Verkopen op Amazon vanuit het buitenland: waarom een Amerikaanse LLC alles openzet

Je hebt een product, een leverancier en een half ingericht Amazon Seller Central account. Dan verschijnt het uitbetalingsscherm en je land staat niet op de lijst. Of het account gaat open, de verkopen komen op gang, en het geld blijft staan omdat Amazon je bankrekening niet accepteert.

Dit is het meest voorkomende verhaal onder niet ingezeten verkopers, en het zegt niets over de kwaliteit van je aanbod. Het komt door drie mechanismen van Amazon die niemand uitlegt voordat je je inschrijft.

De drie echte blokkades voor een niet ingezeten verkoper

Bij je geld komen

Amazon betaalt alleen uit op een bankrekening in een land dat het ondersteunt. Die lijst dekt West-Europa, Noord-Amerika en een handvol andere markten. Woon je elders, dan word je richting Amazon Currency Converter geduwd, met slechte koersen, of richting tussenrekeningen die Amazon geregeld markeert.

Het belastinginterview

Vóór je eerste verkoop neemt Amazon een belastinginterview af. Als buitenlandse particulier vul je een W-8BEN in en verklaar je geen band met de Verenigde Staten te hebben. Als Amerikaans bedrijf vul je een W-9 in, het geval dat Amazon het schoonst afhandelt en zonder inhouding op je uitbetalingen.

Geloofwaardigheid bij leveranciers en Brand Registry

Een Amerikaans merk registreren en in Amazons Brand Registry komen, dat je productpagina's beschermt, gaat een stuk makkelijker met een Amerikaanse entiteit. Amerikaanse leveranciers vragen bijna altijd om een EIN voordat ze een groothandelsaccount openen.

Wat een Amerikaanse LLC echt verandert

• Een Amerikaanse bankrekening die op Amazons landenlijst staat, dus normale uitbetalingen zonder dure omrekening.
• Een EIN, waardoor je belastinginterview van W-8BEN naar W-9 gaat.
• Toegang tot Stripe voor de Shopify-winkel die je vrijwel zeker naast Amazon opent.
• Een Amerikaanse entiteit om je merk te registreren en in de Brand Registry te komen.

Sales tax, en wat de meeste artikelen fout hebben

Overal lees je dat een Amazon-verkoper sales tax moet innen in elke staat waar voorraad ligt. Dat klopte tot 2018. Sindsdien hebben de marketplace facilitator-wetten die plicht bij het platform zelf gelegd. Amazon int en draagt de sales tax voor je af in elke staat die er een heft.

De uitzondering die geld kost

Je eigen Shopify-winkel is geen marktplaats. Zodra je direct verkoopt en de drempel van een staat passeert, meestal 100.000 $ omzet of 200 transacties, ligt de plicht weer bij jou. Veel verkopers ontdekken dat twee jaar te laat.

FBA-voorraad, de vraag die bijna niemand aanpakt

Een LLC van een niet ingezetene betaalt geen federale winstbelasting zolang zij geen handel drijft in de Verenigde Staten, wat de Amerikaanse praktijk ETBUS noemt. Verkoop je diensten vanuit het buitenland, dan komt de vraag nooit op.

Bij Amazon FBA komt zij wel op. Je houdt fysieke voorraad op Amerikaanse bodem, in magazijnen van Amazon, en die voorraad wordt vanuit de Verenigde Staten naar je klanten verzonden. Precies dat soort aanwezigheid voedt een ETBUS-analyse.

De heersende opvatting onder Amerikaanse fiscalisten is dat het enkele gebruik van FBA, zonder personeel en zonder kantoor in het land, doorgaans geen belastbare handel oplevert, omdat het magazijn als onafhankelijke opdrachtnemer optreedt. Maar dat staat niet in de wet, en het hangt af van je volume, je belastingverdrag en hoe je feitelijk werkt.

Beloof je boekhouder geen 0 %

Draai je FBA op serieus volume, laat je positie dan bevestigen door een Amerikaanse fiscalist in plaats van te vertrouwen op een blogartikel, ook dit niet. Wat wel vaststaat is de aangifteplicht.

Form 5472 blijft verplicht

Wat de analyse hierboven ook oplevert, je eenpersoons-LLC met een buitenlandse eigenaar moet elk jaar Form 5472 indienen samen met een 1120 pro forma. Zonder belastbare winst en zonder te betalen belasting blijft de plicht staan, en vergeten betekent een vaste boete van 25.000 $. Precies dat bewaakt LLC Place en dient het voor je in, zonder dat jij eraan hoeft te denken.

De stappen, op volgorde

1. 1De LLC oprichten in de gekozen staat en de akte ontvangen. LLC Place dient het dossier in en stuurt je de ondertekende akte terug.
2. 2De EIN zonder SSN aanvragen bij de IRS. Dat is de procedure voor niet ingezetenen, die wij volledig overnemen.
3. 3De Amerikaanse bankrekening openen en invoeren in Seller Central. Wij begeleiden je bij de opening op afstand.
4. 4Amazons belastinginterview doorlopen als W-9, op naam van de LLC.
5. 5Het merk registreren en toegang tot Brand Registry aanvragen.
6. 6De opvolging van Form 5472 vanaf het eerste jaar inrichten, die onze dienst fiscale compliance voor je uitvoert.

Veelgestelde vragen

Heb ik een LLC nodig om als niet ingezetene op Amazon te verkopen?

Nee, Amazon accepteert buitenlandse particuliere verkopers. Maar staat je land niet op de uitbetalingslijst, of wil je inhouding vermijden en de Brand Registry in, dan is de LLC de eenvoudigste route.

Welke staat past bij een Amazon-verkoper?

Wyoming in de meeste gevallen, vanwege lage jaarlijkse kosten en privacy van de vennoten. Delaware is alleen logisch als je kapitaal wilt ophalen.

Int Amazon de sales tax voor mij?

Ja, in elke staat die er een heft, op grond van de marketplace facilitator-wetten. Het geldt alleen voor verkopen op Amazon, niet voor die uit je eigen winkel.

Maakt FBA-voorraad mij belastingplichtig in de Verenigde Staten?

Niet automatisch, en de heersende opvatting is van niet voor een verkoper zonder personeel of kantoor ter plaatse. Maar dit is het enige geval dat een fiscalist verdient in plaats van een algemene regel.