Amerikaanse LLC of Free Zone in de VAE: de eerlijke vergelijking

De vergelijking komt elke week terug, meestal zo gesteld: kunt u beter een bedrijf in Dubai of in de Verenigde Staten openen? Beide standaardantwoorden, dat Dubai een paradijs is en dat het een valstrik is, kloppen niet.

De twee structuren dienen niet hetzelfde project. De ene factureert vanuit het buitenland zonder iets aan uw leven te veranderen, de andere organiseert een verhuizing.

Wat elke oplossing echt kost

Een Amerikaanse LLC richt u op afstand op, voor enkele honderden dollars, met een bescheiden jaarlijks onderhoud van het Annual Report en de federale aangifte. Geen fysieke aanwezigheid vereist, geen huur, geen visum.

Een bedrijf in een Emiraatse vrije zone kost in het eerste jaar al gauw duizenden dollars, licentie, werkplek of kantoor, investeerdersvisum, immigratiekosten en medische keuring inbegrepen. De verlenging blijft in dezelfde orde. Het is een beslissing om zich te vestigen, geen administratieve formaliteit.

De belastingvraag, genuanceerder dan vroeger

Sinds juni 2023 heffen de Emiraten een vennootschapsbelasting van negen procent boven een winstdrempel, met een bijzonder regime voor vrijezonebedrijven die zogenoemde kwalificerende inkomsten behalen. De vrijstelling is dus niet meer automatisch, ze wordt verdiend door substantie- en activiteitsvoorwaarden na te leven.

Een LLC in handen van een niet-ingezetene en zonder activiteit op Amerikaans grondgebied betaalt geen federale vennootschapsbelasting, maar haar winst blijft belastbaar in uw woonland. Het mechanisme staat in ons artikel over de belasting van niet-ingezetenen.

Wat de Emiraten geven en Amerika niet

Het verblijfsvisum, dus de mogelijkheid om uw fiscale woonplaats echt te verplaatsen, met nul persoonlijke inkomstenbelasting. Een lokale bank zodra het visum er is. En de nabijheid van de Golfmarkten, wat telt als uw klanten daar zitten.

Dat is een samenhangend project voor wie bereid is tijd ter plaatse door te brengen, er te wonen en zijn leven te verplaatsen. Het is geen administratieve constructie op afstand.

Wat Amerika geeft en de Emiraten bemoeilijken

Onmiddellijke toegang tot betaalmiddelen, met Stripe voorop, tot Amerikaanse marktplaatsen en tot online zakelijke banken. Alles zonder reizen, zonder visum en voor jaarlijkse kosten onder de prijs van één vliegticket.

Het is het antwoord voor een freelancer, een bureau of een onlineverkoper die in dollars wil factureren en netjes betaald wil worden, zoals ons artikel over internationale facturatie beschrijft.

De bank, vaak het kantelpunt

In de Emiraten opent u een zakelijke rekening in persoon, met een veeleisend dossier en oplopende doorlooptijden, zeker voor een bedrijf zonder lokale activiteit. In de Verenigde Staten openen zakelijke neobanken rekeningen op afstand op basis van de statuten, het EIN en een identiteitscontrole, zoals onze bankvergelijking beschrijft.

Voor een activiteit die in de eerste maand moet innen, weegt dat verschil in doorlooptijd zwaarder dan een paar punten theoretische belasting.

De beste opzet: de Free Zone en de LLC samen

Voor een ondernemer die echt in de Emiraten gevestigd is, werkt de combinatie van beide structuren het best. De Amerikaanse LLC int, omdat ze binnen enkele weken toegang geeft tot dollarbetalingen, platformen en zakelijke banken. Het vrijezonebedrijf houdt de LLC en ontvangt de winst, omdat het verankerd is in uw woonplaats.

Eén punt moet meteen duidelijk zijn, want al het andere hangt ervan af: het zijn twee volledig verschillende entiteiten. De LLC valt onder het recht van een Amerikaanse staat, het vrijezonebedrijf onder Emiraats recht. Elk heeft een eigen registratie, eigen boekhouding, eigen bankrekeningen, eigen deadlines en eigen instanties.

