LLC w USA czy estońskie e-Residency: co wybrać do biznesu online?

Na pierwszy rzut oka obie opcje wyglądają podobnie. Obie zakłada się zdalnie, obie kierują się do przedsiębiorców bez przywiązania do terytorium i obie obiecują lekką, cyfrową administrację.

Rozchodzą się w jednym rozstrzygającym punkcie, czyli na fakturze. Jedna wystawia fakturę europejską z numerem VAT, druga fakturę amerykańską w dolarach. Decydują za Ciebie klienci.

Czym naprawdę jest e-Residency

E-Residency to cyfrowa tożsamość wydawana przez Estonię. Pozwala zdalnie założyć i prowadzić estońską spółkę, podpisywać elektronicznie i korzystać z usług publicznych online. Nie daje prawa pobytu, rezydencji podatkowej ani automatycznego konta bankowego.

Utworzona spółka jest odpowiednikiem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. To spółka, a nie e-Residency, prowadzi działalność.

Estoński podatek, odroczony, ale realny

Reinwestowany zysk nie jest opodatkowany. Podatek uderza przy wypłacie, według stawki podnoszonej w ostatnich latach i wynoszącej około dwudziestu procent wypłacanej kwoty. Spółka, która kumuluje wynik, nie płaci nic, spółka, która płaci założycielowi, płaci przy każdej wypłacie.

Dochodzi kwestia faktycznego zarządu. Estońska spółka sterowana z innego kraju może zostać uznana za tamtejszego rezydenta podatkowego, co niweczy sens układu. Ryzyko istnieje także przy amerykańskiej LLC, ale Estonia należy do Unii Europejskiej, gdzie administracje wymieniają więcej informacji.

Prawdziwy czynnik decydujący

Jeśli Twoimi klientami są europejskie firmy, które chcą faktury z unijnym numerem VAT, Estonia wszystko upraszcza. Jeśli klienci płacą w dolarach, kartą albo przez amerykańskie platformy, LLC jest bardziej bezpośrednia.

VAT, przewaga estońska

Estońska spółka uzyskuje unijny numer VAT i fakturuje klientów biznesowych w Unii w procedurze odwrotnego obciążenia. Dla konsultanta pracującego z firmami niemieckimi, francuskimi czy hiszpańskimi znika codzienne tarcie księgowe.

Spółka amerykańska fakturuje bez podatku, co pasuje klientom spoza Unii i platformom, ale czasem zmusza europejskiego klienta do samonaliczenia podatku od zagranicznego dostawcy. Różnicę między reżimami opisujemy w artykule o sales tax i VAT.

Płatności, przewaga amerykańska

Amerykański ekosystem pozostaje najszerszy: Stripe, platformy sprzedażowe, sieci reklamowe i dostawcy fakturujący w dolarach. Sprzedawca internetowy znajduje tam wszystko, czego potrzebuje.

Po stronie estońskiej słabym punktem pozostaje otwarcie konta bankowego. Miejscowe banki oczekują realnego związku z krajem, a wielu e-rezydentów kończy na instytucjach płatniczych, ze wszystkimi tego ograniczeniami.

Koszt i terminy

E-Residency oznacza opłatę za wniosek, odbiór karty w ambasadzie, a więc podróż, potem obowiązkowego lokalnego dostawcę adresu i osoby kontaktowej spółki. Całość odnawia się co roku.

LLC zakłada się bez podróży, a roczne utrzymanie ogranicza się do raportu stanowego i zgłoszenia federalnego opisanego w artykule o formularzu 5472.

Czego żadna z nich nie robi

Żadna nie zwalnia z deklarowania dochodu tam, gdzie mieszkasz. Wybór dotyczy narzędzia do fakturowania i inkasa, nigdy zniknięcia podatku osobistego.

Jak zdecydować

Klienci biznesowi z Europy i potrzeba numeru VAT, Estonia. Klienci międzynarodowi, płatności kartą, amerykańskie platformy i chęć reinwestowania bez lokalnej struktury, LLC. Działalność mieszana, spójrz, skąd pochodzi większość przychodu, i unikaj utrzymywania dwóch spółek dla tej samej bazy klientów.

Ostatni znak: jeśli musisz tłumaczyć swój układ każdemu nowemu klientowi, jest on zbyt skomplikowany dla Twojego biznesu.

Jak robi to LLC Place

Zakładamy LLC, uzyskujemy EIN, dajemy adres firmowy i prowadzimy do amerykańskiego rachunku bankowego, bez podróży i bez lokalnego dostawcy do odnawiania co roku.

Potem pilnujemy Twoich terminów, zgłoszenia federalnego i raportu stanowego, tak by spółka pozostała w good standing bez pilnowania amerykańskiego kalendarza.

Najczęstsze pytania

Czy e-Residency daje prawo do mieszkania w Estonii?

Nie. To cyfrowa tożsamość służąca do zdalnego prowadzenia spółki, bez wpływu na pobyt czy rezydencję podatkową.

Czy mogę przejść ze spółki estońskiej na LLC?

Nie ma bezpośredniego przeniesienia. Zakłada się nową strukturę, przenosi umowy i płatności, a potem porządnie zamyka starą spółkę.

Czy LLC może fakturować klientów europejskich?

Tak, bez trudności. Fakturę wystawia bez podatku spółka zagraniczna, a klient biznesowy stosuje przepisy swojego kraju.