Wyoming, Delaware alebo Nové Mexiko: ktorý štát zvoliť na založenie LLC v Spojených štátoch?

Rozhodli ste sa založiť firmu v USA, do ktorej umiestnite svoju online činnosť, SaaS alebo e-shop. Zostáva otázka, na ktorej sa takmer každý zasekne vo chvíli potvrdenia: v ktorom štáte svoju americkú LLC registrovať? Spojené štáty majú päťdesiat štátov, ale pozornosť podnikateľov nerezidentov priťahujú len tri: Wyoming, Delaware a Nové Mexiko.

Krátka odpoveď sa zmestí do jednej vety. Wyoming vyhovuje drvivej väčšine projektov, Delaware získava zmysel, len čo do hry vstúpia investori, a Nové Mexiko je pre najnapätejšie rozpočty. Dlhá odpoveď, ktorá vás ušetrí zbytočnej franchise tax alebo nového začiatku o dva roky, stojí za pár minút čítania.

Voľba štátu nemení ani vaše zdanenie LLC v USA na federálnej úrovni, ani vaše ohlasovacie povinnosti voči IRS. Pôsobí na tri konkrétne páky: ročné štátne poplatky, dôvernosť spoločníkov a obraz u bánk a partnerov. Ak začínate od nuly, majte poruke nášho kompletného sprievodcu založením LLC ako nerezident, ktorý túto voľbu zasadzuje do celého postupu.

Čo voľba štátu skutočne mení (a čo nie)

Mnohí podnikatelia preceňujú význam štátu. Z federálneho daňového hľadiska americká spoločnosť pre nerezidentov vlastnená jedinou osobou, bez príjmu skutočne spojeného s činnosťou v Spojených štátoch, neplatí federálnu daň zo zisku, nech je registrovaná kdekoľvek. Wyoming vás nerobí menej zdaniteľnými než Delaware. Táto časť sa odohráva na úrovni IRS, nie štátu.

To, čo štát skutočne určuje, sa dá zhrnúť do troch bodov. Po prvé ročné prevádzkové náklady, medzi nulou a niekoľkými stovkami dolárov podľa štátu. Po druhé dôvernosť, teda či sa vaše meno objaví vo verejných registroch dostupných online. Po tretie vnímanie, pretože niektoré banky a platobné platformy zaobchádzajú s renomovaným štátom inak ako s menej nápadným. Ak sa chcete vyhnúť papierovaniu, zistite, ako si otvoriť LLC v USA online.

Wyoming, najlepší pomer ceny a výkonu pre e-commerce a freelancing

Wyoming je štát, ktorý v roku 1977 vynašiel Limited Liability Company. Pre drvivú väčšinu podnikateľov, ktorí robia dropshipping, predávajú digitálne produkty, vedú marketingovú agentúru alebo pracujú na voľnej nohe, je to univerzálna voľba par excellence. Spája nízke poplatky, solídnu dôvernosť a čistú povesť u bánk.

Konkrétne prednosti Wyomingu

• Dôvernosť spoločníkov: mená členov a konateľov sa neobjavujú vo verejnom registri štátu, viditeľný je len registered agent.
• Kontrolované ročné náklady: Annual Report stojí 60 $ ročne platených Wyomingu, bez ďalšej minimálnej franchise tax.
• Žiadna štátna daň z príjmu pre LLC, čo zjednodušuje správu.
• Dobrá banková akceptácia: neobanky a platobné platformy poznajú LLC z Wyomingu dokonale.

Pre koho? Je to ideálny štát, ak hľadáte spoľahlivú, diskrétnu a lacnú štruktúru na riadenie globálneho podnikania zo Slovenska, z Európy alebo odkiaľkoľvek inde. Len čo je LLC registrovaná, ďalším krokom je takmer vždy otvorenie amerického firemného bankového účtu vhodného pre nerezidentov a Wyoming v tomto smere nepredstavuje žiadnu zvláštnu prekážku.

Delaware, voľba prestíže a získavania investorov

Delaware je najslávnejší štát sveta na registráciu firiem. Viac než polovica amerických spoločností obchodovaných na burze tam má svoju právnu entitu. Táto obľuba stojí na dvoch pilieroch: mimoriadne vyzretom práve obchodných spoločností a špecializovanom súde, Court of Chancery, ktorý rozhoduje obchodné spory so vzácnou predvídateľnosťou.

