Amerikansk LLC for dig uden bopæl i USA: skat og funktion

Du fakturerer kunder i flere lande, betalingerne kommer i dollar, og din lokale bank behandler hver indgående overførsel som en afvigelse. Stripe afviser dit land, valutaen smelter ved hver veksling, og dine amerikanske kunder vil have en enhed, de kan genkende. Det er præcis det problem, en amerikansk LLC med udenlandsk ejer løser.

Den del, ingen forklarer klart, er skatten. Nej, en LLC er ikke et offshorearrangement. Ja, den kan lovligt slippe for al føderal amerikansk skat. Og nej, det fritager dig ikke for noget dér, hvor du bor. Denne artikel viser den reelle funktion uden gråzoner og viser, hvordan LLC Place tager sig af registrering, EIN, bankkonto og årlig compliance, så du aldrig skal tale med de amerikanske myndigheder.

Hvad en LLC virkelig er, og hvorfor det ændrer alt

Et Limited Liability Company er et selskab efter amerikansk ret, registreret i en delstat, oftest Wyoming eller New Mexico ved onlineaktivitet. Det har sin egen juridiske eksistens, sit eget skattenummer, sine egne bankkonti og beskytter din private økonomi mod virksomhedens gæld.

Det særlige ligger i den skattemæssige behandling. Som udgangspunkt er en LLC med én ejer skattemæssigt transparent, hvad de amerikanske myndigheder kalder disregarded entity. Den betaler ikke skat i eget navn: resultatet anses for at tilfalde ejeren direkte. Det egentlige spørgsmål er derfor ikke, hvor meget LLC'en skylder USA, men om dens indkomst er amerikansk i skattemæssig forstand. Valget af delstat og de praktiske forskelle gennemgår vores komplette guide til at stifte en LLC uden bopæl i USA trin for trin.

ETBUS-statussen, den egentlige nøgle til 0 % føderal skat

USA beskatter kun en person uden bopæl dér, hvis vedkommende driver erhvervsvirksomhed i USA, hvad amerikansk skatteret kalder Engaged in a Trade or Business in the United States, forkortet ETBUS. Kriteriet handler hverken om dine kunders nationalitet eller om den valuta, du modtager, modsat hvad halvdelen af fora gentager.

To ting udløser ETBUS-status. Dels fysisk tilstedeværelse på amerikansk område: kontor, lager, personale ansat på stedet. Dels en afhængig repræsentant, altså en person, der sædvanligvis handler for dig fra USA og forpligter dig kommercielt. Arbejder du fra Casablanca, Bukarest, Dakar, Bogotá eller Dubai uden nogen af disse bindinger, er din LLC ikke ETBUS. Overskuddet er ikke skattepligtig indkomst med amerikansk kilde, og den føderale selskabsskat er dermed 0 %.

Bemærk, hvad dette ikke er. Det er ikke et smuthul, ikke en tolerance og ikke en ordning, man ansøger om. Det er den territoriale tilknytningsregel, som USA altid har anvendt over for personer uden bopæl dér. Netop derfor skal den følges til punkt og prikke: at ansætte en amerikansk medarbejder eller lægge varelager på et amerikansk lager ændrer billedet, og det planlægges på forhånd.

Fælden, du skal undgå

Mange forveksler 0 % amerikansk skat med 0 % skat i det hele taget. En LLC gør dig ikke skattemæssigt statsløs. Overskuddet, der tilfalder dig, er fortsat skattepligtigt i dit bopælsland efter dets egne regler, og glemmer du det, forvandles et fuldt lovligt setup til en efteropkrævning.

Hvad en LLC alligevel kræver hvert år

Nul skat betyder ikke nul forpligtelser, og det er dér, de fleste mislykkede stiftelser afgøres. En LLC med udenlandsk ejer skal hvert år indsende Form 5472 sammen med en forenklet Form 1120, som indberetter bevægelserne mellem dig og selskabet. Manglende indsendelse koster 25 000 dollar i bøde, uanset at selskabet ingen skat har at betale.

I alt følger tre frister dig hvert år, hos tre forskellige instanser og efter en amerikansk kalender:

• Form 5472 sammen med Form 1120, som indberetter bevægelserne mellem dig og selskabet til IRS, under trussel om en fast bøde på 25 000 $ pr. regnskabsår.
• Delstatens årsrapport, som holder selskabet i Good Standing, og uden hvilken det ender i administrativ opløsning.
• Registered agent, obligatorisk hele tiden, som skal have en fysisk adresse i delstaten og modtage officiel post for dig.

Detaljerne om den mest frygtede blanket findes i vores guide til Form 5472 for udenlandske ejere, og er fristen allerede overskredet, forklarer vi berigtigelsen her.

