Auf Amazon verkaufen aus dem Ausland: warum eine US-LLC alles freischaltet
Für nicht ansässige **Amazon**-Verkäufer ist das Produkt nie das Hindernis. Das Hindernis ist, an das Geld zu kommen und das Steuerinterview zu bestehen. Eine **US-LLC** löst beides, und wirft eine Frage auf, die kaum jemand ehrlich beantwortet: die Ware in den **FBA**-Lagern.
9 Min. Lesezeit
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Sie haben ein Produkt, einen Lieferanten und ein halb fertiges Amazon Seller Central Konto. Dann kommt die Auszahlungsmaske, und Ihr Land steht nicht auf der Liste. Oder das Konto öffnet sich, die Verkäufe laufen an, und das Geld bleibt liegen, weil Amazon Ihr Bankkonto nicht akzeptiert.
Das ist die häufigste Geschichte unter nicht ansässigen Verkäufern, und sie hat nichts mit der Qualität Ihres Angebots zu tun. Sie liegt an drei Mechaniken von Amazon, die Ihnen vor der Anmeldung niemand erklärt.
Die drei echten Hürden für nicht ansässige Verkäufer
An das Geld kommen
Amazon zahlt nur auf ein Bankkonto in einem unterstützten Land aus. Diese Liste deckt Westeuropa, Nordamerika und eine Handvoll weiterer Märkte ab. Wer anderswo lebt, landet beim Amazon Currency Converter mit schlechten Kursen oder bei Zwischenkonten, die Amazon regelmäßig sperrt.
Das Steuerinterview
Vor dem ersten Verkauf führt Amazon ein Steuerinterview durch. Als ausländische Privatperson füllen Sie ein W-8BEN aus und erklären, keine Verbindung zu den USA zu haben. Als US-Gesellschaft füllen Sie ein W-9 aus, den Fall, den Amazon am saubersten behandelt und ohne Quellensteuer auf Ihre Auszahlungen.
Glaubwürdigkeit bei Lieferanten und Brand Registry
Eine US-Marke anzumelden und in Amazons Brand Registry zu kommen, das Ihre Produktseiten schützt, gelingt mit einer US-Gesellschaft deutlich leichter. US-Lieferanten verlangen fast immer eine EIN, bevor sie ein Großhandelskonto eröffnen.
Was eine US-LLC wirklich ändert
- Ein US-Bankkonto, das auf Amazons Länderliste steht, also normale Auszahlungen ohne teure Umrechnung.
- Eine EIN, die Ihr Steuerinterview vom W-8BEN auf das W-9 umstellt.
- Zugang zu Stripe für den Shopify-Shop, den Sie fast sicher neben Amazon eröffnen werden.
- Eine US-Gesellschaft, um Ihre Marke anzumelden und in die Brand Registry zu kommen.
Sales Tax, und was die meisten Artikel falsch erzählen
Überall lesen Sie, ein Amazon-Verkäufer müsse in jedem Bundesstaat mit Lagerbestand Sales Tax erheben. Das galt bis 2018. Seitdem haben die Marketplace-Facilitator-Gesetze diese Pflicht auf den Marktplatz selbst verlagert. Amazon erhebt und führt die Sales Tax in jedem Bundesstaat ab, der eine erhebt.
Wer ausschließlich auf Amazon verkauft, hat praktisch keine Sales Tax selbst zu erheben. Die Last, die so viele Verkäufer abschreckt, betrifft Sie nicht.
Ihr eigener Shopify-Shop ist kein Marktplatz. Sobald Sie direkt verkaufen und die Schwelle eines Bundesstaats überschreiten, meist 100.000 $ Umsatz oder 200 Transaktionen, liegt die Pflicht wieder bei Ihnen. Viele merken das zwei Jahre zu spät.
