Ameriški LLC za nerezidente: obdavčitev in delovanje

Strankam v več državah izstavljate račune, plačila prihajajo v dolarjih, vaša domača banka pa vsako prejeto nakazilo obravnava kot nepravilnost. Stripe zavrne vašo državo, valuta se topi ob vsaki menjavi, ameriške stranke pa želijo subjekt, ki ga poznajo. Prav to težavo rešuje ameriški LLC v lasti nerezidenta.

Del, ki vam ga nihče jasno ne razloži, so davki. Ne, LLC ni offshore konstrukt. Da, povsem zakonito lahko ne plača nobenega zveznega ameriškega davka. In ne, to vas ničesar ne razbremeni tam, kjer živite. Ta članek opisuje resnično delovanje brez sivih con in pokaže, kako LLC Place prevzame registracijo, EIN, bančni račun in letno skladnost, da vam z ameriško upravo nikoli ne bo treba govoriti.

Kaj LLC v resnici je in zakaj to spremeni vse

Limited Liability Company je družba po ameriškem pravu, registrirana v posamezni zvezni državi, pri spletnem poslovanju najpogosteje v Wyomingu ali Novi Mehiki. Ima lastno pravno osebnost, lastno davčno številko, lastne bančne račune in ščiti vaše osebno premoženje pred dolgovi dejavnosti.

Njena posebnost je davčna obravnava. Privzeto je LLC z enim samim lastnikom davčno transparenten, kar ameriška uprava imenuje disregarded entity. Davka ne plača v svojem imenu: šteje se, da rezultat pripada neposredno lastniku. Pravo vprašanje torej ni, koliko LLC dolguje Združenim državam, temveč ali je njegov dohodek davčno ameriški. Izbiro zvezne države in praktične razlike korak za korakom obravnava naš celoviti vodnik po ustanovitvi LLC za nerezidenta.

Status ETBUS, pravi ključ do 0 % zveznega davka

Združene države obdavčijo nerezidenta le, če ta opravlja gospodarsko dejavnost v Združenih državah, kar ameriško davčno pravo imenuje Engaged in a Trade or Business in the United States, skrajšano ETBUS. Merilo ni državljanstvo vaših strank in ne valuta, v kateri prejemate plačila, v nasprotju s tem, kar ponavlja polovica forumov.

Status ETBUS sprožita dva elementa. Po eni strani fizična prisotnost na ameriškem ozemlju: pisarna, skladišče, osebje, zaposleno na kraju samem. Po drugi strani odvisni zastopnik, torej oseba, ki za vas običajno deluje iz Združenih držav in vas poslovno zavezuje. Če delate iz Casablance, Bukarešte, Dakarja, Bogote ali Dubaja brez katere koli od teh vezi, vaš LLC ni ETBUS. Njegov dobiček ni obdavčljiv dohodek iz ameriškega vira in zvezni davek od dohodkov pravnih oseb je torej 0 %.

Bodite pozorni, kaj to ni. Ni pravna vrzel, ne toleranca in ne režim, za katerega bi zaprosili. To je pravilo teritorialne navezave, ki ga Združene države od nekdaj uporabljajo za nerezidente. Prav zato ga je treba dosledno spoštovati: zaposlitev ameriškega delavca ali hramba zalog v ameriškem skladišču sliko spremenita, in to se pripravi vnaprej.

Past, ki se ji je treba izogniti

Mnogi zamenjujejo 0 % ameriškega davka in 0 % davka nasploh. LLC iz vas ne naredi davčnega brezdomca. Dobiček, ki vam pripada, ostaja obdavčljiv v državi vašega prebivališča po njenih pravilih, in pozabiti na to spremeni povsem zakonito ureditev v odmero.

Kaj vam LLC kljub temu nalaga vsako leto

Nič davka ne pomeni nič obveznosti, in prav tu propade večina ponesrečenih ustanovitev. LLC v tuji lasti mora vsako leto vložiti Form 5472 skupaj s poenostavljenim Form 1120, ki prijavi promet med vami in družbo. Nevložitev stane 25 000 dolarjev kazni, ne glede na to, da družba nima davka za plačilo.

Skupaj vas vsako leto spremljajo trije roki, pri treh različnih institucijah in po ameriškem koledarju:

• Form 5472 skupaj s Form 1120, ki IRS sporoči promet med vami in družbo, pod grožnjo pavšalne kazni 25 000 $ na poslovno leto.
• Letno poročilo zvezne države registracije, ki družbo ohranja v Good Standing in brez katerega se konča z upravnim izbrisom.
• Registered agent, obvezen neprekinjeno, ki mora imeti fizični naslov v zvezni državi in namesto vas prevzemati uradno pošto.

Podrobnosti najbolj obravnavanega obrazca najdete v našem vodniku po Form 5472 za tujega lastnika, in če je rok že potekel, postopek popravka razlagamo tukaj.

