Cómo cerrar una LLC en Delaware: certificado de cancelación y costes

Las LLC de Delaware tienen fama de ser baratas de mantener: no presentan Annual Report (la declaración anual ante el estado), solo pagan un impuesto anual fijo, la annual tax. Esa sencillez tiene su contrapartida cuando quieres cerrar una. El impuesto sigue corriendo hasta que el estado registra tu cancelación, y el estado se niega a registrarla mientras quede algún impuesto sin pagar. Los propietarios que dejaron de pagar el impuesto de su LLC de Delaware durante unos años suelen llevarse una sorpresa con la factura final.

Esta guía trata el caso de una LLC de Delaware con un único propietario que vive fuera de Estados Unidos. Sigue el orden que evita sorpresas: saldar el impuesto estatal, liquidar la empresa, presentar la cancelación y cerrar después la parte federal. En cada paso verás qué puedes hacer por tu cuenta y de qué puede encargarse LLC Place por ti.

Disolución y cancelación: dos palabras, un solo cierre

La Delaware Limited Liability Company Act, la ley de LLC de Delaware, distingue dos momentos: primero la LLC se disuelve, es decir, decide dejar de operar y liquidar sus asuntos, y después cancela su Certificate of Formation (el certificado de constitución), el trámite que pone fin a su existencia. En una empresa de un solo socio ambas cosas ocurren casi a la vez: el socio decide disolver, la empresa se liquida y el Certificate of Cancellation se presenta conforme a la Section 18-203 de esa ley.

Nada de esto llega al IRS. El expediente federal se cierra por separado, con una última declaración y una carta en la que pides al IRS que desactive la cuenta del EIN de la empresa.

Paso 1: paga cada impuesto anual, incluido el de este año

Toda LLC de Delaware debe un impuesto anual que vence, como tarde, el 1 de junio. Durante años fue de 300 $. La House Bill 400, firmada en mayo de 2026, lo sube a 400 $ a partir del ejercicio fiscal 2026, de modo que el primer pago de 400 $ vence el 1 de junio de 2027. Un pago tardío añade una multa de 200 $ más intereses del 1,5 % mensual sobre el impuesto y sobre la multa.

Antes de registrar un Certificate of Cancellation, la Division of Corporations exige que esté pagado todo impuesto adeudado al estado hasta la fecha de efecto de la cancelación. Pide a los propietarios que se pongan en contacto con su sección de Franchise Tax antes de presentarlo para confirmar el importe. En la práctica, eso significa pagar los atrasos con sus multas y, posiblemente, el impuesto del año en que cierras.

Si el impuesto queda sin pagar durante tres años, Delaware cancela la empresa por su cuenta, con la situación “Cancelled, Failure to Pay Tax” (cancelada por impago del impuesto). Eso no borra la deuda ni cierra nada ante el IRS.

Paso 2: liquida los asuntos de la empresa

Salda lo que la empresa debe y cobra lo que le deben. Cancela las suscripciones facturadas a la empresa, termina o traspasa los contratos con clientes, paga las últimas facturas y transfiere el saldo restante a tu cuenta personal como distribución final. Guarda los extractos bancarios del último año, las últimas facturas y una breve resolución escrita en la que tú, como socio, dejes constancia de la decisión de disolver y de su fecha.

Esa resolución es también lo que puede pedirte un banco o una pasarela de pago cuando cierres las cuentas de la empresa, así que conviene firmarla antes que nada.

Paso 3: presenta el Certificate of Cancellation

El Certificate of Cancellation cabe en una página. Indica el nombre exacto de la empresa tal como figura en los registros del estado y la fecha en que se presentó su Certificate of Formation, y lo firma una persona autorizada, con su nombre impreso o mecanografiado debajo de la firma. La Division of Corporations publica un modelo y pide una carta de presentación con tus datos de contacto.

La tasa de presentación es de 220 $ según la tabla de tarifas vigente desde el 1 de agosto de 2026, más 50 $ por una copia certificada si la quieres. Los cheques se emiten a nombre del Delaware Secretary of State. La tramitación urgente se paga aparte: 100 $ para tramitarlo en 24 horas, 200 $ en el mismo día, 500 $ en dos horas y 1 000 $ en una hora.

Las presentaciones ante la Division of Corporations suelen hacerse a través del agente registrado de la empresa (registered agent), su representante ante el estado, que envía el certificado y paga las tasas. Para un propietario en el extranjero es, con diferencia, la vía más sencilla, porque evita tener que enviar un cheque estadounidense desde fuera del país. Eso es justo lo que hace LLC Place: preparamos el certificado, pagamos el impuesto y la tasa desde Estados Unidos, y tú solo firmas.