FBA-Lagerbestand, die Frage, der fast alle ausweichen
Eine LLC in ausländischer Hand zahlt keine Bundeseinkommensteuer auf ihre Gewinne, solange sie kein Gewerbe in den USA betreibt, was die US-Praxis ETBUS nennt. Wer Dienstleistungen aus dem Ausland verkauft, dem stellt sich die Frage nie.
Bei Amazon FBA stellt sie sich. Sie halten physische Ware auf US-Boden, in Amazon-Lagern, und diese Ware wird aus den Vereinigten Staaten an Ihre Kunden versandt. Genau diese Art von Präsenz nährt eine ETBUS-Prüfung.
Die vorherrschende Auffassung unter US-Steuerberatern ist, dass die bloße Nutzung von FBA, ohne Mitarbeiter und ohne Büro im Land, in der Regel kein steuerpflichtiges Gewerbe begründet, da das Lager als unabhängiger Auftragnehmer handelt. Das steht aber nicht im Gesetz und hängt von Ihrem Volumen, Ihrem Doppelbesteuerungsabkommen und Ihrer tatsächlichen Organisation ab.
Wer FBA in ernsthaftem Volumen betreibt, sollte seine Lage von einem US-Steuerberater bestätigen lassen, statt einem Blogbeitrag zu vertrauen, auch diesem nicht. Sicher ist dagegen die Erklärungspflicht.
Das Formular 5472 bleibt Pflicht
Wie die Prüfung oben auch ausgeht, Ihre Einpersonen-LLC in ausländischer Hand muss jedes Jahr das Formular 5472 zusammen mit einem 1120 pro forma einreichen. Ohne steuerpflichtigen Gewinn und ohne zu zahlende Steuer bleibt die Pflicht bestehen, und ein Versäumnis löst eine pauschale Strafe von 25.000 $ aus. Genau das überwacht LLC Place und reicht es für Sie ein, ohne dass Sie daran denken müssen.
Die Schritte, der Reihe nach
- 1Die LLC im gewählten Bundesstaat gründen und die Urkunde erhalten. LLC Place reicht die Unterlagen ein und schickt Ihnen die unterzeichnete Urkunde zurück.
- 2Die EIN ohne SSN beim IRS beantragen. Das ist das Verfahren für Nichtansässige, das wir vollständig übernehmen.
- 3Das US-Bankkonto eröffnen und in Seller Central hinterlegen. Wir begleiten Sie bei der Eröffnung aus der Ferne.
- 4Amazons Steuerinterview als W-9 im Namen der LLC bestehen.
- 5Die Marke anmelden und Zugang zur Brand Registry beantragen.
- 6Die Nachverfolgung des 5472 ab dem ersten Jahr aufsetzen, die unsere Steuerkonformität für Sie übernimmt.
Häufige Fragen
Brauche ich als Nichtansässiger eine LLC, um auf Amazon zu verkaufen?
Nein, Amazon akzeptiert ausländische Privatverkäufer. Steht Ihr Land aber nicht auf der Auszahlungsliste, oder wollen Sie Quellensteuer vermeiden und in die Brand Registry, ist die LLC der einfachste Weg.
Welcher Bundesstaat passt zu einem Amazon-Verkäufer?
In den meisten Fällen Wyoming, wegen niedriger Jahresgebühren und der Vertraulichkeit der Gesellschafter. Delaware lohnt sich nur, wenn Sie Kapital aufnehmen wollen.
Führt Amazon die Sales Tax für mich ab?
Ja, in jedem Bundesstaat, der eine erhebt, aufgrund der Marketplace-Facilitator-Gesetze. Das gilt nur für Verkäufe auf Amazon, nicht für die aus Ihrem eigenen Shop.
Macht mich FBA-Lagerbestand in den USA steuerpflichtig?
Nicht automatisch, und die vorherrschende Auffassung lautet nein für Verkäufer ohne Personal und Büro vor Ort. Es ist aber der einzige Fall, der einen Steuerberater verdient statt einer allgemeinen Regel.