Wise und der CRS: Was Wise dem Finanzamt meldet, wenn Ihre US-LLC dort ihr Konto führt

Die Frage kommt bei Gründern einer LLC in den USA immer wieder auf: Wenn meine Gesellschaft auf einem Wise-Konto einnimmt, fällt dieses Konto unter den automatischen Informationsaustausch? Die Antwort lautet ja. Wise ist ein Finanzinstitut, das dem CRS unterliegt, dem Common Reporting Standard, und meldet jedes Jahr die Daten seiner Kunden, genau wie jede europäische Bank. Das ist kein Mangel bei Wise, sondern der normale Rahmen, in dem alle Finanzinstitute der teilnehmenden Länder arbeiten.

Dieser Artikel erklärt den Mechanismus ohne Umschweife: was Wise meldet, zu welchem Zeitpunkt, auf welcher Grundlage und was das konkret für eine nicht in den USA ansässige Person bedeutet, die eine US-LLC gegründet hat, um in Dollar zu fakturieren. Das Ziel ist einfach: Sie sollen Ihr Bankkonto in Kenntnis der Regeln wählen und Ihre Gesellschaft überall dort in Ordnung halten, wo sie Pflichten hat.

Der CRS in zwei Minuten

Der CRS ist der von der OECD gesteuerte Standard für den automatischen Austausch von Finanzkontendaten. Mehr als hundert Jurisdiktionen wenden ihn an: die gesamte Europäische Union, das Vereinigte Königreich, die Schweiz, die Türkei und eine Liste, die jedes Jahr länger wird. Das Prinzip ist einfach. Jedes Finanzinstitut ermittelt die steuerliche Ansässigkeit seiner Kunden, erkennt diejenigen, die in einem anderen teilnehmenden Land ansässig sind, und übermittelt deren Daten an die Verwaltung des eigenen Landes. Diese leitet sie anschließend einmal im Jahr an die Verwaltung des Wohnsitzlandes des Kunden weiter.

Sie müssen dafür nichts unternehmen. Der Austausch läuft von Verwaltung zu Verwaltung, auf Grundlage der Selbstauskunft zur steuerlichen Ansässigkeit, die Sie bei der Kontoeröffnung ausgefüllt haben. Dieses Dokument bestimmt, in welches Land Ihre Informationen gehen, und genau deshalb kommt es darauf an, es korrekt auszufüllen.

Warum Wise betroffen ist

Wise arbeitet über mehrere Rechtsträger, und das ist der Punkt, den die meisten Gründer übersehen. Wer im Europäischen Wirtschaftsraum lebt, eröffnet sein Konto bei der Wise Europe SA mit Sitz in Belgien. Britische Kunden gehören zum Rechtsträger im Vereinigten Königreich. Nur Kunden mit Wohnsitz in den USA werden von der amerikanischen Gesellschaft betreut. Ein Gründer, der in Deutschland, Belgien, Italien, Marokko oder der Türkei lebt, eröffnet bei Wise also kein amerikanisches Konto: Er eröffnet ein europäisches Konto, das amerikanische Bankverbindungen anzeigt.

Belgien und das Vereinigte Königreich wenden den CRS an. Wise Europe ist damit ein meldendes Finanzinstitut im Sinne des Standards, mit denselben Pflichten wie eine Einlagenbank. Es erhebt Ihre steuerliche Ansässigkeit, ordnet Ihr Konto ein und übermittelt der belgischen Verwaltung, was zu übermitteln ist. Die belgische Verwaltung gibt diese Daten anschließend an die Verwaltung Ihres Landes weiter.

Was Wise genau meldet

Der CRS übermittelt nicht Ihren Kontoauszug Zeile für Zeile. Er übermittelt einmal im Jahr einen standardisierten Datensatz für das abgelaufene Kalenderjahr. Bei einem Zahlungskonto wie Wise steht das Wesentliche in der folgenden Tabelle.

Bei einem Geschäftskonto wird die Logik eine Stufe komplexer. Der Standard verlangt vom Institut, den kontoführenden Rechtsträger einzuordnen und je nach Einordnung die Informationen über die beherrschenden Personen zu melden. Eine US-LLC mit einem einzigen Gesellschafter, steuerlich transparent, ohne Angestellte und ohne eigene steuerliche Ansässigkeit, wird in der Praxis ihrem Eigentümer zugeordnet: Über das Ziel der Daten entscheidet Ihr Wohnsitzland, nicht die Adresse der Gesellschaft in Wyoming. Diese Einordnung nimmt Wise anhand Ihrer Angaben bei der Kontoeröffnung vor.

Wann die Informationen übermittelt werden

Der Zeitplan ist überall gleich. Wise schließt seine Daten zum 31. Dezember ab, übermittelt sie im ersten Halbjahr an die belgische Verwaltung, und der Austausch zwischen den Staaten findet vor Ende September des Folgejahres statt. Ein 2026 eröffnetes Konto wird also im Herbst 2027 gemeldet, für das Jahr 2026.

Diese Verzögerung hat eine praktische Folge: Die Daten, die Ihre Verwaltung erhält, werden mit Ihren eigenen Erklärungen abgeglichen. Ein Gründer, der seine Gesellschaft und seine Einkünfte ordnungsgemäß erklärt, muss nichts Besonderes tun, die von Wise gemeldeten Informationen bestätigen schlicht, was er bereits angegeben hat. Genau deshalb zählen eine saubere Buchführung und fristgerecht eingereichte Erklärungen ebenso viel wie die Wahl der Bank.