Kedy sa Delaware stáva správnou voľbou

• Získavanie investorov: ak vyvíjate SaaS alebo startup a mierite na investorov rizikového kapitálu, tí takmer vždy vyžadujú štruktúru v Delaware, často ako corporation skôr než LLC.
• Právna istota: bohatá judikatúra a Court of Chancery ponúkajú neporovnateľnú predvídateľnosť v prípade sporu medzi spoločníkmi.
• Náklady: počítajte s ročnou franchise tax 300 $ za LLC, splatnou bez ohľadu na obrat, ku ktorej sa pridáva registered agent.

Pre koho? Startupy pripravujúce vstup investorov, projekty s viacerými spoločníkmi a tí, ktorí hľadajú predovšetkým inštitucionálnu dôveryhodnosť. Pre sólo podnikateľa, ktorý predáva služby alebo produkty online bez ambície získať investorov, Delaware pridáva hlavne náklady bez skutočného prínosu.

Nové Mexiko, ultralacný outsider

Často prehliadané Nové Mexiko sa presadilo ako nákladovo najagresívnejšia možnosť pre sólo podnikateľov. Jeho hlavný argument spočíva v jednom čísle: nula dolárov ročných štátnych poplatkov. Po založení LLC štát v ďalších rokoch nevyžaduje ani Annual Report, ani minimálnu franchise tax.

Prednosti Nového Mexika

• 0 $ ročných poplatkov: žiadny Annual Report ani minimálna franchise tax, na rozdiel od Wyomingu a Delaware.
• Silná dôvernosť: rovnako ako Wyoming štát nezverejňuje mená spoločníkov vo svojich online registroch.
• Odvrátená strana: slabšia medzinárodná známosť u niektorých tradičných bánk a o niečo redší ekosystém agentov.

Pre koho? Konzultanti, tvorcovia vedľajších projektov a podnikatelia, ktorí rozbiehajú činnosť s minimálnym rozpočtom a chcú stlačiť fixné náklady čo najbližšie k nule. Kompromisom je o niečo menšie uznanie než Wyoming pri otváraní niektorých účtov.

Nové Mexiko vs Wyoming: súboj malých rozpočtov

Toto porovnanie robí väčšina sólo podnikateľov a rozhoduje sa na troch veciach: ročných nákladoch, tom, ako dobre štát poznajú banky a platobní poskytovatelia, a ohlasovacích povinnostiach. Na papieri vyhráva cenou Nové Mexiko, keďže nevyžaduje vôbec žiadny Annual Report. V praxi zostáva Wyoming menom, ktoré Mercury, Stripe a online trhoviská vidia každý deň, čo uľahčuje overovanie.

Verdikt: Nové Mexiko, ak začínate sami, s napätým rozpočtom a bez partnera či klienta, ktorého by ste museli upokojovať ohľadom mena štátu. Wyoming, len čo váš obrat ospravedlní 60 $ ročne za jednoduchší bankový spis a zavedenejší imidž. Oba štáty ponúkajú rovnakú dôvernosť a rovnakú absenciu dane z príjmov dosiahnutých mimo ich územia.

Nové Mexiko vs Delaware: minimálne náklady proti prestíži

Tieto dva štáty stoja na opačných koncoch spektra. Delaware je referenciou pre získavanie investorov, so súdom špecializovaným na právo obchodných spoločností a judikatúrou, ktorú pozná každý americký investor. Nové Mexiko nič z toho neponúka, ale jeho udržiavanie nestojí nič. Pre nerezidenta, ktorý nezháňa kapitál, stojí prestíž Delaware 300 $ ročne bez akejkoľvek konkrétnej protihodnoty.

Verdikt: Delaware iba vtedy, ak pripravujete investičné kolo s americkými investormi alebo štruktúru s viacerými spoločníkmi a zložitými dohodami. Vo všetkých ostatných prípadoch urobí Nové Mexiko tú istú prácu za päť rokov o 1 250 $ lacnejšie.

Wyoming vs Delaware: dve overené voľby

Keď rozpočet nie je prvým kritériom, vyberá sa medzi týmito dvoma štátmi a všetko závisí od jedinej otázky: prijmete investorov? Wyoming vynašiel LLC, lepšie chráni spoločníkov pred osobnými veriteľmi a každý rok stojí päťkrát menej. Delaware sa nedá obísť, ak do kapitálu vstupujú fondy rizikového kapitálu, pretože ich právnici pracujú s jeho právom každý deň.

