Para muchos autónomos, agencias y vendedores online que viven en España, una LLC en Estados Unidos es la forma más directa de cobrar en dólares, usar Stripe en Estados Unidos y trabajar con clientes americanos que prefieren contratar con una empresa de allí. También circulan promesas que no aguantan una revisión seria, empezando por la de la LLC que no paga impuestos. Esta guía responde en el orden en que te vas a hacer las preguntas, del «¿es legal?» al IRPF, el modelo 720 y la cuota de autónomo.
¿Es legal tener una LLC viviendo en España?
Sí. Ninguna ley española te prohíbe ser socio de una sociedad extranjera ni dirigirla desde casa, y Estados Unidos no exige nacionalidad, residencia, visado ni número de la Seguridad Social estadounidense (SSN) para constituir una LLC. La abres exactamente igual que un americano: la sociedad se inscribe ante el Secretary of State del estado elegido, el IRS le asigna un EIN y desde ese momento es una persona jurídica de pleno derecho. No hace falta viajar, como explicamos en LLC en Estados Unidos sin visa.
Lo que convierte una LLC en algo serio o en un problema es tu relación con Hacienda. Si la declaras y declaras sus beneficios, todo es correcto. Si la ocultas, te expones a regularizaciones con recargos e intereses, a sanciones y, por encima de cierto importe, a un delito fiscal. Y difícilmente pasará desapercibida: el IRS conoce tu nombre por el EIN, y España y Estados Unidos intercambian información tributaria.
Qué te aporta una LLC si vives en España
- Una cuenta de empresa en dólares: tus clientes te pagan por ACH o por transferencia a una cuenta estadounidense, y tú decides cuándo pasas a euros.
- Stripe en Estados Unidos: Stripe ya funciona en España, pero solo una sociedad estadounidense te da una cuenta de Stripe en Estados Unidos, con cobros en dólares sin conversión y los medios de pago que usan allí, como el adeudo ACH.
- Amazon.com y las plataformas americanas: en Amazon.com, en Shopify Payments de Estados Unidos y en muchas otras plataformas, la LLC te presenta como vendedor local, como contamos en vender en Amazon con una LLC.
- Credibilidad: muchas empresas americanas firman más a gusto con una sociedad que tiene EIN y dirección en Estados Unidos que con un proveedor extranjero.
- Una constitución sencilla: sin capital social ni escritura, con tasas estatales de entre 50 y 110 €.
Tiene sentido para la agencia, el desarrollador o el SaaS con clientes americanos, y para el vendedor de Amazon.com. Nuestro artículo sobre la LLC para freelancers y agencias repasa estos casos.
Los problemas de una LLC en España, sin rodeos
Si vives en España, una LLC no es un plan para pagar menos impuestos, y quien te diga lo contrario se olvida de la parte española.
- No ahorras impuestos en España: mientras vivas aquí y la dirijas desde aquí, sus beneficios tributan aquí.
- Doble papeleo: la LLC cumple con el IRS y con su estado, y además llevas sus números a tu declaración de la renta y, según el caso, a declaraciones informativas.
- Una calificación que hay que estudiar: Hacienda puede tratar la LLC como entidad transparente o como sociedad, y eso cambia toda la tributación.
- Costes fijos aunque no factures: agente registrado, dirección, declaraciones anuales y asesoría en España se pagan cada año. Con unos pocos miles de euros de facturación, rara vez compensa.
- El IVA sigue siendo europeo, y sigues siendo autónomo si trabajas desde España.
Si todos tus clientes están en España, seguir como autónomo o crear una sociedad limitada suele ser más sencillo. La LLC tiene sentido cuando el negocio es internacional o mira a Estados Unidos. Y si piensas levantar capital con inversores americanos, compara antes LLC o C-Corp.