Was das für eine LLC in den USA ändert

Eine LLC in den USA im Besitz einer nicht ansässigen Person ist jenseits des Atlantiks steuerlich transparent. Wenn Sie auf amerikanischem Boden keine steuerpflichtige Tätigkeit ausüben, zahlt die Gesellschaft keine Bundessteuer auf ihre Gewinne, und Sie erklären Ihre Einkünfte in Ihrem Wohnsitzland nach dessen Regeln. Die Wahl der Bank ändert an dieser Pflicht nichts: Ob das Konto bei Wise oder bei einer amerikanischen Bank liegt, dieselben Einkünfte werden am selben Ort erklärt.

Die USA nehmen am CRS nicht teil. Sie haben ein eigenes System, FATCA, das sich auf amerikanische Steuerpflichtige konzentriert. Ein Konto bei einer amerikanischen Bank fällt daher unter einen anderen Austauschrahmen, der auf bilateralen Abkommen beruht. Eine Grauzone entsteht dadurch nicht: Ihre Erklärungspflichten bleiben exakt dieselben, und Sie müssen sie erfüllen, mit den Auszügen, die die Bank bereitstellt.

Der wirkliche Unterschied zwischen Wise und einer amerikanischen Bank ist also nicht regulatorisch, sondern praktisch. Ein Konto bei Mercury Bank läuft auf den Namen Ihrer LLC, auf amerikanischem Boden, mit nativen ACH- und Wire-Überweisungen, Karten, direkter Anbindung an Stripe und ohne erzwungene Umrechnung. Wise bleibt seinerseits ein ausgezeichnetes Werkzeug für Umrechnungen und internationale Zahlungen. Den vollständigen Vergleich finden Sie in unserem Artikel Mercury oder Wise für eine US-LLC.

Wise bleibt nützlich, aber nicht als Hauptkonto

Es geht nicht darum, auf Wise zu verzichten. Die Umrechnungen sind wettbewerbsfähig und die Oberfläche ist angenehm, wenn Sie einen Dienstleister in Euro bezahlen oder Geld nach Hause holen. Die Frage betrifft das Hauptkonto der Gesellschaft, jenes Konto, auf dem Stripe-Auszahlungen und Kundenüberweisungen eingehen, das die Karten trägt und als Referenz für die Buchhaltung dient. Dieses Konto liegt am besten bei einem amerikanischen Institut wie Mercury Bank, das LLCs von Nicht-Ansässigen aus der Ferne aufnimmt, mit einer EIN und einem Reisepass.

Der Aufbau, den wir unseren Kunden empfehlen, passt in einen Satz: Mercury Bank als Konto der Gesellschaft, um in Dollar einzunehmen und eine lesbare Buchhaltung zu führen, und Wise als Umrechnungswerkzeug, wenn eine Zahlung in Euro oder in einer anderen Währung ansteht.

Wie LLC Place das für Sie aufsetzt

Wenn wir Ihre LLC in den USA gründen, hören wir bei der Eintragung nicht auf. Wir besorgen Ihre EIN ohne SSN, stellen die amerikanische Geschäftsadresse, verfassen das operating agreement auf Englisch und begleiten Sie bei der Eröffnung des Mercury-Bank-Kontos, in der Reihenfolge, die Ablehnungen vermeidet. Das Hauptkonto Ihrer Gesellschaft entsteht in den USA, auf den Namen der Gesellschaft.

Danach ist Ihre steuerliche Compliance Jahr für Jahr geregelt: Das Form 5472 und die Pro-forma-1120 werden für 150 € im Jahr vorbereitet und eingereicht, oder für 398 € im Jahr mit einem Steuerexperten, der Ihre Fragen zur Erklärung in Ihrem Wohnsitzland beantwortet. Diese Erklärungen sind in den Paketen Pro und Gründer enthalten.

Häufige Fragen

Meldet Wise die Informationen zu meinem Konto an die Verwaltung meines Landes?

Ja, wenn Sie in einem CRS-Land ansässig sind und Ihr Konto von Wise Europe oder vom britischen Rechtsträger geführt wird. Der Rechtsträger übermittelt die Identität des Inhabers, den Saldo zum 31. Dezember und die Erträge des Jahres an die Verwaltung seines Landes, die sie an Ihre weiterleitet. Derselbe Mechanismus gilt in allen teilnehmenden Ländern.

Gilt der CRS auch für das Wise-Konto einer Gesellschaft und nicht nur einer Privatperson?

Ja. Konten von Rechtsträgern sind erfasst. Das Institut ordnet die Gesellschaft ein und meldet je nach Fall die Informationen zum Rechtsträger selbst oder zu den beherrschenden Personen. Bei einer transparenten LLC mit einem einzigen Gesellschafter wird in der Praxis der Eigentümer erfasst.

Fällt auch ein Konto bei einer amerikanischen Bank unter den CRS?

Nein, die USA sind dem CRS nicht beigetreten und wenden ihr eigenes System an, FATCA. An dem, was Sie erklären müssen, ändert das nichts: Die Gesellschaft, ihre Einkünfte und je nach Land ihre Konten werden auf dieselbe Weise erklärt, unabhängig vom Institut.

Kann ich Wise neben Mercury Bank behalten?

Ja, und das ist ein gängiger Aufbau. Mercury Bank dient als Hauptkonto der Gesellschaft, Wise dient für Umrechnungen und Zahlungen in anderen Währungen. Beide Konten erscheinen in Ihrer Buchhaltung und werden nach den Regeln Ihres Landes erklärt.