Auf Amazon verkaufen aus dem Ausland: warum eine US-LLC alles freischaltet

Sie haben ein Produkt, einen Lieferanten und ein halb fertiges Amazon-Seller-Central-Konto. Dann kommt die Auszahlungsmaske, und Ihr Land steht nicht auf der Liste. Oder das Konto öffnet sich, die Verkäufe laufen an, und das Geld bleibt liegen, weil Amazon Ihr Bankkonto nicht akzeptiert.

Das ist die häufigste Geschichte unter nicht ansässigen Verkäufern, und sie hat nichts mit der Qualität Ihres Angebots zu tun. Sie liegt an drei Mechanismen bei Amazon, die Ihnen vor der Anmeldung niemand erklärt.

Die drei echten Hürden für nicht ansässige Verkäufer

An das Geld kommen

Amazon zahlt nur auf ein Bankkonto in einem unterstützten Land aus. Diese Liste deckt Westeuropa, Nordamerika und eine Handvoll weiterer Märkte ab. Wer anderswo lebt, landet beim Amazon Currency Converter mit schlechten Kursen oder bei Zwischenkonten, die Amazon regelmäßig sperrt.

Das Steuerinterview

Vor dem ersten Verkauf führt Amazon ein Steuerinterview durch. Als ausländische Privatperson füllen Sie ein W-8BEN aus und erklären, keine Verbindung zu den USA zu haben. Mit einer US-LLC im Besitz eines Nichtansässigen füllen Sie im Namen der Gesellschaft ein W-8BEN-E aus, das Amazon problemlos verarbeitet, ohne Quellensteuer auf Ihre Auszahlungen.

Glaubwürdigkeit bei Lieferanten und Brand Registry

Eine US-Marke anzumelden und in Amazons Brand Registry zu kommen, die Ihre Produktseiten schützt, gelingt mit einer US-Gesellschaft deutlich leichter. US-Lieferanten verlangen fast immer eine EIN, bevor sie ein Großhandelskonto eröffnen.

Was eine US-LLC wirklich ändert

• Ein US-Bankkonto, das auf Amazons Länderliste steht, also normale Auszahlungen ohne teure Umrechnung.
• Eine EIN, mit der Sie das Steuerinterview im Namen der Gesellschaft durchlaufen, mit einem W-8BEN-E statt eines persönlichen W-8BEN.
• Zugang zu Stripe für den Shopify-Shop, den Sie fast sicher neben Amazon eröffnen werden.
• Eine US-Gesellschaft, um Ihre Marke anzumelden und in die Brand Registry zu kommen.

Aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz: was sich ändert

Der Mechanismus ist in jedem Land derselbe: Die LLC bringt das US-Bankkonto, die EIN und die Adresse mit, und Amazon schaut nicht mehr auf Ihren Wohnsitz. Zwei Dinge unterscheiden sich von Land zu Land. Zum einen die Liste der Länder, die Amazon für Verkäufer als Privatperson und für die Auszahlung der Verkäufe akzeptiert: Wer mit seinem Land oder seiner Bank nicht darauf steht, kann sich ohne US-Gesellschaft weder anmelden noch Geld erhalten, und die LLC wird dann zum ersten Schritt, noch vor dem ersten Produktangebot. Zum anderen der Weg des Geldes zurück: Die Dollar bleiben auf dem US-Konto der LLC und werden umgetauscht, wann Sie es entscheiden, statt bei jeder Auszahlung automatisch umgerechnet zu werden. Das zählt für Verkäufer, die in Euro oder Schweizer Franken rechnen. Die Besteuerung folgt dagegen immer dem Wohnsitz: Die Gewinne einer transparenten LLC werden in Ihrem Land nach dessen Regeln erklärt, und die USA erhalten nur ein Formular 5472. Was das bei Wohnsitz in Deutschland konkret bedeutet, erklärt unser Artikel zur US-LLC mit Wohnsitz in Deutschland.

Sales Tax, und was die meisten Artikel falsch erzählen

Überall lesen Sie, ein Amazon-Verkäufer müsse in jedem Bundesstaat mit Lagerbestand Sales Tax erheben. Das galt bis 2018. Seitdem haben die Marketplace-Facilitator-Gesetze diese Pflicht auf den Marktplatz selbst verlagert. Amazon erhebt und führt die Sales Tax in jedem Bundesstaat ab, der eine erhebt.

