Vender na Amazon de fora dos EUA: por que uma LLC americana destrava tudo
Para um vendedor não residente na **Amazon** o obstáculo real nunca é o produto, é receber e passar na entrevista fiscal. Uma **LLC americana** resolve os dois, e levanta uma pergunta que quase ninguém responde com honestidade: o estoque nos galpões **FBA**.
9 min de leitura
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Você tem produto, fornecedor e uma conta Amazon Seller Central pela metade. Aí aparece a tela de repasses e seu país não está na lista aceita. Ou a conta abre, as vendas começam, e o dinheiro fica parado porque a Amazon não aceita a conta bancária que você informou.
É a história mais comum entre vendedores não residentes, e não tem nada a ver com a qualidade do seu anúncio. Depende de três mecanismos da Amazon que ninguém explica antes do cadastro.
Os três bloqueios reais de um vendedor não residente
Receber o dinheiro
A Amazon só deposita em conta bancária de um país que ela atende. Essa lista cobre a Europa Ocidental, a América do Norte e poucos outros mercados. Morando fora dela, você é empurrado para o Amazon Currency Converter, com câmbio ruim, ou para contas intermediárias que a Amazon sinaliza com frequência.
A entrevista fiscal
Antes da primeira venda a Amazon aplica uma entrevista fiscal. Como pessoa física estrangeira você preenche um W-8BEN e declara não ter vínculo com os Estados Unidos. Como empresa americana você preenche um W-9, o caso que a Amazon trata de forma mais limpa e sem retenção nos repasses.
Credibilidade com fornecedores e Brand Registry
Registrar uma marca nos Estados Unidos e entrar no Brand Registry da Amazon, que protege seus anúncios, é bem mais simples com uma entidade americana. Fornecedores americanos costumam pedir um EIN antes de abrir conta no atacado.
O que uma LLC americana muda de verdade
- Uma conta bancária nos EUA que está na lista da Amazon, com repasses normais e sem conversão abusiva.
- Um EIN, que move sua entrevista fiscal do W-8BEN para o W-9.
- Acesso ao Stripe para a loja Shopify que você vai abrir ao lado da Amazon, quase sempre o passo seguinte.
- Uma entidade americana para registrar sua marca e entrar no Brand Registry.
O sales tax e o que quase todo artigo erra
Você vai ler em todo lugar que um vendedor Amazon precisa recolher o sales tax em cada estado onde tem estoque. Isso valeu até 2018. Desde então as leis de marketplace facilitator transferiram essa obrigação para o próprio marketplace. A Amazon recolhe e repassa o sales tax por você em todos os estados que o cobram.
Se você vende apenas na Amazon, na prática não tem nenhum sales tax para recolher. A obrigação que assusta tantos vendedores não se aplica a você.
Sua própria loja Shopify não é um marketplace. Assim que você vende direto e ultrapassa o limite de um estado, em geral 100 mil dólares em vendas ou 200 transações, a obrigação volta a ser sua. Muita gente descobre isso dois anos depois.
O estoque em FBA, a pergunta que quase ninguém enfrenta
Uma LLC de não residente não paga imposto federal sobre o lucro enquanto não exerce atividade comercial nos Estados Unidos, o que a doutrina americana chama de ETBUS. Se você vende serviços de fora, a pergunta nem aparece.
Com o Amazon FBA ela aparece. Você mantém mercadoria física em solo americano, em galpões da Amazon, e essa mercadoria sai dos Estados Unidos para os seus clientes. É exatamente o tipo de presença que alimenta a análise ETBUS.
A posição dominante entre os tributaristas americanos é que usar o FBA sozinho, sem funcionário nem escritório no país, em geral não cria atividade tributável, porque o galpão age como prestador independente. Mas isso não está escrito na lei, e depende do seu volume, do seu tratado e de como você opera de fato.
Se você opera FBA em volume sério, valide sua posição com um tributarista americano em vez de confiar num artigo, este incluído. O que é certo é a obrigação de declarar.
O Form 5472 continua obrigatório
Seja qual for a conclusão acima, sua LLC de sócio único com dono estrangeiro precisa entregar todo ano o Form 5472 junto de um 1120 pro forma. Sem lucro tributável e sem imposto a pagar, a obrigação permanece, e esquecer dispara uma multa fixa de 25 mil dólares. É exatamente o que a LLC Place monitora e entrega no seu lugar, sem que você precise lembrar.
Os passos, na ordem
- 1Abrir a LLC no estado escolhido e receber o contrato social. A LLC Place protocola o processo e te devolve o contrato assinado.
- 2Obter o EIN sem SSN junto ao IRS. É o procedimento próprio para não residentes, que cuidamos do início ao fim.
- 3Abrir a conta bancária nos EUA e informá-la no Seller Central. Acompanhamos você na abertura à distância.
- 4Passar na entrevista fiscal da Amazon como W-9, em nome da LLC.
- 5Registrar a marca e pedir acesso ao Brand Registry.
- 6Montar o acompanhamento do 5472 já no primeiro ano, que o nosso serviço de conformidade fiscal conduz por você.
Perguntas frequentes
Preciso de uma LLC para vender na Amazon sendo não residente?
Não, a Amazon aceita vendedores pessoa física estrangeiros. Mas se o seu país não está na lista de repasses, ou se você quer evitar a retenção e chegar ao Brand Registry, a LLC é o caminho mais simples.
Qual estado serve melhor a um vendedor Amazon?
Wyoming na maioria dos casos, pelas taxas anuais baixas e pela privacidade dos sócios. Delaware só se justifica se você pretende captar investimento.
A Amazon recolhe o sales tax por mim?
Sim, em todos os estados que o cobram, por força das leis de marketplace facilitator. Vale só para as vendas na Amazon, não para as da sua loja.
O estoque em FBA me torna tributável nos Estados Unidos?
Não automaticamente, e a posição dominante é que não para um vendedor sem equipe nem escritório lá. Mas é o único caso que merece a opinião de um tributarista e não uma regra geral.