Sprzedaż kursów online przez amerykańską LLC: platformy, VAT i wypłaty

Sprzedaż wiedzy ma rzadką zaletę: produkt sprzedaje się wszędzie, w każdym języku, bez magazynu i bez wysyłki. Ma też ograniczenie, które odkrywa się przy pierwszej zablokowanej wypłacie. Stripe zawiesza konto, za którym nie stoi żadna spółka, platforma żąda formularza W-8 albo numeru podatkowego, amerykański klient prosi o fakturę firmową. Amerykańska LLC rozwiązuje te trzy sprawy naraz i właśnie dlatego stała się najczęstszą formą wśród coachów i trenerów sprzedających za granicę.

Jeśli sprzedajesz swój czas, doradztwo lub usługi zamiast produktu, nasz przewodnik po amerykańskiej LLC dla freelancerów i agencji jest napisany dla Ciebie. Tutaj mówimy wyłącznie o kursach, programach i produktach cyfrowych sprzedawanych odbiorcom.

Czego wymagają Stripe, Kajabi, Teachable i pozostali

Każda platforma sprzedaży kursów opiera się na operatorze płatności, prawie zawsze na Stripe. Stripe otwiera konto na nazwę podmiotu i weryfikuje jego numer podatkowy, adres oraz rachunek bankowy. Z amerykańską LLC przedstawiasz numer EIN, adres firmowy w Stanach Zjednoczonych i rachunek w Mercury Bank albo Relay: dokumentacja jest kompletna, konto zostaje zatwierdzone, a wpływy przychodzą w dolarach bez przewalutowania po drodze. Kajabi, Teachable, Thinkific, Podia czy Systeme.io podpinają się potem pod to konto Stripe albo pod PayPal Business otwarty na tych samych dokumentach.

Sprzedawać w dolarach, inkasować w dolarach

Rosnąca część odbiorców programów online mieszka w Stanach Zjednoczonych, Kanadzie, Zatoce Perskiej i Azji. Ci klienci płacą w dolarach bez wahania, podczas gdy cena w złotych oznacza koszty przewalutowania i odrzucone karty. Z amerykańskim rachunkiem bankowym inkasujesz w walucie swoich klientów, płacisz w dolarach za narzędzia i za reklamy w Meta czy Google, a wymieniasz tylko to, co faktycznie przelewasz do siebie.

Wiarygodność wobec klientów i partnerów

Program sprzedawany przez amerykańską spółkę, z fakturą na nazwę LLC, adresem w Stanach Zjednoczonych i solidnym regulaminem, budzi większe zaufanie niż przelew do osoby prywatnej. Partnerzy afiliacyjni, zaproszeni prelegenci i firmy kupujące szkolenia dla swoich zespołów wolą zawierać umowy ze spółką. LLC daje Ci ten status bez zmiany sposobu, w jaki pracujesz.

VAT i sales tax od produktów cyfrowych

To punkt, który większość twórców kursów odkrywa za późno. Kurs online sprzedany osobie prywatnej jest usługą cyfrową, a Unia Europejska opodatkowuje tę usługę w kraju klienta: uczestnik z Warszawy płaci polski VAT, uczestnik z Berlina niemiecki, niezależnie od tego, która spółka sprzedaje. Amerykańska LLC sprzedająca europejskim konsumentom musi więc zarejestrować się w punkcie kompleksowej obsługi OSS albo sprzedawać przez pośrednika, który pobiera VAT w jej imieniu. Nic z tego nie dotyczy sprzedaży firmom, które rozliczają VAT odwrotnym obciążeniem.

W Stanach Zjednoczonych około trzydziestu stanów nakłada sales tax na produkty cyfrowe, ale dopiero gdy sprzedaż w danym stanie przekroczy próg, zwykle 100 000 $ rocznie. W praktyce nierezydent prowadzący coaching rzadko go osiąga. Stripe Tax, włączony na LLC, automatycznie nalicza i pobiera europejski VAT oraz amerykański sales tax, i taką konfigurację polecamy od pierwszego sprzedanego kursu.

Wypłaty, zwroty i spory

Stripe wypłaca sprzedaż na konto Mercury spółki LLC co dwa dni robocze, w dolarach, bez wymuszonego przewalutowania. Zwroty wychodzą z tego samego konta, a jasna polityka zwrotów widoczna przed zakupem zapobiega większości sporów. Obciążenia zwrotne zdarzają się przy kursach częściej niż przy usługach, bo klient może twierdzić, że niczego nie otrzymał: zachowuj logi dostępu ze swojej platformy, w większości przypadków wystarczą, by wygrać spór.

Podatki: co płacisz i gdzie

LLC należąca do osoby spoza USA, bez biura i pracowników w Stanach Zjednoczonych, co do zasady nie płaci amerykańskiego podatku federalnego od zysków, a kurs sprzedany klientowi spoza Stanów Zjednoczonych nie jest objęty amerykańskim sales tax. Pozostają Twoje obowiązki w kraju rezydencji, tak jak przy każdej innej formie. Po stronie amerykańskiej zostają roczne deklaracje do IRS, formularz 5472 wraz z 1120 pro forma, które możemy przygotować za Ciebie. Coach mieszkający poza krajem pochodzenia albo podróżujący przez dużą część roku korzysta na tej formie najbardziej: nasz przewodnik dla cyfrowych nomadów omawia poszczególne sytuacje.

Który stan wybrać do sprzedaży kursów

Wyoming albo Nowy Meksyk pasują niemal każdemu twórcy kursów: niskie opłaty, brak podatku stanowego dla transparentnej LLC bez działalności w danym stanie, właściciel poza rejestrem publicznym. Nowy Meksyk nie ma nawet Annual Report. Delaware ma sens wyłącznie dla tych, którzy myślą o wpuszczeniu amerykańskich inwestorów.

Co obejmuje oferta LLC Place

Wszystko, czego platforma albo bank mogą od Ciebie zażądać, dostarcza LLC Place od pierwszej płatności: dokumenty założycielskie złożone w wybranym stanie, registered agent, amerykański adres firmowy, numer EIN uzyskany bez numeru ubezpieczenia społecznego, operating agreement po angielsku, wsparcie przy otwarciu rachunku bankowego z fizyczną kartą oraz pilnowanie terminów. Roczne deklaracje do IRS są dostępne opcjonalnie i wliczone w pakiety Pro i Founder. Ty podajesz nazwę spółki i kilka informacji o swojej działalności. Wszystko dzieje się online, w dziesięć minut wypełniania, a w Wyoming stan zatwierdza Twoją LLC w 1 do 3 dni roboczych.

Najczęstsze pytania

Czy mogę podłączyć Kajabi, Teachable lub Podia do amerykańskiej LLC?

Tak. Te platformy działają na Stripe lub PayPal, a oba otwiera się na LLC z jej numerem EIN i amerykańskim adresem. Wpisujesz spółkę w ustawieniach płatności platformy i wypłaty trafiają na konto Mercury.

Czy muszę naliczać VAT moim europejskim kursantom?

Tak, jeśli sprzedajesz osobom prywatnym w Unii Europejskiej, niezależnie od tego, która spółka sprzedaje. Stripe Tax albo platforma występująca jako oficjalny sprzedawca pobiera ten VAT za Ciebie. Sprzedaż europejskim firmom jest z tego zwolniona, one rozliczają go odwrotnym obciążeniem.