Cómo tributa una LLC en Estados Unidos y en España
En Estados Unidos: 0 % de impuesto federal
Una LLC con un único socio que no reside en Estados Unidos es una foreign-owned disregarded entity. Si no tiene allí oficina, empleados ni agente dependiente, en general no ejerce una actividad comercial en sentido fiscal, lo que el IRS llama ETBUS, y sus beneficios no pagan impuesto federal sobre la renta: un 0 %. Quedan las obligaciones de información: cada año, el Form 5472 con un Form 1120 pro forma, y olvidarlo cuesta 25 000 $ de multa aunque la LLC no haya ganado nada. Lo detallamos en la guía del Form 5472.
En España: tus beneficios tributan aquí
Si pasas en España más de 183 días al año, o si aquí tienes el núcleo de tus actividades o intereses económicos, eres residente fiscal y tributas en el IRPF por tu renta mundial. La dirección en Wyoming no cambia eso. La cuestión es cómo llegan a tu declaración los beneficios de la LLC, y hay dos lecturas.
Primera lectura: entidad en atribución de rentas. Una LLC de un solo socio que es fiscalmente transparente en Estados Unidos se parece a las entidades españolas en atribución de rentas, como una comunidad de bienes o una sociedad civil. La Dirección General de Tributos ha llegado a esta conclusión en consultas sobre LLC transparentes, aunque analiza cada caso. La LLC no tributa entonces como tal: sus beneficios se te atribuyen y los declaras en tu IRPF como rendimientos de actividades económicas, a tu tipo marginal, como si facturaras tú.
Segunda lectura: sociedad dirigida desde España. Si la LLC tiene rasgos que la acercan a una sociedad limitada, o si en Estados Unidos ha optado por tributar como corporation, Hacienda puede tratarla como sociedad. Y según el artículo 8 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, una entidad cuya sede de dirección efectiva está en España es residente fiscal en España, aunque esté constituida en Wyoming. Si las decisiones las tomas en tu mesa de trabajo en España, esa sede está aquí: la LLC tributaría en el Impuesto sobre Sociedades como una SL, y los dividendos que te repartiera tributarían otra vez en tu IRPF.
Se cita a menudo la transparencia fiscal internacional, un régimen que imputa al socio residente las rentas de sociedades no residentes que tributan poco. Si la LLC es residente porque la diriges desde aquí, no le afecta, pero tu asesor debe descartarlo.
¿Qué lectura se aplica a tu caso? Depende del Operating Agreement, de cómo tributa la LLC en Estados Unidos y de cómo la gestionas: es la primera pregunta para un asesor fiscal. Lo que no ocurre es que pagues dos veces: el convenio para evitar la doble imposición entre España y Estados Unidos reparte el derecho a gravar, y una LLC transparente sin establecimiento allí no paga impuesto federal. El lado americano está en LLC en Estados Unidos para no residentes: fiscalidad y funcionamiento.
Modelo 720 y cuentas en el extranjero
El modelo 720 es la declaración informativa de bienes y derechos en el extranjero. Lo presentan los residentes en España cuyas cuentas fuera suman más de 50 000 € a 31 de diciembre o de saldo medio en el último trimestre, con umbrales equivalentes para valores y participaciones y para inmuebles. Cuentan también las cuentas en las que figuras como autorizado o tienes poder de disposición, que es tu caso con la cuenta de la LLC en Mercury, y según el caso tu participación en la propia LLC. Se presenta del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente, y después solo hay que repetirlo si el valor declarado sube más de 20 000 € o si cancelas la cuenta.
Desde la sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea de enero de 2022, las multas desproporcionadas del modelo 720 ya no existen, pero la obligación sigue intacta. Y que Estados Unidos no participe en el CRS no te exime de nada, como explicamos en Mercury o Wise para tu LLC.
Autónomo y cuota: lo que cambia con una LLC
Si trabajas desde España, en la práctica sigues siendo autónomo. El alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos depende de que ejerzas una actividad por cuenta propia de forma habitual, no de quién emite la factura ni de dónde está inscrita la sociedad. Abrir una LLC para no ser autónomo, cuando el trabajo lo haces tú desde aquí, no es una salida.
