Sprzedaż na Amazonie z zagranicy: dlaczego amerykańska LLC odblokowuje wszystko

Masz produkt, dostawcę i w połowie skonfigurowane konto Amazon Seller Central. Potem pojawia się ekran wypłat, a Twojego kraju nie ma na liście obsługiwanych. Albo konto się otwiera, sprzedaż rusza, a pieniądze leżą, bo Amazon nie akceptuje podanego rachunku bankowego.

To najczęstsza historia wśród sprzedawców nierezydentów i nie ma nic wspólnego z jakością Twojej oferty. Sprowadza się do trzech mechanizmów Amazona, których nikt nie tłumaczy przed rejestracją.

Trzy prawdziwe przeszkody dla sprzedawcy nierezydenta

Wyciągnięcie pieniędzy

Amazon wypłaca wyłącznie na rachunek prowadzony w obsługiwanym kraju. Lista obejmuje Europę Zachodnią, Amerykę Północną i garść innych rynków. Jeśli mieszkasz gdzie indziej, jesteś kierowany do Amazon Currency Converter o kiepskich kursach albo do rachunków pośredniczących, które Amazon regularnie flaguje.

Wywiad podatkowy

Przed pierwszą sprzedażą Amazon przeprowadza wywiad podatkowy. Jako zagraniczna osoba fizyczna składasz W-8BEN i oświadczasz brak związku z USA. Mając LLC należącą do nierezydenta, składasz W-8BEN-E w imieniu spółki, a Amazon obsługuje go bez trudu i nie potrąca niczego z wypłat.

Wiarygodność u dostawców i Brand Registry

Rejestracja amerykańskiego znaku towarowego i wejście do Amazon Brand Registry, który chroni Twoje oferty przed hijackerami, idzie znacznie łatwiej z amerykańskim podmiotem. Amerykańscy dostawcy zwykle chcą EIN, zanim otworzą konto hurtowe.

Co naprawdę zmienia amerykańska LLC

• Amerykański rachunek bankowy z listy obsługiwanej przez Amazona, dzięki czemu wypłaty działają normalnie i nie ma niekorzystnego przewalutowania.
• EIN, dzięki któremu wywiad podatkowy przechodzisz w imieniu spółki, na formularzu W-8BEN-E zamiast osobistego W-8BEN.
• Dostęp do Stripe dla sklepu Shopify, który prawie na pewno otworzysz obok Amazona.
• Amerykański podmiot, żeby zgłosić znak towarowy i wejść do Brand Registry.

Z Polski i krajów sąsiednich: co się zmienia

Mechanizm jest ten sam niezależnie od kraju: LLC wnosi amerykański rachunek bankowy, EIN i adres, a Amazon przestaje patrzeć na to, gdzie mieszkasz. Od kraju zależą dwie rzeczy. Po pierwsze lista krajów, które Amazon akceptuje u sprzedawcy działającego na własne nazwisko i przy wypłatach: sprzedawca, którego kraju albo banku na niej nie ma, nie może się zarejestrować ani otrzymywać wypłat bez amerykańskiej spółki, i wtedy LLC staje się pierwszym krokiem, jeszcze przed pierwszą ofertą produktu. Po drugie przelewanie pieniędzy do kraju: dolary zostają na amerykańskim rachunku LLC i wymieniasz je wtedy, kiedy chcesz, zamiast tracić na automatycznym przewalutowaniu przy każdej wypłacie, co ma znaczenie dla sprzedawcy, który wydaje w złotych, koronach czy hrywnach. Podatki zawsze idą za miejscem zamieszkania: zyski transparentnej podatkowo LLC wykazujesz w swoim kraju według jego przepisów, a do Stanów Zjednoczonych trafia tylko formularz 5472.