FBA-Lagerbestand, die Frage, der fast alle ausweichen

Eine LLC in ausländischer Hand zahlt keine Bundeseinkommensteuer auf ihre Gewinne, solange sie kein Gewerbe in den USA betreibt, was die US-Praxis ETBUS nennt. Wer Dienstleistungen aus dem Ausland verkauft, dem stellt sich die Frage nie.

Bei Amazon FBA stellt sie sich. Sie halten physische Ware auf US-Boden, in Amazon-Lagern, und diese Ware wird aus den Vereinigten Staaten an Ihre Kunden versandt. Genau diese Art von Präsenz kann eine ETBUS-Prüfung auslösen.

Die vorherrschende Auffassung unter US-Steuerberatern ist, dass die bloße Nutzung von FBA, ohne Mitarbeiter und ohne Büro im Land, in der Regel kein steuerpflichtiges Gewerbe begründet, da das Lager als unabhängiger Auftragnehmer handelt. Das steht aber nicht im Gesetz und hängt von Ihrem Volumen, Ihrem Doppelbesteuerungsabkommen und Ihrer tatsächlichen Organisation ab.

Das Formular 5472 bleibt Pflicht

Wie die Prüfung oben auch ausgeht, Ihre Einpersonen-LLC in ausländischer Hand muss jedes Jahr das Formular 5472 zusammen mit einem 1120 pro forma einreichen. Ohne steuerpflichtigen Gewinn und ohne zu zahlende Steuer bleibt die Pflicht bestehen, und ein Versäumnis löst eine pauschale Strafe von 25.000 $ aus. Genau diese Frist überwacht LLC Place für Sie. Die Einreichung selbst ist optional für 199 € im Jahr buchbar, für 398 € mit einem eigenen Steuerexperten, und in den Tarifen Pro und Founder enthalten.

Die Schritte, der Reihe nach

1. 1Die LLC im gewählten Bundesstaat gründen und die Urkunde erhalten. LLC Place reicht die Unterlagen ein und schickt Ihnen die unterzeichnete Urkunde zurück.
2. 2Die EIN ohne SSN bei der IRS beantragen. Das ist das Verfahren für Nichtansässige, das wir vollständig übernehmen.
3. 3Das US-Bankkonto eröffnen und in Seller Central hinterlegen. Wir begleiten Sie bei der Eröffnung aus der Ferne.
4. 4Amazons Steuerinterview als W-8BEN-E im Namen der LLC bestehen.
5. 5Die Marke anmelden und Zugang zur Brand Registry beantragen.
6. 6Die Nachverfolgung des 5472 ab dem ersten Jahr aufsetzen, die unsere Steuerkonformität für Sie übernimmt.

Häufige Fragen

Brauche ich als Nichtansässiger eine LLC, um auf Amazon zu verkaufen?

Nein, Amazon akzeptiert ausländische Privatverkäufer. Steht Ihr Land aber nicht auf der Auszahlungsliste, oder wollen Sie Quellensteuer vermeiden und in die Brand Registry, ist die LLC der einfachste Weg.

Welcher Bundesstaat passt zu einem Amazon-Verkäufer?

In den meisten Fällen Wyoming, wegen niedriger Jahresgebühren und der Vertraulichkeit der Gesellschafter. Delaware lohnt sich nur, wenn Sie Kapital aufnehmen wollen.

Führt Amazon die Sales Tax für mich ab?

Ja, in jedem Bundesstaat, der eine erhebt, aufgrund der Marketplace-Facilitator-Gesetze. Das gilt nur für Verkäufe auf Amazon, nicht für die aus Ihrem eigenen Shop.

Macht mich FBA-Lagerbestand in den USA steuerpflichtig?

Nicht automatisch, und die vorherrschende Auffassung lautet nein für Verkäufer ohne Personal und Büro vor Ort. Es ist aber der einzige Fall, der einen Steuerberater verdient statt einer allgemeinen Regel.