Paso 4: presenta la última declaración federal

Una LLC de Delaware con un único propietario extranjero es una disregarded entity (una entidad transparente a efectos del impuesto sobre la renta), y aun así declara todos los años: un pro forma Form 1120 (un Form 1120 simplificado que sirve de portada) con el Form 5472 adjunto, la declaración informativa que recoge las transacciones entre la empresa y su propietario. Por el año del cierre, presentas la declaración por última vez, en el plazo habitual, y marcas la casilla final return (declaración final) en el Form 1120.

Si hay años anteriores que nunca se presentaron, este es el momento. Nuestra guía del Form 5472 explica la declaración, y la multa por un formulario no presentado empieza en 25 000 $, así que compensa regularizar antes de que el IRS te escriba y no después. Con LLC Place, la declaración final está incluida en la disolución, y podemos presentar los años que falten dentro del mismo proceso.

Paso 5: cierra la cuenta del EIN y las demás cuentas

El IRS no cancela un EIN: desactiva la cuenta una vez presentada la última declaración. Lo pides por carta, con el nombre legal de la empresa, el EIN, la dirección y el motivo del cierre, además de una copia de la notificación de asignación del EIN si la tienes. Nuestra guía sobre cómo cerrar un EIN ante el IRS incluye las direcciones y un modelo, y si nos encargas el cierre, en LLC Place enviamos la carta por ti.

Después cierra la cuenta bancaria de empresa cuando se hayan acreditado los últimos pagos, la pasarela de pago y los servicios facturados a la empresa. Mantén el agente registrado hasta que el certificado esté registrado y tengas la copia sellada, porque el estado envía allí su correspondencia.

Cuánto cuesta disolver una LLC en Delaware

El contraste con Wyoming salta a la vista. Allí, cerrar cuesta 60 $ más tener el Annual Report al día. En Delaware, cancelar una empresa que lleva dos o tres años sin pagar el impuesto puede costar fácilmente bastante más de mil dólares, en su mayor parte por impuestos atrasados y multas. Si todavía estás eligiendo estado, nuestra comparativa de Wyoming, Delaware y Nuevo México repasa estos costes de mantenimiento.

Qué pasa si simplemente dejas de pagar

Una LLC de Delaware que deja de pagar su impuesto no desaparece sin más. Cada año suma un nuevo impuesto, una multa de 200 $ e intereses mensuales, y al cabo de tres años el estado cancela la empresa por impago del impuesto. La deuda sigue ahí, la cuenta del EIN sigue abierta y el IRS sigue esperando un Form 5472 por cada año con transacciones entre la empresa y su propietario.

Nuestro artículo sobre cerrar una LLC en Estados Unidos explica por qué abandonar una empresa cuesta más que cerrarla y en qué casos mantenerla inactiva puede ser la mejor opción.

Cómo gestiona LLC Place la disolución

Obtenemos del estado el saldo exacto del impuesto, lo pagamos, presentamos el Certificate of Cancellation, presentamos el Form 5472 final con su pro forma Form 1120 y enviamos la carta que cierra la cuenta del EIN. Firmas una sola vez y recibes el certificado sellado junto con una copia de cada documento enviado al IRS. El servicio cuesta desde 199 €, y tanto las tasas como los impuestos estatales se facturan a precio de coste.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto cuesta disolver una LLC en Delaware?

El Certificate of Cancellation cuesta 220 $, más cada impuesto anual que todavía se deba hasta la fecha de cancelación. Para una empresa al día, eso significa la tasa de presentación y, posiblemente, el impuesto del año en curso. Para una empresa con años impagados, suma 300 $ o 400 $ por año, una multa de 200 $ por cada uno y un interés del 1,5 % mensual.

¿Tengo que pagar el impuesto anual de Delaware para cerrar mi LLC?

Sí. La Division of Corporations no registra el Certificate of Cancellation hasta que estén pagados todos los impuestos adeudados hasta la fecha de efecto de la cancelación. Ponte primero en contacto con la sección de Franchise Tax para confirmar el importe.

¿Una LLC de Delaware presenta Annual Report?

No. A diferencia de las corporations, las sociedades por acciones estadounidenses, las LLC de Delaware no presentan Annual Report. Solo pagan el impuesto anual, que vence el 1 de junio de cada año.

¿Cuánto tarda una cancelación en Delaware?

La tramitación estándar depende de la carga de trabajo de la Division. Si el plazo te importa, la tramitación urgente garantiza que se procese en 24 horas, en el mismo día, en dos horas o en una hora, con un recargo. LLC Place puede hacer la presentación con la opción urgente que elijas.

¿Cancelar la LLC cierra mi EIN?

No. El estado y el IRS van por separado. Una vez presentada la última declaración, escribes al IRS para pedirle que desactive la cuenta. El EIN sigue siendo el identificador permanente de la empresa.