Jak założyć LLC w USA w 2026 roku: kompletny przewodnik (zero podatku dla nierezydentów)

Rozpoczęcie działalności online lub rozwój międzynarodowego biznesu wymaga elastycznej struktury prawnej, którą da się szybko utworzyć i która jest korzystna podatkowo. Dla wielu przedsiębiorców idealnym rozwiązaniem jest założenie LLC w USA. Choć często bywa źle rozumiana, Limited Liability Company (LLC) oferuje nieporównywalne korzyści, zwłaszcza dla nierezydenta zakładającego LLC. Ten kompletny przewodnik krok po kroku wyjaśnia, jak zarejestrować amerykańską firmę w 2026 roku i legalnie zoptymalizować swoje podatki.

Podatki amerykańskiej LLC: sekret 0% podatku (ETBUS)

Główną zaletą LLC jest jej transparentność podatkowa (pass-through entity). W przeciwieństwie do klasycznej spółki, LLC nie jest opodatkowana bezpośrednio od swoich zysków w Stanach Zjednoczonych, chyba że zostanie uznana za ETBUS (Engaged in Trade or Business in the United States).

Aby przedsiębiorca będący nierezydentem mógł skorzystać z 0% podatku dla amerykańskiej LLC, muszą zostać spełnione trzy ścisłe kryteria:

• Brak pracownika lub zależnego agenta fizycznie przebywającego w USA.
• Brak biura, magazynu lub fizycznego lokalu handlowego na terytorium amerykańskim.
• Wszystkie operacje muszą być prowadzone z zagranicy (z kraju Twojej rezydencji).

Jeśli sprzedajesz usługi cyfrowe, doradztwo, SaaS lub prowadzisz handel międzynarodowy bez fizycznej infrastruktury w USA, Twoje zyski nie są opodatkowane przez IRS (amerykański urząd skarbowy). Są one po prostu zgłaszane i opodatkowane w kraju Twojej osobistej rezydencji podatkowej.

Wybór stanu: gdzie zarejestrować firmę?

Wybór amerykańskiego stanu ma kluczowe znaczenie. Dla nierezydentów wyróżniają się trzy stany:

1. 1Wyoming, zdecydowany faworyt dla e-commerce i twórców internetowych. Roczne opłaty są tu bardzo niskie, a anonimowość wspólników jest zagwarantowana.
2. 2Delaware, stan referencyjny, jeśli planujesz pozyskiwać kapitał lub przyjmować międzynarodowych inwestorów.
3. 3New Mexico, najbardziej ekonomiczne rozwiązanie, bez rocznych stanowych opłat za odnowienie.

Niezbędne kroki, aby zarejestrować swoją LLC

1. 1Wybór nazwy i Registered Agent, Twoja LLC musi posiadać adres prawny w stanie rejestracji za pośrednictwem upoważnionego agenta.
2. 2Złożenie Articles of Organization, oficjalna rejestracja Twoich dokumentów założycielskich w amerykańskim Sekretariacie Stanu.
3. 3Uzyskanie EIN (Employer Identification Number), ten podatkowy numer identyfikacyjny jest niezbędny. Uzyskanie EIN bez SSN wymaga wysłania do IRS specjalnych formularzy faksem lub pocztą.
4. 4Otwarcie konta bankowego i dostęp do Stripe US, po uzyskaniu EIN otwierasz zdalnie firmowe konto bankowe (Mercury) i konfigurujesz konto Stripe US, aby przyjmować płatności w dolarach na całym świecie.

EIN bez SSN, bez stresu

Uzyskaj swój EIN bez amerykańskiego numeru ubezpieczenia społecznego, powierzając swoje formalności LLC Place. Zacznij teraz

Zachowaj zgodność: formularz 5472

Nawet jeśli Twoja LLC nie płaci podatku w USA, masz ścisły obowiązek składania co roku formularza 5472 wraz z Proforma 1120. Ta deklaracja czysto informacyjna wymienia transakcje pomiędzy LLC a jej zagranicznym właścicielem.

Uwaga: 25 000 $ kary

Pominięcie formularza 5472 skutkuje minimalną karą w wysokości 25 000 $ nakładaną przez IRS. LLC Place co roku zajmuje się tą deklaracją za Ciebie.

Załóż swoją LLC ze spokojną głową

Unikaj błędów administracyjnych i kar IRS. Załóż swoją LLC z LLC Place już dziś