Amerikaanse LLC voor een app of SaaS: stores, Stripe, belastingen en staat

Wie een app of SaaS van buiten de Verenigde Staten uitbrengt, loopt telkens tegen dezelfde drie muren aan: de App Store vraagt Amerikaanse belastingformulieren, Stripe vraagt een rechtspersoon en de uitbetalingen komen terecht op een rekening die eigenlijk geen dollars wil. Een Amerikaanse LLC ruimt alle drie in één keer op. Zo richt een ontwikkelaar zonder Amerikaans adres er een op, en dit is wat er daarna echt verandert.

Wat de app stores werkelijk vragen

Apple en Google kopen uw app niet, ze distribueren hem en betalen u uit. Daarvoor hebben ze een fiscale identiteit nodig en een bankrekening op naam van die identiteit. Met een Amerikaanse LLC en haar EIN vult u op naam van het bedrijf een W-8BEN-E in in plaats van een persoonlijke W-8BEN, en de uitbetalingen komen zonder gedwongen omrekening op een Amerikaanse rekening terecht.

In de praktijk vraagt Apple de houder van het ontwikkelaarsaccount om in App Store Connect de bank- en belastinggegevens in te vullen van de entiteit die de betalingen ontvangt. Google Play doet hetzelfde in zijn betalingsconsole. Met een LLC vult u het EIN van het bedrijf in, het Amerikaanse zakelijke adres en de dollarrekening, en geeft u aan dat het bedrijf een buitenlandse entiteit is. Goed om te weten: een ontwikkelaarsaccount van Apple op naam van een bedrijf vereist een D-U-N-S-nummer. Dat is gratis, wordt door Dun & Bradstreet toegekend op basis van de oprichtingsakte van de LLC en is binnen één tot twee weken rond.

Dezelfde logica geldt voor Google Play, voor Steam bij gameontwikkelaars en voor elke marktplaats die belasting inhoudt zodra ze niet weet aan wie ze betaalt.

Een LLC oprichten voor een app: de vijf stappen

1. 1Kies de staat. Wyoming voor de meeste app-bedrijven, New Mexico als privacy zwaarder weegt dan rapportages, Delaware alleen als u geld wilt ophalen bij Amerikaanse investeerders.
2. 2Registreer het bedrijf met een registered agent en een Amerikaans vestigingsadres, die zowel de store als de bank controleren.
3. 3Vraag het EIN aan, het fiscale nummer van het bedrijf, zonder SSN.
4. 4Open de bankrekening en koppel Stripe, en laat daarna App Store Connect en de Play Console daarop uitbetalen.
5. 5Houd het bedrijf in leven: elk jaar Form 5472 met een pro forma 1120, het Annual Report van de staat en in sommige staten een franchise tax.

Stripe, Paddle en RevenueCat

Stripe opent de rekening op naam van het bedrijf en controleert het EIN, het adres en de bankrekening. Paddle en RevenueCat bouwen daarop voort. Een Amerikaanse LLC neemt de landenbeperkingen weg waar veel ondernemers op vastlopen, en geeft u de valuta en betaalmethoden die uw gebruikers verwachten, Apple Pay en Google Pay inbegrepen.

Welke tool u kiest, hangt af van wie fiscaal verantwoordelijk is voor de verkoop. Met Stripe verkoopt uw LLC zelf en moet zij waar nodig de Sales Tax en de btw afhandelen. Met Paddle of een ander platform dat als „merchant of record” optreedt, verkoopt het platform op eigen naam, int het de belastingen wereldwijd en maakt het u het nettobedrag over, tegen een hogere commissie. Voor een SaaS die in veel landen aan particulieren verkoopt, maakt een merchant of record het een stuk eenvoudiger. Voor software die aan bedrijven wordt verkocht, volstaat Stripe meestal, omdat de meeste staten diensten tussen bedrijven niet belasten en de Europese btw naar de klant wordt verlegd.

Sales Tax op software en abonnementen

In de Verenigde Staten bestaat geen btw, maar een dertigtal staten belast software die als download of abonnement wordt verkocht, tegen tarieven van 4 tot 10 %, afhankelijk van het adres van de klant. De plicht om te innen ontstaat pas boven een omzetdrempel in de staat, meestal $ 100.000 per jaar, per staat bekeken. Een app-bedrijf dat net begint, haalt die drempel in geen enkele staat; een bedrijf dat vooral aan andere bedrijven verkoopt, ontsnapt er in de meeste aan. De regel om te onthouden: houd uw omzet per staat van levering bij, en registreer u in de eerste staat waar u de drempel overschrijdt. Onze gids over Sales Tax en nexus beschrijft de drempels en de tools die dat bij elke bestelling voor u berekenen.

