Op Amazon verkopen vanuit het buitenland: welke deuren een Amerikaanse LLC opent

U hebt een product, een leverancier en een half ingericht Amazon Seller Central-account. Dan verschijnt het uitbetalingsscherm en uw land staat niet op de lijst. Of het account gaat open, de verkopen komen op gang, en het geld blijft staan omdat Amazon uw bankrekening niet accepteert.

Dit is het meest voorkomende verhaal onder niet ingezeten verkopers, en het zegt niets over de kwaliteit van uw aanbod. Het komt door drie mechanismen van Amazon die niemand uitlegt voordat u zich inschrijft.

De drie echte blokkades voor een niet ingezeten verkoper

Bij uw geld komen

Amazon betaalt alleen uit op een bankrekening in een land dat het ondersteunt. Die lijst dekt West-Europa, Noord-Amerika en een handvol andere markten. Woont u elders, dan wordt u richting Amazon Currency Converter geduwd, met slechte koersen, of richting tussenrekeningen die Amazon geregeld markeert.

Het belastinginterview

Vóór uw eerste verkoop neemt Amazon een belastinginterview af. Als buitenlandse particulier vult u een W-8BEN in en verklaart u geen band met de Verenigde Staten te hebben. Met een LLC in handen van een niet-ingezetene vult u een W-8BEN-E in op naam van het bedrijf. Amazon handelt dat vlot af, zonder inhouding op uw uitbetalingen.

Geloofwaardigheid bij leveranciers en Brand Registry

Een Amerikaans merk registreren en in Amazons Brand Registry komen, dat uw productpagina's beschermt, gaat een stuk makkelijker met een Amerikaanse entiteit. Amerikaanse leveranciers vragen bijna altijd om een EIN voordat ze een groothandelsaccount openen.

Wat een Amerikaanse LLC echt verandert

• Een Amerikaanse bankrekening die op Amazons landenlijst staat, dus normale uitbetalingen zonder dure omrekening.
• Een EIN, waardoor u het belastinginterview op naam van het bedrijf doorloopt, met een W-8BEN-E in plaats van een persoonlijke W-8BEN.
• Toegang tot Stripe voor de Shopify-winkel die u vrijwel zeker naast Amazon opent.
• Een Amerikaanse entiteit om uw merk te registreren en in de Brand Registry te komen.

Vanuit Nederland, België, Suriname of Marokko: wat er verandert

Het mechanisme is hetzelfde, ongeacht uw land: de LLC brengt de Amerikaanse bankrekening, het EIN en het adres mee, en Amazon kijkt niet meer naar uw woonplaats. Twee dingen verschillen per land. Ten eerste de lijst van landen die Amazon accepteert voor een verkoper op eigen naam en voor de uitbetaling van de verkopen: een verkoper wiens land of bank daar niet op staat, kan zich zonder Amerikaans bedrijf niet inschrijven en niet worden uitbetaald, en dan is de LLC de eerste stap, nog vóór de eerste productpagina. Ten tweede het terughalen van het geld: de dollars blijven op de Amerikaanse rekening van de LLC staan en u wisselt ze wanneer u dat zelf beslist, in plaats van bij elke uitbetaling een automatische omrekening te ondergaan, wat telt voor een verkoper die in euro's, Surinaamse dollars of dirhams wordt betaald. De belasting volgt altijd uw woonplaats: de winst van een transparante LLC geeft u in uw eigen land aan volgens de regels daar, en de Verenigde Staten ontvangen alleen een Form 5472.

Sales tax, en wat de meeste artikelen fout hebben

Overal leest u dat een Amazon-verkoper sales tax moet innen in elke staat waar voorraad ligt. Dat klopte tot 2018. Sindsdien hebben de marketplace facilitator-wetten die plicht bij het platform zelf gelegd. Amazon int en draagt de sales tax voor u af in elke staat die er een heft.

FBA-voorraad, de vraag die bijna niemand aanpakt

Een LLC van een niet ingezetene betaalt geen federale winstbelasting zolang zij geen handel drijft in de Verenigde Staten, wat de Amerikaanse praktijk ETBUS noemt. Verkoopt u diensten vanuit het buitenland, dan komt de vraag nooit op.

Bij Amazon FBA komt zij wel op. U houdt fysieke voorraad op Amerikaanse bodem, in magazijnen van Amazon, en die voorraad wordt vanuit de Verenigde Staten naar uw klanten verzonden. Precies dat soort aanwezigheid voedt een ETBUS-analyse.

De heersende opvatting onder Amerikaanse fiscalisten is dat het enkele gebruik van FBA, zonder personeel en zonder kantoor in het land, doorgaans geen belastbare handel oplevert, omdat het magazijn als onafhankelijke opdrachtnemer optreedt. Maar dat staat niet in de wet, en het hangt af van uw volume, uw belastingverdrag en hoe u feitelijk werkt.

Form 5472 blijft verplicht

Wat de analyse hierboven ook oplevert, uw eenpersoons-LLC met een buitenlandse eigenaar moet elk jaar Form 5472 indienen samen met een 1120 pro forma. Zonder belastbare winst en zonder te betalen belasting blijft de plicht staan, en vergeten betekent een vaste boete van $ 25.000. Precies die deadline bewaakt LLC Place voor u. De indiening zelf is een optie van € 199 per jaar, of € 398 met een eigen belastingexpert, en zit in de pakketten Pro en Founder.

De stappen, op volgorde

1. 1De LLC oprichten in de gekozen staat en de akte ontvangen. LLC Place dient het dossier in en stuurt u de ondertekende akte terug.
2. 2Het EIN zonder SSN aanvragen bij de IRS. Dat is de procedure voor niet ingezetenen, die wij volledig overnemen.
3. 3De Amerikaanse bankrekening openen en invoeren in Seller Central. Wij begeleiden u bij de opening op afstand.
4. 4Amazons belastinginterview doorlopen met een W-8BEN-E, op naam van de LLC.
5. 5Het merk registreren en toegang tot Brand Registry aanvragen.
6. 6De bewaking van Form 5472 vanaf het eerste jaar inrichten, die onze dienst fiscale naleving voor u uitvoert.

Veelgestelde vragen

Heb ik een LLC nodig om als niet ingezetene op Amazon te verkopen?

Nee, Amazon accepteert buitenlandse particuliere verkopers. Maar staat uw land niet op de uitbetalingslijst, of wilt u inhouding vermijden en de Brand Registry in, dan is de LLC de eenvoudigste route.

Welke staat past bij een Amazon-verkoper?

Wyoming in de meeste gevallen, vanwege lage jaarlijkse kosten en privacy van de vennoten. Delaware is alleen logisch als u kapitaal wilt ophalen.

Int Amazon de sales tax voor mij?

Ja, in elke staat die er een heft, op grond van de marketplace facilitator-wetten. Het geldt alleen voor verkopen op Amazon, niet voor die uit uw eigen winkel.

Maakt FBA-voorraad mij belastingplichtig in de Verenigde Staten?

Niet automatisch, en de heersende opvatting is van niet voor een verkoper zonder personeel of kantoor ter plaatse. Maar dit is het enige geval dat een fiscalist verdient in plaats van een algemene regel.