Sales Tax e IVA: lo que todo propietario de una LLC debe saber
El Sales Tax estadounidense no es un IVA. No se deduce, no se factura en todas partes y se activa según umbrales propios de cada estado. Confundirlos sale caro a un vendedor internacional. Aquí tienes la regla clara, y cómo LLC Place te mantiene del lado correcto.
9 min de lectura
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Has creado tu LLC, tu primer cliente estadounidense te paga y surge una pregunta: ¿debes añadir un impuesto a la factura? La respuesta depende por completo de qué vendes y a quién, y el error más frecuente es razonar como si el Sales Tax estadounidense fuera un IVA. Son dos mecánicas radicalmente distintas.
Este artículo expone las reglas para un propietario de LLC no residente, sin jerga innecesaria, y muestra cómo LLC Place integra la cuestión en tu cumplimiento anual en lugar de dejar que la descubras tras una carta de un estado.
Dos lógicas opuestas, una confusión cara
El IVA es un impuesto sobre el valor añadido, recaudado en cada etapa de la cadena, deducible por los profesionales y armonizado a escala de un país o incluso de un espacio económico. El Sales Tax estadounidense es un impuesto sobre la venta final, recaudado únicamente al consumidor, no deducible, y fijado no por el Estado federal sino por cada estado, a menudo con tasas locales de condado o de ciudad.
Dicho de otro modo, no existe un Sales Tax nacional en Estados Unidos. Existen decenas de regímenes, con tipos, exenciones y umbrales distintos. Por eso la buena pregunta nunca es cuál es el tipo, sino si tienes obligación de recaudar en ese estado.
El nexo, la noción que lo decide todo
Un estado solo puede exigirte recaudar el Sales Tax si tienes un vínculo suficiente con él, llamado nexo. Existen dos formas:
- El nexo físico, en cuanto tienes oficina, stock o personal en el estado, incluido el stock depositado en el almacén de una plataforma.
- El nexo económico, generalizado desde la sentencia Wayfair, en cuanto superas un umbral de ventas hacia ese estado, muy a menudo 100 000 $ de facturación anual o 200 transacciones, con variantes según el estado.
Para un emprendedor no residente que vende servicios a empresas, la cuestión casi nunca se plantea: la mayoría de los estados no gravan los servicios profesionales. Para un vendedor de productos físicos o de software destinado al gran público, en cambio, se vuelve central en cuanto el volumen sube.
Creer que el estatus ETBUS y el Sales Tax están vinculados. Son independientes. Tu LLC puede no pagar ningún impuesto federal sobre sus beneficios y aun así tener que recaudar el Sales Tax en un estado donde ha superado el umbral. Dos administraciones distintas, dos lógicas distintas.
Lo que se aplica según lo que vendes
| Tu actividad | Sales Tax estadounidense | IVA del país del cliente | Lo que hace LLC Place |
|---|---|---|---|
| Servicios a empresas | Rara vez gravado, servicios exentos | Autoliquidación por el cliente profesional | Facturación sin impuesto, posición documentada |
| Productos digitales a particulares | Gravado en varios estados según umbral | Posible recaudación según umbrales locales | Alerta de umbrales y puesta en marcha si se superan |
| Bienes físicos enviados a EE. UU. | Gravado desde el nexo físico o económico | Importación gestionada por el destinatario | Seguimiento del nexo y declaración si procede |
| Venta mediante marketplace de EE. UU. | A menudo recaudado por la plataforma | Según las reglas locales del cliente | Verificación de que la plataforma recauda |
| Suscripción SaaS internacional | Tratamiento variable según el estado | Reglas del país del cliente | Análisis caso por caso con nuestros expertos |
Cómo se calcula un umbral, en concreto
Un umbral nunca se aprecia de forma global, sino estado por estado. Vender por trescientos mil dólares en Estados Unidos no activa nada si ese importe se reparte en treinta estados sin que ninguno supere su propio suelo. A la inversa, cien mil dólares realizados con clientes situados en Illinois crean una obligación en ese estado, y en ningún otro.