Past, ki se ji je treba izogniti

Poceni ponudniki družbo registrirajo in nato izginejo. Form 5472 odkrijete naslednje leto, pogosto po roku, in kazen 25 000 dolarjev pade na družbo, ki ni nikoli dolgovala niti dolarja davka.

Prejemanje plačil v dolarjih, razlog številka ena za ustanovitev

Davki privlačijo, odloča pa prejemanje plačil. LLC vam da številko EIN, ki jo izda IRS in se pridobi brez ameriške številke socialnega zavarovanja, nato ameriški poslovni bančni račun s fizično kartico in nazadnje dostop do Stripa in PayPala v njuni ameriški različici.

Konkretno: račune izstavljate v dolarjih, plačila prejemate na ameriški račun, plačujete z ameriško kartico in prenesete, kar potrebujete, ko vam tečaj ustreza, ne pa ob vsakem nakazilu. O mehaniki davčne številke glejte kako pridobiti EIN brez SSN. O izbiri računa in vprašanju avtomatične izmenjave podatkov brez ovinkov govori naša primerjava Mercury proti Wise. Če pa vaša dejavnost temelji na spletnih plačilih, je odprtje računa Stripe z ameriškim LLC najkrajša pot.

Beseda o CRS, ker se to vprašanje vedno vrne. Združene države ne sodelujejo v skupnem standardu poročanja, temveč uporabljajo svoj režim FATCA, ki deluje v nasprotno smer. Ameriški račun s tem ne postane skrivališče: država vašega prebivališča pričakuje, da račune v tujini prijavite po njenih pravilih. Čista struktura se prijavi, in prav to jo dolgoročno naredi trdno.

Ameriški LLC, lokalna družba ali offshore družba

Spodnja tabela primerja, kaj nerezidenčni podjetnik glede na izbrano pot dejansko doživlja, v točkah, ki odločajo vsak dan.

Kako poteka ustanovitev z LLC Place

Izpolnite eno samo vlogo, v svojem jeziku, v približno desetih minutah. Ostalo teče brez vas:

1. 1Izbira zvezne države s strokovnjakom, glede na vašo dejavnost in letni proračun.
2. 2Vložitev ustanovnih listin pri zvezni državi in registracija družbe.
3. 3Pridobitev EIN pri IRS, brez ameriške številke socialnega zavarovanja.
4. 4Registered agent in ameriški poslovni naslov, ki ju zagotovimo in vzdržujemo mi.
5. 5Odprtje ameriškega bančnega računa in odklep Stripa, na daljavo.

Vaša nadzorna plošča nato leto za letom združuje dokumente, roke in obračune.

Če glede zvezne države registracije še oklevate, naša primerjava Wyoming, Delaware in Nova Mehika odloči glede na vašo dejavnost. Če prodajate na spletu, članek o LLC za e-trgovino in dropshipping pokriva posebnosti platform.

Zaključek: preprosta struktura, če je dobro vodena

Ameriški LLC je danes najbolj neposredno orodje za nerezidenčnega podjetnika, ki želi prejemati plačila v dolarjih, dostopati do ameriških plačilnih ponudnikov in delati z mednarodnimi strankami, vse brez zveznega ameriškega davka, dokler dejavnost ostaja zunaj ETBUS. Njegova edina zahteva je letna doslednost, in prav ta del prevzamemo mi.

Svoj ameriški LLC lahko ustanovite z LLC Place v desetih minutah ali rezervirate pogovor s strokovnjakom, če želite najprej preveriti svoj položaj.

Pogosta vprašanja

Ali moram zaradi ustanovitve LLC potovati v Združene države?

Ne. Registracija, EIN, registered agent, poslovni naslov in odprtje bančnega računa potekajo povsem na daljavo. Potovanje, vizum ali ameriška številka socialnega zavarovanja niso potrebni.

Moj LLC v Združenih državah plača nič davka, kaj pa doma?

Dobiček, ki vam pripada, ostaja obdavčljiv v državi vašega prebivališča, po njenih pravilih in po morebitni davčni pogodbi z Združenimi državami. To vprašanje se razjasni pred ustanovitvijo, ne po njej, in je prva tema pogovora z našimi strokovnjaki.

Kaj se zgodi, če Form 5472 ne vložim?

Pavšalna kazen znaša 25 000 dolarjev za vsako zadevno poslovno leto, tudi če družba ne dolguje nobenega davka. Pri LLC Place obračun pripravijo in vložijo naše ekipe, rok pa se spremlja v vaši nadzorni plošči, kar to tveganje odpravi.

Ali lahko svojo obstoječo dejavnost prenesem na LLC?

Da, to je najpogostejši primer. Večina ustanoviteljev mednarodno izdajanje računov in prilive Stripe vodi prek LLC, hkrati pa ohranja lokalni status tam, kjer to njihova država zahteva. To povezavo preverimo z vami pred registracijo.