Het Emiraatse bedrijf is de vennoot van de LLC, het valt er niet mee samen. De LLC is geen filiaal, geen verlengstuk en geen bijrekening. De band beperkt zich tot de deelneming en tot de doorstroming van de winst, gedocumenteerd als een echte uitkering.

Dat maakt de opzet solide, en dat is ook wat hem onderuit haalt als u het vergeet. Een uitgave van de ene met de rekening van de andere betalen, of beide kassen als één behandelen, wist de scheiding waarop de opzet rust, met fiscale gevolgen aan beide kanten.

Het circuit is eenvoudig. Uw klanten betalen het Amerikaanse bedrijf, dat in dollars factureert en zijn kosten draagt, commissies, reclame en leveranciers. Het resultaat stroomt daarna door naar het Emiraatse bedrijf, dat vennoot is van de LLC, en op dat niveau wordt het inkomen belast, onder het regime van de Emiraten.

Daar zit het nut van de opzet. De vennootschapsbelasting van de Emiraten raakt alleen ingezeten bedrijven en buitenlandse bedrijven met een vaste inrichting of met inkomsten uit lokale bron. Een buitenlands bedrijf dat buiten de Emiraten opereert, in dit geval uw Amerikaanse LLC, is dus niet onderworpen aan de Emiraatse belasting.

Eén voorbehoud, en slechts één: een buitenlands bedrijf dat dagelijks vanuit de Emiraten wordt geleid, kan daar als fiscaal inwoner worden beschouwd. De werkelijke leiding moet dus overeenkomen met hoe uw organisatie echt werkt, wat het geval is wanneer het vrijezonebedrijf stuurt en de LLC uitvoert.

Elke laag doet dan wat ze kan. De Amerikaanse laag lost het inningsprobleem op waar de Emiraatse structuur alleen weken over doet. De Emiraatse laag lost woonplaats en substantie op, wat de LLC alleen niet regelt.

Deze opzet bouwt u in deze volgorde: eerst het Emiraatse bedrijf en het visum, omdat die het langst duren, dan de LLC die het aanhoudt, met het EIN en de Amerikaanse bankrekening. Andersom moet u de deelnemingsaangiften opnieuw doen zodra de bovenliggende structuur bestaat.

Nog een boekhoudkundige kanttekening: een LLC in handen van een buitenlands bedrijf blijft onderworpen aan formulier 5472, waarbij het Emiraatse bedrijf als lid wordt aangegeven en niet u. Er verdwijnt niets, alleen de houder van de aangifte verandert.

Hoe LLC Place dit regelt

Wij richten het Amerikaanse bedrijf op afstand op in enkele dagen, vragen daarna het EIN aan, dat binnen 3 tot 5 werkdagen komt, en leveren het zakelijke adres en bankbegeleiding. Geen reis, geen visum, geen huur, en jaarlijkse kosten die onder de prijs van een Emiraatse licentie blijven.

Bent u al in de Emiraten gevestigd, dan richten wij de LLC op die uw vrijezonebedrijf aanhoudt, zodat de winst naar de Emiraatse laag stroomt en de Amerikaanse aangifte dat bedrijf als lid vermeldt. En wie in dollars wil factureren zonder te verhuizen, is met de LLC alleen al klaar zodra het EIN er is.

Veelgestelde vragen

Verdwijnt mijn belasting thuis met een bedrijf in Dubai?

Nee, zolang u daar fiscaal inwoner bent. De winst blijft bij u belastbaar, en de regels over gecontroleerde buitenlandse vennootschappen bestaan precies voor dat geval, zoals onze gids over de belasting van niet-ingezetenen in herinnering brengt.

Kan ik een Emiraats bedrijf oprichten zonder visum?

Dat kan in sommige zones, maar het nut stort in: zonder visum geen verblijf, en een bankrekening openen wordt zeer moeilijk.

Kijken klanten in de Golf scheef aan tegen een Amerikaanse LLC?

Nee. Een Amerikaans bedrijf met een dollarrekening en een zakelijk adres is een doodgewone tegenpartij, in de Golf net als elders.