Tres detalles separan una lectura correcta de un falso positivo:
- El periodo de referencia, que es el año natural en unos estados y los doce últimos meses móviles en otros, lo que desplaza la fecha de superación.
- La base considerada, facturación bruta en unos, solo ventas gravadas en otros, una diferencia enorme cuando buena parte de tus ventas está exenta.
- El plazo de inscripción, en general de treinta a sesenta días tras superar el umbral, antes de que el estado considere debida la recaudación.
Una vez superado el umbral, el procedimiento es siempre el mismo: inscripción ante el estado, recaudación del impuesto al tipo aplicable a la dirección de entrega, y luego declaración periódica, mensual o trimestral según el volumen, incluso en los periodos sin ventas.
Los productos digitales, la zona más movediza
Nada es más dispar que el tratamiento de los bienes digitales. Una misma suscripción de software puede estar exenta en un estado, gravada como bien tangible en otro y clasificada como servicio informático en un tercero. Un ebook, un curso en vídeo y un acceso SaaS no siguen siempre la misma regla, incluso dentro de un mismo estado.
La consecuencia práctica es sencilla: si vendes productos digitales a particulares estadounidenses, la cuestión no es encontrar un tipo único sino saber en qué estados tu volumen te hace responsable, y tratar entonces esos estados y solo esos. Es trabajo de seguimiento, no una refundición de tu actividad.
El caso de los marketplaces, a menudo mal entendido
Desde las leyes llamadas Marketplace Facilitator, las grandes plataformas recaudan e ingresan ellas mismas el Sales Tax sobre las ventas que alojan. Un vendedor que opera únicamente por esos canales no suele tener nada que recaudar por su cuenta, pero debe comprobar que la plataforma lo hace realmente en cada estado y conservar la prueba. El tema se trata más ampliamente en nuestro artículo sobre las LLC para e-commerce y dropshipping.
¿Y el IVA?
Tu LLC es estadounidense, no tiene número de IVA europeo y no lo aplica en sus facturas de servicios prestados a profesionales extranjeros. La responsabilidad del impuesto recae en el cliente, que autoliquida en su país. La vigilancia se centra en las ventas a particulares, donde algunos países exigen el registro del vendedor extranjero a partir de cierto umbral, sea cual sea su lugar de establecimiento.
Facturar un impuesto que no tienes que recaudar es tan arriesgado como no recaudar el que debes. Cobrar Sales Tax sin estar inscrito en el estado correspondiente te coloca en la posición de retener fondos que no te pertenecen.
Conclusión: una cuestión de modelo, no de país
El Sales Tax no depende de tu nacionalidad ni de tu lugar de residencia, sino de lo que vendes y del volumen que realizas en cada estado. Para la inmensa mayoría de freelancers, agencias y editores de software que venden a profesionales, la respuesta es simple y tranquilizadora. Para los vendedores de productos es un parámetro que vigilar, no un obstáculo.
Puedes crear tu LLC con LLC Place o pedir a un experto que califique tu modelo antes de tu primera venta en Estados Unidos.
Preguntas frecuentes
¿Mi LLC necesita un número de IVA?
No. Una LLC estadounidense no tiene número de IVA. Dispone de un EIN, que es un identificador fiscal estadounidense sin relación con el IVA. Tus clientes profesionales extranjeros autoliquidan el impuesto en su país.
Vendo una formación en línea a particulares, ¿me afecta?
Potencialmente por ambos lados. Algunos estados gravan los productos digitales a partir de cierto umbral, y algunos países obligan al vendedor extranjero a recaudar su impuesto local en las ventas a particulares. Es el perfil que merece un análisis específico, que hacemos contigo.
¿Qué pasa si supero un umbral sin darme cuenta?
El estado puede reclamar el impuesto no recaudado, más intereses y sanciones. Precisamente por eso el seguimiento de los umbrales forma parte del acompañamiento en lugar de dejarse al azar.
¿El Sales Tax anula mi 0 % de impuesto federal?
No. Son dos regímenes distintos. Recaudar el Sales Tax en un estado no hace que tu LLC deba el impuesto federal sobre beneficios, que depende del estatus ETBUS explicado en nuestra guía LLC para no residentes.
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