ITIN o EIN: ¿qué número necesita de verdad tu LLC en Estados Unidos?

La pregunta aparece en cada constitución. Un vendedor leyó que hacía falta un ITIN, otro que bastaba con el EIN, y un tercero pagó a un intermediario por los dos. Dos de ellos gastaron dinero para nada.

La regla cabe en una frase. El EIN identifica a una empresa ante el IRS, el ITIN identifica a una persona física que debe presentar una declaración estadounidense sin tener derecho a un número de la seguridad social. Son dos cosas distintas, y la inmensa mayoría de los no residentes solo necesita el primero.

TIN, EIN, ITIN, SSN: el glosario de los números fiscales estadounidenses

El número de identificación fiscal estadounidense se llama TIN, por taxpayer identification number. No es un número concreto, sino una familia. El SSN, reservado a las personas autorizadas a trabajar en Estados Unidos. El ITIN, que se asigna a quienes no tienen derecho al SSN pero sí una obligación fiscal estadounidense. El EIN, que se asigna a las empresas. Y algunos números más raros, como el ATIN o el PTIN, que no afectan a un fundador extranjero. Cuando un banco, una plataforma o un formulario te pide tu TIN, quiere uno de estos números según tu situación: el EIN para tu LLC, el número fiscal de tu país de residencia para ti en un W-8BEN, y casi nunca un ITIN.

Para un fundador que vive en España, México, Colombia o Argentina, la respuesta cabe en dos líneas. La sociedad tiene un TIN: su EIN, que LLC Place obtiene para ella en un plazo de 3 a 5 días hábiles, sin SSN. El fundador, por su parte, indica su número fiscal nacional, el NIF en España o el RFC en México, por ejemplo, cuando un formulario estadounidense le pide un foreign TIN. El ITIN solo se suma en los casos que se describen más abajo.

El EIN, el número de tu empresa

El EIN, por *employer identification number*, equivale a un número de identificación fiscal de empresa. Se solicita al IRS con el formulario SS-4, es gratuito y no exige ningún número de seguridad social: el caso del solicitante extranjero está previsto. LLC Place lo solicita por ti y lo obtiene en un plazo de 3 a 5 días hábiles. Todo lo que hay que saber sobre este número está en nuestro artículo sobre el EIN sin SSN.

Es el número que piden el banco, Stripe, los marketplaces y los proveedores. Sin él tu empresa existe jurídicamente pero no puede cobrar nada. Es por tanto la primera pieza que hay que obtener tras la constitución, y la única que bloquea de verdad el arranque.

El ITIN, el número de una persona

El ITIN, por *individual taxpayer identification number*, es para una persona física con obligación de declarar en Estados Unidos que no puede obtener un número de seguridad social. Se solicita con el formulario W-7, acompañado de un documento de identidad certificado y, en la mayoría de los casos, de la declaración que justifica la solicitud.

Ese último punto es el que olvidan las guías. El ITIN no se pide por precaución. El IRS lo emite para permitir una declaración, no para figurar en una carpeta. Una solicitud sin motivo declarativo se rechaza, y el documento de identidad certificado ha viajado en vano.

Los casos en que el ITIN sí hace falta

El primero es la LLC con varios socios. Se trata como partnership, presenta la declaración 1065 y entrega a cada socio un formulario K-1. Un socio extranjero identificado en ese documento necesita un número fiscal estadounidense, es decir un ITIN. Es una de las razones por las que añadir un socio nunca es inocuo, como explicamos en nuestro artículo sobre la LLC con uno o varios socios.

El segundo es la renta efectivamente vinculada a una actividad estadounidense. Obliga a la persona a presentar una declaración 1040-NR, y por tanto a tener un ITIN. El mecanismo se describe en nuestra guía sobre la fiscalidad del no residente.

El tercero es la aplicación de un convenio fiscal para reducir una retención, por ejemplo sobre cánones. El formulario W-8BEN pide entonces un número fiscal, y el ITIN es el único disponible para un particular extranjero.

El caso más frecuente, y el más sencillo

Una LLC propiedad de una sola persona extranjera, sin empleados ni oficina en Estados Unidos, se ignora a efectos fiscales. Presenta cada año el Form 5472 junto con un 1120 pro forma. Ese expediente identifica al propietario por su nombre, su dirección y su número fiscal extranjero, no por un ITIN.

Dicho de otro modo, el freelance, el vendedor online o el consultor que posee su empresa en solitario nunca tuvo que pedir un ITIN. Necesita el EIN, la dirección comercial, la cuenta bancaria y nada más.

Los plazos, que suelen decidir

El EIN se obtiene por fax en un plazo de 3 a 5 días hábiles con un expediente extranjero bien preparado, a veces algo más según la carga del IRS. El ITIN se cuenta en semanas, a menudo dos o tres meses cuando el expediente pasa por el servicio específico y el documento de identidad debe certificarse.

Esperar un ITIN que no necesitas retrasa por tanto tu lanzamiento un trimestre. Ese es el coste real de la confusión, mucho más que los honorarios de un intermediario.

Cómo lo gestiona LLC Place

Presentamos el formulario SS-4 ante el IRS y te entregamos el EIN de tu empresa, sin pedirte ningún número personal estadounidense. Es la única pieza que condiciona el arranque, y está incluida en la oferta.

También te decimos cuándo el ITIN hace falta de verdad, que es poco frecuente, en lugar de venderte un trámite de tres meses que no necesitas. El resto va en el mismo expediente: estatutos, dirección comercial y seguimiento de la declaración anual.

Preguntas frecuentes

¿Puedo obtener un EIN sin SSN ni ITIN?

Sí. El formulario SS-4 contempla expresamente al solicitante extranjero, y no se exige ningún número personal estadounidense. Es la vía normal para un no residente, no una tolerancia, y LLC Place presenta esta solicitud por ti.

¿Me pedirá un ITIN mi banco estadounidense?

Los neobancos de empresa se conforman con el EIN, los estatutos y una verificación de tu identidad. Un banco tradicional puede pedir más, y es una de las razones por las que recomendamos las soluciones de nuestro comparativo bancario.

Ya tengo un ITIN, ¿necesito igualmente un EIN?

Sí, siempre. Los dos números no se sustituyen: uno designa a una persona, el otro a una empresa. Una LLC sin EIN no puede abrir cuenta ni cobrar.

¿Qué es el TIN, el número de identificación fiscal estadounidense?

El TIN designa toda la familia de números fiscales del IRS: el SSN para las personas autorizadas a trabajar en Estados Unidos, el ITIN para las demás personas con obligación fiscal estadounidense y el EIN para las empresas. El TIN de una LLC es su EIN.

¿Necesito un ITIN para crear una LLC si vivo en España o en Latinoamérica?

No. La LLC obtiene su EIN sin SSN ni ITIN, y el fundador indica su número fiscal nacional (NIF, RFC, CUIT u otro) en el W-8BEN. El ITIN solo hace falta para una LLC con varios socios, una renta efectivamente vinculada a una actividad estadounidense o la aplicación de un convenio fiscal a una retención en origen.