Desde 2023, la cuota se calcula por tramos según tus rendimientos netos reales, y la Seguridad Social la regulariza cada año con los datos de tu IRPF: lo que declares por la LLC acaba contando también aquí. Ante Hacienda, la actividad que ejerces desde España se comunica con el modelo 036, como cualquier otra, y cómo encaja la LLC en esa declaración censal depende de la lectura fiscal que te confirme tu asesor.
Facturar con una LLC a clientes españoles: el IVA
La LLC puede facturar a clientes españoles, pero el IVA sigue sus propias reglas. Una sociedad no establecida en la Unión Europea que presta servicios a una empresa o a un autónomo español factura sin IVA, y es el cliente quien lo declara por inversión del sujeto pasivo, sin que la LLC necesite NIF-IVA español. Si vende servicios digitales a particulares de la Unión, en cambio, aplica el IVA del país del cliente, normalmente a través de la ventanilla única para empresas de fuera de la Unión.
El matiz está en las palabras «no establecida». Si diriges la LLC desde España y Hacienda considera que desarrolla aquí su actividad, sus facturas a clientes españoles pueden tener que llevar IVA español. Confírmalo con tu asesor antes de facturar a clientes de aquí. En los servicios a empresas de Estados Unidos el IVA español no entra en juego, y allí solo existe un Sales Tax que depende de cada estado, explicado en IVA en Estados Unidos: el Sales Tax explicado.
Cuánto cuesta tener una LLC viviendo en España
En LLC Place, el plan Básico cuesta 389 € el primer año: inscripción en el estado, agente registrado, dirección comercial en Estados Unidos con digitalización del correo, EIN sin SSN, Operating Agreement en inglés y acompañamiento hasta la apertura de la cuenta. Se suma la tasa del estado, a precio de coste y sin margen: unos 100 € en Wyoming, 50 € en Nuevo México y 110 € en Delaware.
Desde el segundo año, la renovación cuesta 379 € al año. En Wyoming incluye el Annual Report del estado; Nuevo México no lo exige, y Delaware cobra cada año 400 € de Franchise Tax. Las declaraciones al IRS, el Form 5472 y el 1120, son opcionales en el plan Básico por 199 € al año, o 398 € con un experto fiscal estadounidense, y están incluidas en los planes Pro y Fundador.
Prevé además a tu asesor fiscal o tu gestoría en España, que refleja la LLC en tu IRPF y en tus declaraciones informativas. El desglose completo está en cuánto cuesta una LLC en Estados Unidos en 2026.
Cuenta bancaria y Stripe: Mercury y el EIN sin SSN
El EIN es el número fiscal de tu LLC, y no necesitas SSN ni ITIN para obtenerlo. Como no residente se solicita con el formulario SS-4, y el IRS lo tramita normalmente en una a tres semanas. LLC Place se encarga de la solicitud, como explicamos en EIN sin SSN.
Con los estatutos, el EIN, el Operating Agreement, la dirección comercial y tu documento de identidad abres la cuenta de empresa, normalmente en Mercury Bank, cuyos depósitos se guardan en sus bancos socios, Choice Financial Group y Column N.A. La solicitud se hace en línea y vivir en España no es un obstáculo. Los documentos y los motivos de rechazo más frecuentes están en abrir una cuenta Mercury para tu LLC.
Con Mercury tienes todo lo que Stripe pide para una cuenta estadounidense, y lo que cobras llega en dólares. Los pasos están en abrir una cuenta de Stripe con una LLC.
Qué estado elegir: Wyoming, Nuevo México o Delaware
Sin presencia física en Estados Unidos, eliges libremente. Wyoming es nuestra recomendación por defecto: unos 100 € de constitución, un Annual Report desde 60 € al año, sin impuesto estatal sobre la renta, sin publicación de los socios, y bancos y Stripe conocen bien su documentación. Nuevo México es la opción más barata, 50 €, sin Annual Report ni tasa anual, aunque tampoco te recuerda nada. Delaware interesa sobre todo para captar inversores americanos, y cuesta 400 € de Franchise Tax al año aunque no factures. Florida, que aparece mucho en las búsquedas, solo tiene sentido si vas a tener allí oficina o personal. La comparación completa está en Wyoming, Delaware o Nuevo México.