Sales tax i to, co większość artykułów podaje źle

Wszędzie przeczytasz, że sprzedawca Amazona musi pobierać sales tax w każdym stanie, w którym trzyma zapas. To była prawda do 2018 roku. Od tego czasu przepisy marketplace facilitator przeniosły ten obowiązek na samą platformę. Amazon pobiera i odprowadza sales tax w Twoim imieniu w każdym stanie, który go nakłada.

Zapas w FBA, pytanie, którego prawie nikt nie rusza

LLC należąca do nierezydenta nie płaci federalnego podatku dochodowego od zysku, dopóki nie prowadzi działalności w USA, co amerykańska praktyka nazywa ETBUS. Jeśli sprzedajesz usługi z zagranicy, pytanie w ogóle nie powstaje.

Przy Amazon FBA powstaje. Trzymasz fizyczny zapas na amerykańskiej ziemi, w magazynach Amazona, i ten zapas jedzie ze Stanów do Twoich kupujących. To dokładnie ten rodzaj obecności, który liczy się w analizie ETBUS.

Dominujący pogląd wśród amerykańskich doradców podatkowych jest taki, że samo korzystanie z FBA, bez pracownika i biura w USA, zwykle nie tworzy opodatkowanej działalności, bo magazyn traktuje się jak niezależnego wykonawcę. Ale nie jest to zapisane w ustawie i zależy od Twojego wolumenu, od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i od tego, jak faktycznie działasz.

Formularz 5472 nadal obowiązkowy

Cokolwiek wynika z powyższej analizy, Twoja jednoosobowa LLC należąca do osoby zagranicznej musi co roku złożyć formularz 5472 wraz z uproszczonym 1120. Brak zysku do opodatkowania, brak podatku do zapłaty, a obowiązek zostaje. Pominięcie go uruchamia ryczałtową karę 25 000 dolarów. Właśnie tego terminu pilnuje za Ciebie LLC Place. Samo złożenie jest dostępne opcjonalnie za 199 € rocznie albo 398 € rocznie z dedykowanym ekspertem podatkowym i jest wliczone w pakiety Pro i Founder.

Kroki, po kolei

1. 1Załóż LLC w wybranym stanie i odbierz umowę spółki. LLC Place składa dokumenty i odsyła Ci podpisane akty.
2. 2Uzyskaj w IRS EIN bez SSN. To procedura właściwa dla nierezydentów, którą prowadzimy od początku do końca.
3. 3Otwórz amerykański rachunek bankowy i wpisz go w Seller Central. Prowadzimy Cię przez zdalne otwarcie.
4. 4Przejdź wywiad podatkowy Amazona na formularzu W-8BEN-E, w imieniu LLC.
5. 5Zgłoś znak towarowy, potem złóż wniosek do Brand Registry.
6. 6Ustaw pilnowanie formularza 5472 od pierwszego roku, czym zajmuje się nasza usługa zgodności podatkowej.

Najczęstsze pytania

Czy jako nierezydent potrzebuję LLC, żeby sprzedawać na Amazonie?

Nie, Amazon akceptuje zagraniczne osoby fizyczne. Ale jeśli Twojego kraju nie ma na liście wypłat albo chcesz uniknąć potrąceń i wejść do Brand Registry, LLC jest najprostszą drogą.

Jaki stan powinien wybrać sprzedawca Amazona?

W większości przypadków Wyoming, ze względu na niskie opłaty roczne i prywatność wspólnika. Delaware ma sens tylko wtedy, gdy planujesz pozyskiwać kapitał.

Czy Amazon pobiera sales tax za mnie?

Tak, w każdym stanie, który go nakłada, na podstawie przepisów marketplace facilitator. Obejmuje to tylko sprzedaż na Amazonie, nie sprzedaż z Twojego sklepu.

Czy zapas w FBA czyni mnie podatnikiem w USA?

Nie automatycznie, a dominujący pogląd mówi, że nie w przypadku sprzedawcy bez personelu i biura na miejscu. Ale to jedyny scenariusz, który zasługuje na doradcę podatkowego, a nie na regułę ogólną.