsnummer, dann ein US Geschäftskonto mit physischer Debitkarte und schließlich Zugang zu Stripe und PayPal in ihrer US Fassung.

Konkret stellen Sie in Dollar in Rechnung, vereinnahmen auf einem US Konto, zahlen mit einer US Karte und holen zurück, was Sie brauchen, wenn der Kurs passt, statt bei jeder Überweisung. Zur Steuernummer siehe wie man eine EIN ohne SSN erhält. Zur Kontowahl und zum automatischen Informationsaustausch behandelt unser Vergleich Mercury gegen Wise das Thema CRS ohne Umschweife. Und wenn Ihr Geschäft von Onlinezahlungen lebt, ist ein Stripe Konto mit einer US LLC zu eröffnen der kürzeste Weg.

Ein Wort zum CRS, weil die Frage immer kommt. Die Vereinigten Staaten nehmen am gemeinsamen Meldestandard nicht teil, sondern wenden ihr eigenes Regime an, FATCA, das in die andere Richtung wirkt. Das macht das US Konto nicht zum Versteck: Ihr Wohnsitzstaat erwartet, dass Sie im Ausland gehaltene Konten nach seinen Regeln melden. Eine saubere Struktur wird gemeldet, und genau das macht sie auf Dauer belastbar.

US LLC, lokale Gesellschaft oder Offshore Gesellschaft

Die folgende Tabelle vergleicht, was ein nicht ansässiger Unternehmer je nach Weg tatsächlich erlebt, an den Punkten, die den Alltag bestimmen.

Wie eine Gründung mit LLC Place abläuft

Sie füllen einen einzigen Antrag aus, in Ihrer Sprache, in etwa zehn Minuten. Der Rest läuft ohne Sie:

1. 1Wahl des Bundesstaats mit einem Experten, passend zu Ihrem Geschäft und Ihrem Jahresbudget.
2. 2Einreichung des Gesellschaftsvertrags beim Bundesstaat und Eintragung der Gesellschaft.
3. 3Beschaffung der EIN bei der IRS, ohne US Sozialversicherungsnummer.
4. 4Registrierter Vertreter und US Geschäftsadresse, von uns gestellt und gepflegt.
5. 5Eröffnung des US Bankkontos und Freischaltung von Stripe, aus der Ferne.

Ihr Dashboard bündelt danach Dokumente, Fristen und Meldungen, Jahr für Jahr. Falls Sie beim Bundesstaat noch zögern, klärt unser Vergleich Wyoming, Delaware und New Mexico die Frage nach Tätigkeit. Und wenn Sie online verkaufen, deckt der Artikel zu LLC für E-Commerce und Dropshipping die Plattformthemen ab.

Fazit: eine einfache Struktur, sofern sauber geführt

Die US LLC ist heute das direkteste Werkzeug für einen nicht ansässigen Unternehmer, der in Dollar kassieren, auf US Zahlungsdienstleister zugreifen und mit internationalen Kunden arbeiten will, ohne US Bundessteuer, solange die Tätigkeit außerhalb von ETBUS bleibt. Ihre einzige Anforderung ist die jährliche Disziplin, und genau diesen Teil übernehmen wir.

Sie können Ihre US LLC mit LLC Place gründen, in zehn Minuten, oder ein Gespräch mit einem Experten buchen, wenn Sie Ihre Situation zuerst prüfen lassen möchten.

Häufige Fragen

Muss ich in die Vereinigten Staaten reisen, um meine LLC zu gründen?

Nein. Eintragung, EIN, registrierter Vertreter, Geschäftsadresse und Kontoeröffnung erfolgen vollständig aus der Ferne. Keine Reise, kein Visum und keine US Sozialversicherungsnummer.

Meine LLC zahlt in den USA null Steuer, und bei mir zu Hause?

Der Ihnen zufließende Gewinn bleibt in Ihrem Wohnsitzstaat steuerpflichtig, nach dessen Regeln und nach einem etwaigen Doppelbesteuerungsabkommen mit den Vereinigten Staaten. Dieser Punkt gehört vor die Gründung, nicht danach, und ist das erste Thema unserer Experten mit Ihnen.

Was passiert, wenn ich das Form 5472 nicht einreiche?

Die Pauschalstrafe beträgt 25 000 Dollar je betroffenem Geschäftsjahr, auch wenn die Gesellschaft keine Steuer schuldet. Bei LLC Place wird die Meldung von unseren Teams erstellt und eingereicht, die Frist läuft in Ihrem Dashboard, womit dieses Risiko entfällt.

Kann ich mein bestehendes Geschäft in die LLC überführen?

Ja, das ist der häufigste Fall. Die meisten Gründer führen ihre internationale Fakturierung und ihre Stripe Einnahmen über die LLC und behalten ihren lokalen Status, wo ihr Land ihn verlangt. Wir prüfen dieses Zusammenspiel vor der Eintragung mit Ihnen.