Fælden, du skal undgå

Billige udbydere registrerer selskabet og forsvinder derefter. Du opdager Form 5472 året efter, ofte efter fristen, og bøden på 25 000 dollar rammer et selskab, der aldrig har skyldt en dollar i skat.

At få betaling i dollar, den vigtigste grund til at stifte

Skatten tiltrækker, men det, der afgør, er betalingsstrømmen. En LLC giver dig et EIN-nummer udstedt af IRS, hentet uden amerikansk personnummer, dernæst en amerikansk erhvervskonto med fysisk kort og endelig adgang til Stripe og PayPal i deres amerikanske versioner.

Konkret fakturerer du i dollar, får betaling på en amerikansk konto, betaler med et amerikansk kort og hjemtager det, du har brug for, når kursen passer dig i stedet for ved hver overførsel. Om skattenummerets mekanik, se hvordan du får et EIN uden SSN. Om valg af konto og spørgsmålet om automatisk udveksling af oplysninger tager vores sammenligning Mercury mod Wise CRS op uden omsvøb. Og bygger din aktivitet på onlinebetalinger, er Stripe-konto med en amerikansk LLC den korteste vej.

Et ord om CRS, for spørgsmålet vender altid tilbage. USA deltager ikke i den fælles indberetningsstandard, men anvender sin egen ordning, FATCA, som virker den modsatte vej. Det gør ikke den amerikanske konto til et skjulested: dit bopælsland forventer, at du oplyser konti i udlandet efter sine egne regler. En ren struktur oplyses, og netop det gør den holdbar på sigt.

Amerikansk LLC, lokalt selskab eller offshoreselskab

Nedenstående tabel sammenligner, hvad en iværksætter uden bopæl i USA reelt møder afhængigt af den valgte vej, på de punkter der afgør i hverdagen.

Sådan foregår en stiftelse med LLC Place

Du udfylder én ansøgning, på dit sprog, på omkring ti minutter. Resten forløber uden dig:

1. 1Valg af delstat med en ekspert, ud fra din aktivitet og dit årlige budget.
2. 2Indsendelse af stiftelsesdokumenterne til delstaten og registrering af selskabet.
3. 3Hentning af EIN hos IRS, uden amerikansk personnummer.
4. 4Registered agent og amerikansk forretningsadresse, leveret og vedligeholdt af os.
5. 5Åbning af den amerikanske bankkonto og oplåsning af Stripe, på afstand.

Dit kontrolpanel samler derefter dine dokumenter, dine frister og dine indberetninger, år efter år.

Er du stadig i tvivl om registreringsdelstat, afgør vores sammenligning Wyoming, Delaware og New Mexico spørgsmålet ud fra din aktivitet. Og sælger du online, dækker artiklen om LLC til e-handel og dropshipping det, der er særligt for platforme.

Konklusion: en enkel struktur, forudsat den passes

Den amerikanske LLC er i dag det mest direkte værktøj for en iværksætter uden bopæl i USA, der vil have betaling i dollar, adgang til amerikanske betalingsudbydere og arbejde med internationale kunder, alt sammen uden føderal amerikansk skat, så længe aktiviteten holdes uden for ETBUS. Det eneste krav er årlig omhu, og netop den del tager vi os af.

Du kan stifte din amerikanske LLC med LLC Place på ti minutter eller booke en samtale med en ekspert, hvis du først vil have din situation bekræftet.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg rejse til USA for at stifte min LLC?

Nej. Registrering, EIN, registered agent, forretningsadresse og kontoåbning sker fuldstændigt på afstand. Ingen rejse, intet visum og intet amerikansk personnummer er nødvendigt.

Min LLC betaler nul skat i USA, men hjemme hos mig?

Overskuddet, der tilfalder dig, er fortsat skattepligtigt i dit bopælsland efter dets regler og efter en eventuel dobbeltbeskatningsoverenskomst med USA. Det punkt afklares før stiftelsen, ikke efter, og det er det første emne i samtalen med vores eksperter.

Hvad sker der, hvis jeg ikke indsender Form 5472?

Den faste bøde er 25 000 dollar pr. berørt regnskabsår, også selv om selskabet ikke skylder skat. Med LLC Place forberedes og indsendes indberetningen af vores team, og fristen overvåges i dit kontrolpanel, hvilket neutraliserer risikoen.

Kan jeg flytte min nuværende aktivitet over i LLC'en?

Ja, det er det mest almindelige tilfælde. De fleste stiftere lader international fakturering og Stripe-indbetalinger gå gennem LLC'en og beholder deres lokale status dér, hvor landet kræver det. Vi tjekker den sammenhæng med dig før registreringen.