Abrir tu LLC desde España en cinco pasos
- Rellenas la solicitud: respondes en línea a nuestro cuestionario sobre tu actividad, los socios y el estado, en unos 10 minutos.
- Inscripción en el estado: presentamos los estatutos con LLC Place como organizer, y tu LLC queda inscrita normalmente en uno a tres días hábiles.
- EIN sin SSN: lo solicitamos al IRS, y suele llegar en una a tres semanas.
- Cuenta y Stripe: con el EIN y los documentos abres la cuenta de empresa y la de Stripe, y preparamos la solicitud contigo.
- El lado español: repasas con tu asesor fiscal la calificación de la LLC, tu alta de autónomo y el modelo 720, idealmente antes de la primera factura.
Entre la solicitud y el primer cobro en dólares suelen pasar de dos a cuatro semanas; el detalle está en cuánto se tarda en crear una LLC.
Abre tu LLC en 10 minutos, con inscripción, EIN sin SSN, agente registrado, dirección comercial y acompañamiento para la cuenta y Stripe. El lado español lo resuelves con tu asesor fiscal, y nosotros le damos los documentos.
Preguntas frecuentes
¿Es legal tener una LLC viviendo en España?
Sí. Estados Unidos no exige ser ciudadano ni residente para abrir una LLC, y en España ninguna norma te impide ser dueño de una sociedad extranjera. La abres en línea, sin viajar, y después la declaras a Hacienda, porque sigues siendo residente fiscal en España.
¿Tengo que ser autónomo si tengo una LLC?
Si trabajas desde España, en la práctica sí. El alta depende de que ejerzas una actividad por cuenta propia de forma habitual, no de que las facturas las emita una sociedad americana. La LLC no sustituye esa alta ni reduce la cuota.
¿Cómo tributa una LLC en el IRPF?
Depende de cómo la califique Hacienda. Como entidad en atribución de rentas, sus beneficios se te atribuyen y los declaras en tu IRPF como rendimientos de actividades económicas. Como sociedad dirigida desde España, tributa en el Impuesto sobre Sociedades y lo que te reparta tributa después en tu IRPF. Un asesor fiscal debe decirte qué lectura se aplica a tu LLC.
¿Hay que declarar la LLC en el modelo 720?
Sí, si la cuenta de la LLC, sumada a tus demás cuentas en el extranjero, supera los 50 000 € a 31 de diciembre o de saldo medio en el último trimestre, porque figuras como autorizado. Tu participación en la LLC puede tener que declararse también en el bloque de valores. El plazo va del 1 de enero al 31 de marzo.
¿Puedo facturar a clientes españoles con una LLC?
Sí. Si la LLC no está establecida en España, factura sin IVA a empresas y autónomos españoles, que aplican la inversión del sujeto pasivo, y no necesita NIF-IVA español. Pero si la diriges desde España, Hacienda puede considerarla establecida aquí y exigir IVA español. Confírmalo con tu asesor.
¿Cuánto cuesta abrir una LLC desde España?
En LLC Place, 389 € el primer año con el plan Básico, más la tasa del estado a precio de coste: unos 100 € en Wyoming, 50 € en Nuevo México o 110 € en Delaware. La renovación cuesta 379 € al año. Las declaraciones al IRS son opcionales por 199 € al año, o 398 € con un experto, e incluidas en Pro y Fundador.
¿Necesito viajar a Estados Unidos o tener un SSN?
No. Todo se hace en línea y se firma a distancia. El EIN se obtiene sin SSN ni ITIN, la cuenta en Mercury se abre sin pisar Estados Unidos y puedes ser el único socio de la LLC.
¿De qué impuestos me libro con una LLC si trabajo desde España?
Del impuesto federal estadounidense, en la mayoría de los casos, y de ningún impuesto español: los beneficios tributan en tu IRPF o en el Impuesto sobre Sociedades, y el IVA y la cuota siguen su curso.