Verdikt: Wyoming pre spoločnosť, ktorú vlastní a vedie jej zakladateľ, bez ohľadu na obrat. Delaware pre startup, ktorý plánuje investičné kolo do dvoch rokov, a v tom prípade je často lepšie založiť rovno C-Corp, ako vysvetľujeme v našom porovnaní LLC alebo C-Corp.

Porovnávacia tabuľka Wyoming, Delaware a Nové Mexiko

Zdanenie americkej LLC pre nerezidenta

Koluje rozšírená mylná predstava, že vlastníctvo LLC v Spojených štátoch zbavuje všetkých povinností. To nie je presné. Ak ste nerezident bez fyzickej prítomnosti v Spojených štátoch a vaša LLC má jediného spoločníka, považuje sa za daňovo transparentnú, čomu IRS hovorí disregarded entity.

Konkrétne LLC v USA neplatí federálnu daň z príjmov právnických osôb, kým nemá kanceláriu, zamestnancov ani sklad na americkom území, a teda žiadny príjem skutočne spojený s americkou činnosťou. Federálna sadzba je 0 %. Absencia dane však neznamená absenciu priznania.

Tieto povinnosti sú vo všetkých troch štátoch rovnaké. Voľba Wyomingu, Delaware alebo Nového Mexika ich nemení. Je to bod, o ktorý sa staráme v našej ponuke ročnej daňovej compliance, aby sa strana IRS nikdy nestala slepým miestom.

Náš verdikt podľa vášho profilu

• Zvoľte Wyoming, ak chcete vyvážené, profesionálne a dôverné riešenie pre e-commerce, online služby alebo freelancing. Je to najbezpečnejšia predvolená voľba.
• Zvoľte Delaware, ak pripravujete investičné kolo, štruktúru s viacerými spoločníkmi alebo projekt určený pre amerických investorov.
• Zvoľte Nové Mexiko, ak je vašou absolútnou prioritou znížiť ročné náklady na nulu a prijmete o niečo menšiu známosť u bánk.

Časté otázky

Mení voľba štátu moje zdanenie v Spojených štátoch?

Nie, na federálnej úrovni nie. LLC vlastnená nerezidentom bez fyzickej činnosti v Spojených štátoch je na federálnej úrovni zdanená 0 %, či zvolíte Wyoming, Delaware alebo Nové Mexiko. Štát ovplyvňuje iba ročné poplatky a dôvernosť, nie vašu federálnu daňovú sadzbu.

Môžem svoju LLC neskôr presunúť do iného štátu?

Áno, operácia zvaná domestication umožňuje presunúť LLC z jedného štátu do druhého, ale zaberie čas a stojí peniaze. Takmer vždy je lacnejšie zvoliť správne hneď na začiatku. Ak váhate, choďte do Wyomingu, ktorý vyhovuje takmer všetkým prípadom.

Je Nové Mexiko problémom pri otváraní bankového účtu?

Nie rozhodujúcim spôsobom. Americké neobanky určené medzinárodným podnikateľom prijímajú LLC z Nového Mexika. Rozdiel oproti Wyomingu zostáva okrajový, ten má jednoducho o niečo širšie uznanie u niektorých tradičnejších inštitúcií.

Potrebujem EIN bez ohľadu na zvolený štát?

Áno, EIN je federálne daňové číslo spoločnosti, nezávislé od štátu. Potrebujete ho na otvorenie účtu, aktiváciu Stripe a podanie formulárov. Dobrá správa: získate ho bez SSN aj ITIN prostredníctvom formulára SS-4 podaného na IRS.

Nové Mexiko alebo Wyoming, ktorý štát je lacnejší?

Nové Mexiko, bez debaty: 50 $ pri založení a potom už nič, oproti 100 $ a následne 60 $ ročne vo Wyomingu. Za päť rokov je rozdiel 290 $ pred poplatkami za registered agenta, ktoré sú v oboch štátoch rovnaké. Za Wyoming platíte pre jeho povesť, nie pre daňovú výhodu.

Oplatí sa Delaware nerezidentovi bez investorov?

Zriedka. Bez investičného kola a bez viacerých spoločníkov platíte každý rok 300 $ franchise tax za povesť, ktorá účtu v Mercury ani účtu v Stripe nič neprináša. Wyoming alebo Nové Mexiko vám dajú rovnakú absenciu štátnej dane z príjmu a lepšiu dôvernosť za zlomok ceny.