Belastingen: wat u betaalt, en waar

Belasting betaalt u in het land waar u woont. Een LLC in handen van een niet-ingezetene, zonder kantoor of personeel in de Verenigde Staten, betaalt in principe geen federale winstbelasting en wordt zelf niet belast: de winst gaat naar de eigenaar, die deze in zijn woonland als inkomen aangeeft, volgens de lokale regels en het belastingverdrag met de Verenigde Staten. Een ontwikkelaar in Nederland geeft de winst van zijn LLC dus in Nederland aan; een ontwikkelaar in België, Portugal of de Emiraten volgt de regels van zijn eigen land. De LLC verlaagt uw belasting niet, ze geeft u toegang tot Amerikaanse tools. Wat ze daarvoor terugvraagt, zijn twee jaarlijkse aangiften, Form 5472 en de pro forma 1120, plus het Annual Report van haar staat. De twee IRS-aangiften bereidt LLC Place voor € 199 per jaar voor, of voor € 398 met een eigen belastingexpert, en ze zitten in de pakketten Pro en Founder.

Twee punten raken app-ondernemers in het bijzonder. Sales tax op software is een zaak van de staten, niet van de federale overheid, en begint pas boven een drempel per staat, meestal bij directe verkoop en niet bij verkoop via de stores. En uw winst blijft belastbaar waar u woont, wat het adres van het bedrijf ook zegt.

Welke staat voor een app

Wyoming past bij de meeste app-bedrijven: lage kosten, een eenvoudig Annual Report en geen vennootschapsbelasting van de staat. New Mexico trekt wie privacy wil en helemaal geen Annual Report.

Delaware blijft interessant als uw app bedoeld is om geld op te halen bij Amerikaanse investeerders: die geven de voorkeur aan het vennootschapsrecht van Delaware en zullen vroeg of laat een omzetting in een C-Corp vragen. Voor een zelfstandige ontwikkelaar of een klein team dat van abonnementen leeft, kost Delaware € 400 aan jaarlijkse belasting zonder er iets voor terug te geven. De vergelijking van Wyoming, Delaware en New Mexico zet de kosten en verplichtingen van elke staat op een rij.

Wat LLC Place levert voor een app-bedrijf

Alles wat de stores en de betaaldienstverleners vragen, zit vanaf de eerste betaling in het aanbod: het bedrijf, geregistreerd in de staat van uw keuze, het EIN zonder socialezekerheidsnummer, het Amerikaanse zakelijke adres, de operating agreement die u online ondertekent en de introductie bij Mercury voor de dollarrekening. De jaarlijkse IRS-aangiften zijn optioneel, voor € 199 per jaar of € 398 met een expert, en zitten in de pakketten Pro en Founder.

Is er een app om de LLC zelf te beheren?

Dat is de andere helft van de vraag die mensen in Google typen. Zodra het bedrijf bestaat, is het werk administratief: deadlines, aangiften, het Annual Report, de boekhouding achter uw uitbetalingen. LLC Place brengt dat alles samen in één dashboard, in 21 talen, met een herinnering voor elke datum en de IRS-formulieren die voor u worden voorbereid en ingediend.

Veelgestelde vragen

Heb ik een LLC nodig om een app in de App Store te publiceren?

Nee, ook een particulier kan publiceren. De LLC wordt nuttig om betalingen op een dollarrekening te ontvangen, voor Stripe en om de activiteit gescheiden te houden van uw privévermogen. Ze is nodig om een ontwikkelaarsaccount op naam van een organisatie te openen.

Welk belastingformulier vult een LLC in voor Apple en Google?

Een LLC in handen van een niet-ingezetene vult op naam van het bedrijf een W-8BEN-E in. De W-9 is voorbehouden aan personen en bedrijven die fiscaal Amerikaans zijn.

Moet een LLC Sales Tax innen op een SaaS-abonnement?

Alleen in de staten die software belasten, en alleen boven de omzetdrempel van die staat, meestal $ 100.000 per jaar. Daaronder hoeft u niets te innen. Een merchant of record zoals Paddle regelt het voor u.

Kan een ontwikkelaar in zijn eentje een Amerikaanse LLC oprichten?

Ja. De aanvraag voor een LLC met één eigenaar vult u in tien minuten online in, zonder er te wonen of af te reizen, en daarna beheert u het bedrijf vanuit het dashboard van LLC Place.

Heb ik een Amerikaans adres of een Amerikaanse partner nodig?

Geen van beide. Een registered agent en een vestigingsadres zijn inbegrepen, en één buitenlandse vennoot is volkomen normaal.

Hoe lang duurt het tot de eerste uitbetaling?

De registratie in de staat duurt enkele dagen, het EIN zonder SSN 3 tot 5 werkdagen per fax, en de bankrekening volgt daarna. De meeste ontwikkelaars ontvangen binnen ongeveer één tot twee weken hun eerste betaling via Stripe.