Dal Ticino e dal Grigioni italiano si lavora spesso per clienti che stanno altrove: oltre Gottardo, in Italia e, sempre più spesso, negli Stati Uniti. Quando un cliente americano paga in dollari su un conto svizzero, tra commissioni di cambio, bonifici SWIFT e giorni di attesa una parte dell'incasso si perde per strada. Una LLC USA posseduta dalla Svizzera ti dà una società americana a tuo nome, un conto bancario negli Stati Uniti con numero di conto e routing number americani, e una presenza che clienti e piattaforme statunitensi riconoscono al primo sguardo.
Questa pagina è pensata per chi ha la residenza fiscale in Svizzera: a chi serve davvero la LLC, cosa chiedono il fisco americano e quello svizzero, come si apre passo dopo passo. Non servono visti, viaggi né soci americani.
Perché dalla Svizzera italiana si apre una LLC negli USA
- Incassi in dollari senza conversioni forzate. I clienti americani ti pagano con un bonifico ACH locale, i fondi restano in dollari e li cambi in franchi svizzeri quando il cambio ti conviene, non a ogni fattura.
- Vendi negli USA come una società americana. Stripe e PayPal funzionano anche in Svizzera, ma un conto intestato a una LLC incassa direttamente in dollari su una banca americana e rassicura chi compra oltreoceano.
- Tieni separata l'attività internazionale da quella svizzera, con un conto e una contabilità dedicati ai clienti esteri.
- Parti con costi contenuti. Nessun capitale minimo da liberare, a differenza dei 20.000 franchi di una Sagl, e nessun atto notarile.
Cosa succede sul lato americano
Una LLC posseduta da un non residente, senza ufficio, senza dipendenti e senza agente dipendente negli Stati Uniti, di norma non svolge un'attività commerciale americana ai fini fiscali. In questo caso non paga alcuna imposta federale statunitense sugli utili, e né il Wyoming né il New Mexico prelevano un'imposta statale sul reddito. È la situazione di quasi tutti i liberi professionisti, i consulenti e i venditori online che lavorano dalla Svizzera: il lavoro si svolge qui, i clienti sono altrove, la LLC incassa.
Quello che l'IRS pretende è la trasparenza. Ogni LLC con un unico socio straniero deposita ogni anno il Form 5472 insieme a un Form 1120 pro forma, che descrivono i movimenti tra la società e il suo proprietario. Dimenticarlo costa 25.000 dollari di sanzione, ed è l'unico vero rischio della struttura. Il Wyoming chiede inoltre un Annual Report ogni anno, il New Mexico no. Per l'EIN non ti servono né SSN né ITIN, come spiega la nostra guida sull'EIN senza SSN.
Cosa cambia per chi risiede in Svizzera
La Svizzera non conosce alcun controllo dei cambi: puoi detenere una società e un conto all'estero e spostare dollari e franchi svizzeri come preferisci. La dichiarazione d'imposta invece resta, e la partecipazione nella LLC va indicata, anche ai fini dell'imposta sulla sostanza. Tra Svizzera e Stati Uniti è in vigore una convenzione contro le doppie imposizioni, firmata nel 1996, che evita di pagare due volte sullo stesso reddito. Il punto delicato è un altro: come il fisco svizzero qualifica la LLC, società a sé o struttura trasparente, e da dove la dirigi di fatto, perché una società straniera amministrata effettivamente dalla Svizzera può essere assoggettata alle imposte svizzere. Chiarisci queste due domande prima della costituzione con un fiduciario o un consulente fiscale, ed eventualmente con l'amministrazione cantonale delle contribuzioni, in Ticino la Divisione delle contribuzioni. La LLC cambia il modo in cui vieni pagato, non la tua residenza fiscale.
Due punti valgono con o senza LLC. L'AVS: se svolgi un'attività lucrativa in Svizzera, i contributi AVS/AI/IPG restano dovuti, e la base su cui si calcolano dipende da come ricevi il reddito della LLC, utile o salario. L'IVA svizzera: l'obbligo di iscrizione presso l'Amministrazione federale delle contribuzioni scatta da 100.000 franchi di cifra d'affari annua, e sul tuo caso concreto va verificato chi fattura cosa, e a chi. Se hai già una ditta individuale o una Sagl, tienila: la struttura svizzera segue i clienti svizzeri e gli obblighi sociali, la LLC la parte internazionale. Spesso la soluzione più pulita è fatturare in franchi con la struttura locale e in dollari con la LLC.
La tua LLC dalla Svizzera in cinque passi
- Scegli lo stato, Wyoming o New Mexico per quasi tutte le attività online gestite dalla Svizzera.
- Depositiamo gli Articles of Organization presso lo stato e ricevi il certificato di registrazione, con Registered Agent e indirizzo commerciale già attivi.
- Redigiamo l'operating agreement e chiediamo l'EIN all'IRS, senza SSN né ITIN.
- Apri il conto bancario americano con la documentazione che prepariamo insieme, poi attivi Stripe e PayPal sulla LLC.
- Teniamo il calendario annuale: Annual Report dello stato, Form 5472 e 1120, promemoria prima di ogni scadenza.
Il questionario richiede 10 minuti. La registrazione presso lo stato richiede da uno a tre giorni lavorativi, l'EIN arriva di solito tra una e tre settimane, secondo il carico di lavoro dell'IRS. Tutto quello che trovi in questo elenco è fornito da LLC Place: costituzione, Registered Agent, operating agreement, EIN, indirizzo commerciale americano, preparazione della pratica bancaria e promemoria. Solo le dichiarazioni annuali all'IRS sono in opzione, a 199 € all'anno o 398 € con un esperto fiscale dedicato, e sono comprese nei piani Pro e Founder.
Apri la tua LLC USA con tutto incluso dal primo pagamento: costituzione, Registered Agent, operating agreement, EIN, indirizzo commerciale americano e supporto per l'apertura del conto bancario.
Domande frequenti
Devo andare negli Stati Uniti per aprire la LLC?
No. Costituzione, EIN, conto bancario e Stripe si fanno interamente online dalla Svizzera. Basta un passaporto valido, qualunque sia la tua nazionalità, e nessun socio americano.
Con la LLC smetto di pagare le imposte in Svizzera?
No, e diffida di chi te la presenta così. Resti residente fiscale in Svizzera, dichiari la LLC e i suoi redditi nel tuo cantone, e la convenzione tra Svizzera e Stati Uniti evita la doppia imposizione. La LLC ti dà l'accesso ai dollari, ai clienti americani e alle piattaforme, non un altro posto dove pagare le imposte.
Posso fatturare i clienti svizzeri con la LLC?
Puoi, ma raramente conviene. Un cliente svizzero preferisce una fattura in franchi da una ditta individuale o da una Sagl che conosce, e le questioni di IVA si complicano. Riserva la LLC ai clienti esteri, soprattutto americani: è lì che rende.
Come riporto i dollari in Svizzera?
Il conto della LLC è in dollari. Converti in franchi e trasferisci l'importo sulla tua banca svizzera quando decidi tu, senza vincoli valutari. Tieni traccia di ogni prelievo, perché il fiduciario te lo chiederà per la dichiarazione d'imposta.
