LLC ali C-Corp: kaj izbrati kot nerezident?

Izbira se skoraj vedno pojavi enako. Ustanovitelj prebere, da C-Corp deluje resneje, ali da bo vlagatelj zahteval prav to obliko, in okleva pred strukturo, katere vzdrževanje stane več tisoč dolarjev na leto.

Pravo vprašanje ni, katera je boljša, ampak kdo bo prejel dobiček in kdaj.

LLC, pregledna obdavčitev

LLC v lasti ene same tuje osebe se davčno spregleda. Ne plačuje zveznega davka od dohodka pravnih oseb, dokler ne opravlja dejavnosti na ameriških tleh, dobiček pa se prijavi v državi vašega prebivališča. Mehanizem je predstavljen v članku o obdavčitvi nerezidentov.

S to preglednostjo pride obveznost vlaganja: obrazec 5472 skupaj s pro forma 1120, vsako leto, pod grožnjo kazni petindvajset tisoč dolarjev. To je papirologija, ne davek, a ni izbirna.

C-Corp, dve plasti davka

C-Corp je samostojen davčni zavezanec. Od dobička plača enaindvajset odstotkov zveznega davka, pogosto še davek zvezne države. Ko razdeli, kar ostane, se od dividend tujemu družbeniku odtegne trideset odstotkov, včasih znižano z davčno pogodbo.

Od sto dolarjev razdeljenega dobička ostane približno petinpetdeset pred davkom države vašega prebivališča, v primerjavi s sto dolarji pri preglednem LLC. Prav to razliko večina primerjav izpusti.

Odtenek, ki šteje

Dvojna obdavčitev se sproži šele ob razdelitvi. C-Corp, ki ves dobiček znova vloži, nosi le tistih enaindvajset odstotkov. To je smiselno za startup, ki živi od rasti, nikoli za podjetje, ki mora vsak mesec plačati svojega ustanovitelja.

Kdaj je odgovor C-Corp

Zbiranje denarja pri ameriških vlagateljih. Tvegani skladi vlagajo v delawarske C-Corp, ker so njihovi dokumenti, prednostne delnice in lastne davčne omejitve zgrajeni okoli te oblike. Pregleden LLC jim pripiše dohodek, ki ga ne morejo prevzeti.

Dodajte še delniške opcije za zaposlene in več družbenikov z različnimi pravicami. Če je vaš projekt tehnološki startup, ki bo v dveh letih iskal ameriško financiranje, je C-Corp pravi odgovor od prvega dne, saj poznejša preoblikovanje stane čas in honorarje.

Kdaj zmaga LLC, torej največkrat

Samostojni podjetnik, agencija, spletni prodajalec, izdajatelj programske opreme, ki živi od strank in ne od vlagateljev: vsi si plačilo vzamejo iz dobička. Njim C-Corp doda plast davka, težje računovodstvo in letne pristojbine, v zameno pa nič.

LLC jim daje enako poslovno verodostojnost, enak dostop do Stripa in ameriških bank ter enako omejeno odgovornost. Stranka nikoli ne vpraša po pravni obliki dobavitelja, gleda račun in številko, na katero plača.

Klasična napaka

Izbrati C-Corp, ker lepše zveni, in ob prvem zaključku leta ugotoviti, da je treba vložiti polni 1120, voditi ameriško računovodstvo in plačati lokalnega računovodjo. Ugled takrat stane več tisoč dolarjev letno.

In S-Corp, ki jo vsi omenjajo

Za nerezidente je zaprta. Ameriško pravo ta režim pridržuje fizičnim osebam s prebivališčem ali državljanstvom, kar tujega družbenika izključuje po sami zasnovi. Vsaka ponudba, ki jo predlaga, se bodisi moti bodisi vas zavaja.

Kaj se ne spremeni, ne glede na obliko

Zvezno državo vpisa je še vedno treba izbrati, in naša primerjava zveznih držav velja za obe obliki. Letno poročilo in franchise tax sta obvezna v obeh primerih, sales tax pa je odvisen od dejavnosti, nikoli od statusa.

LLC Place ustanavlja LLC, ker je to oblika, ki ustreza skoraj vsakemu podjetniku zunaj ZDA. Če vaš projekt res zahteva C-Corp, je bolje to vedeti pred plačilom, in vam bomo povedali.

Kako to uredi LLC Place

Ustanovimo vaš LLC v zvezni državi, ki ustreza vaši dejavnosti, pridobimo EIN, zagotovimo poslovni naslov in spremljamo vaše letne obveznosti, tako obrazec 5472 kot poročilo zvezne države.

Če vaš projekt zahteva C-Corp, ker je načrtovan ameriški krog financiranja, to povemo, preden plačate. Prodati neustrezno strukturo je kratkoročno ceneje in ob prvem zaključku leta veliko dražje.

Pogosta vprašanja

Ali lahko LLC pozneje preoblikujem v C-Corp?

Da, s preoblikovanjem po pravu zvezne države ali z davčno izbiro, vloženo pri IRS. Postopek se pripravi s svetovalcem, običajno ob krogu financiranja.

Ali se C-Corp izogne obrazcu 5472?

Ne. Družba, ki je v petindvajset odstotkih ali več v lasti tuje osebe, ta obrazec vloži prav tako, kot prilogo k polni napovedi 1120.

Ali je s C-Corp laže odpreti bančni račun?

Ne odločilno. Institucije gledajo dejavnost, naslov in dejanskega lastnika, kot kaže naša primerjava bank.