Vendere su Amazon dall'estero: perché una LLC statunitense sblocca tutto
Per un venditore non residente su **Amazon** l'ostacolo vero non è mai il prodotto, è incassare e superare l'intervista fiscale. Una **LLC statunitense** risolve entrambi, e solleva una domanda a cui quasi nessuno risponde onestamente: la merce negli hub **FBA**.
9 min di lettura
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Hai un prodotto, un fornitore e un account Amazon Seller Central a metà. Poi arriva la schermata dei pagamenti e il tuo paese non compare nell'elenco accettato. Oppure l'account si apre, le vendite partono, e il denaro resta fermo perché Amazon non accetta il conto che hai indicato.
È la storia più diffusa tra i venditori non residenti, e non dipende dalla qualità della tua offerta. Dipende da tre meccanismi di Amazon che nessuno ti spiega prima dell'iscrizione.
I tre blocchi reali di un venditore non residente
Farsi pagare
Amazon accredita solo su un conto bancario situato in un paese che supporta. L'elenco copre l'Europa occidentale, il Nord America e pochi altri mercati. Se vivi altrove finisci su Amazon Currency Converter, con cambi svantaggiosi, oppure su conti intermediari che Amazon segnala di frequente.
L'intervista fiscale
Prima della prima vendita Amazon sottopone un'intervista fiscale. Come persona fisica straniera compili un W-8BEN e dichiari di non avere legami con gli Stati Uniti. Come società statunitense compili un W-9, il caso che Amazon gestisce in modo più lineare, senza ritenuta sui pagamenti.
Credibilità con fornitori e Brand Registry
Registrare un marchio negli Stati Uniti ed entrare nel Brand Registry di Amazon, che protegge le tue schede prodotto, è molto più semplice con un'entità americana. I fornitori statunitensi chiedono quasi sempre un EIN prima di aprire un conto all'ingrosso.
Cosa cambia davvero una LLC statunitense
- Un conto bancario statunitense presente nell'elenco di Amazon, quindi pagamenti regolari senza conversioni punitive.
- Un EIN, che sposta l'intervista fiscale dal W-8BEN al W-9.
- Accesso a Stripe per il negozio Shopify che aprirai accanto ad Amazon, quasi sempre il passo successivo.
- Un'entità americana per depositare il marchio ed entrare nel Brand Registry.
La sales tax, e cosa quasi tutti gli articoli sbagliano
Leggerai ovunque che un venditore Amazon deve riscuotere la sales tax in ogni stato dove ha merce. Era vero fino al 2018. Da allora le leggi marketplace facilitator hanno spostato l'obbligo sul marketplace stesso. Amazon riscuote e versa la sales tax al posto tuo in tutti gli stati che la applicano.
Se vendi solo su Amazon, in pratica non hai alcuna sales tax da riscuotere. L'onere che spaventa tanti venditori non ti riguarda.
Il tuo negozio Shopify non è un marketplace. Appena vendi in diretta e superi la soglia di uno stato, di norma 100.000 $ di vendite o 200 transazioni, l'obbligo torna tuo. Molti se ne accorgono due anni dopo.
La merce in FBA, la domanda che quasi nessuno affronta
Una LLC di un non residente non paga imposta federale sugli utili finché non svolge un'attività commerciale negli Stati Uniti, quello che la dottrina americana chiama ETBUS. Se vendi servizi dall'estero la questione non si pone.
Con Amazon FBA si pone. Detieni merce fisica sul suolo statunitense, nei magazzini Amazon, e quella merce parte dagli Stati Uniti verso i tuoi clienti. È esattamente il tipo di presenza che alimenta l'analisi ETBUS.
La posizione prevalente tra i fiscalisti statunitensi è che il solo uso di FBA, senza dipendenti né uffici nel paese, di norma non crea attività imponibile, perché il magazzino agisce da appaltatore indipendente. Ma non è scritto nella legge, e dipende dal volume, dalla convenzione fiscale e da come operi davvero.
Se fai FBA a volumi seri, fai validare la tua posizione da un fiscalista statunitense invece di fidarti di un articolo, questo compreso. Ciò che è certo è l'obbligo dichiarativo.
Il modulo 5472 resta obbligatorio
Qualunque sia la conclusione, la tua LLC unipersonale con socio straniero deve depositare ogni anno il modulo 5472 insieme a un 1120 pro forma. Senza utile imponibile e senza imposta da versare, l'obbligo resta, e dimenticarlo fa scattare una sanzione fissa di 25.000 $. È esattamente ciò che LLC Place sorveglia e deposita al posto tuo, senza che tu debba pensarci.
I passaggi, in ordine
- 1Costituire la LLC nello stato scelto e ricevere l'atto. LLC Place deposita la pratica e ti restituisce l'atto firmato.
- 2Ottenere l'EIN senza SSN dall'IRS. È la procedura dedicata ai non residenti, che gestiamo dall'inizio alla fine.
- 3Aprire il conto bancario statunitense e inserirlo in Seller Central. Ti seguiamo nell'apertura a distanza.
- 4Superare l'intervista fiscale di Amazon come W-9, a nome della LLC.
- 5Depositare il marchio e chiedere l'accesso al Brand Registry.
- 6Impostare il monitoraggio del 5472 fin dal primo anno, che il nostro servizio di conformità fiscale gestisce per te.
Domande frequenti
Serve una LLC per vendere su Amazon da non residente?
No, Amazon accetta venditori privati stranieri. Ma se il tuo paese non è nell'elenco dei pagamenti, o se vuoi evitare la ritenuta e arrivare al Brand Registry, la LLC è la strada più semplice.
Quale stato conviene a un venditore Amazon?
Il Wyoming nella maggior parte dei casi, per le spese annue basse e la riservatezza dei soci. Il Delaware si giustifica solo se prevedi di raccogliere capitali.
Amazon riscuote la sales tax al posto mio?
Sì, in tutti gli stati che la applicano, in forza delle leggi marketplace facilitator. Vale solo per le vendite su Amazon, non per quelle del tuo negozio.
La merce in FBA mi rende imponibile negli Stati Uniti?
Non automaticamente, e la posizione prevalente è di no per un venditore senza personale né uffici sul posto. Ma è l'unico caso che merita il parere di un fiscalista e non una regola generale.