Predaj online kurzov cez americkú LLC: platformy, DPH a výplaty

Predaj vedomostí má vzácnu výhodu: produkt sa predáva všade, vo všetkých jazykoch, bez skladu a bez dopravy. Má aj obmedzenie, ktoré človek objaví pri prvej zablokovanej výplate. Stripe pozastaví účet, za ktorým nestojí žiadna spoločnosť, platforma žiada formulár W-8 alebo daňové číslo, americký klient chce firemnú faktúru. Americká LLC rieši všetky tri veci naraz, a práve preto sa stala najrozšírenejšou štruktúrou medzi koučmi a lektormi, ktorí predávajú do zahraničia.

Ak predávate svoj čas, poradenstvo alebo služby namiesto produktu, je pre vás napísaný náš sprievodca americkou LLC pre freelancerov a agentúry. Tu hovoríme len o kurzoch, programoch a digitálnych produktoch predávaných publiku.

Čo vyžadujú Stripe, Kajabi, Teachable a ďalší

Všetky platformy na predaj kurzov stoja na platobnom sprostredkovateľovi, takmer vždy na Stripe. Stripe otvára účet na meno právnickej osoby a overuje jej daňové číslo, adresu a bankový účet. S americkou LLC dodáte EIN, obchodnú adresu v Spojených štátoch a účet v Mercury Bank alebo Relay: spis je kompletný, účet je schválený a tržby prichádzajú v dolároch bez medzikonverzie. Kajabi, Teachable, Thinkific, Podia alebo Systeme.io sa potom napoja na tento účet Stripe, prípadne na PayPal Business otvorený s tými istými dokladmi.

Predávať v dolároch, inkasovať v dolároch

Rastúca časť zákazníkov online programov žije v Spojených štátoch, v Kanade, v Zálive a v Ázii. Títo klienti platia v dolároch bez váhania, kým cena v eurách prináša poplatky za výmenu a odmietnuté karty. S americkým bankovým účtom inkasujete v mene svojich klientov, platíte nástroje a reklamy na Meta či Google v dolároch a meníte len to, čo si naozaj prevádzate domov.

Dôveryhodnosť u klientov a partnerov

Program predávaný americkou spoločnosťou, s faktúrou na meno LLC, adresou v Spojených štátoch a pevnými obchodnými podmienkami, budí väčšiu dôveru než platba fyzickej osobe. Affiliate partneri, hosťujúci lektori aj firmy, ktoré nakupujú školenia pre svoje tímy, radšej uzatvárajú zmluvu so spoločnosťou. LLC vám tento status dá bez toho, aby ste museli zmeniť spôsob práce.

DPH a sales tax z digitálnych produktov

Toto väčšina tvorcov kurzov zistí príliš neskoro. Online kurz predaný súkromnej osobe je digitálna služba a Európska únia ju zdaňuje v krajine zákazníka: účastník z Bratislavy platí slovenskú DPH, účastník z Berlína nemeckú, nech predáva ktorákoľvek firma. Americká LLC predávajúca európskym spotrebiteľom sa preto musí registrovať cez jednotné kontaktné miesto OSS, alebo predávať cez sprostredkovateľa, ktorý DPH vyberá za ňu. Nič z toho neplatí pre predaj firmám, tie uplatnia prenesenie daňovej povinnosti.

V Spojených štátoch uplatňuje sales tax na digitálne produkty približne tridsať štátov, ale až keď vaše tržby v danom štáte prekročia prah, zvyčajne 100 000 $ ročne. V praxi sa tam nerezidentný kouč dostane zriedka. Stripe Tax zapnutý na LLC automaticky počíta a vyberá európsku DPH aj americkú sales tax, a práve toto nastavenie odporúčame od prvého predaného kurzu.

Výplaty, vrátenia a spory

Stripe vypláca tržby na účet Mercury vašej LLC každé dva pracovné dni, v dolároch, bez vynútenej konverzie. Vrátenia odchádzajú z toho istého účtu a jasná politika vrátenia peňazí, viditeľná pred nákupom, predíde väčšine sporov. Chargebacky sú pri kurzoch častejšie než pri službách, pretože zákazník môže tvrdiť, že nič nedostal: uchovávajte prístupové logy svojej platformy, vo väčšine prípadov stačia na výhru sporu.

Dane: čo platíte a kde

LLC vlastnená osobou žijúcou mimo USA, bez kancelárie a zamestnancov v Spojených štátoch, v zásade neplatí americkú federálnu daň zo zisku a kurz predaný klientovi mimo Spojených štátov nepodlieha americkej sales tax. Uplatnia sa vaše povinnosti v krajine rezidencie, tak ako pri ktorejkoľvek inej štruktúre. Na americkej strane zostávajú ročné priznania na IRS, formulár 5472 a 1120 pro forma, ktoré pre vás môžeme pripraviť. Kouč, ktorý žije mimo svojej rodnej krajiny alebo je veľkú časť roka na cestách, z tejto štruktúry vyťaží najviac: náš sprievodca pre digitálnych nomádov rozoberá jednotlivé situácie.

Ktorý štát zvoliť na predaj kurzov

Wyoming alebo Nové Mexiko vyhovujú takmer všetkým tvorcom kurzov: nízke poplatky, žiadna štátna daň pre transparentnú LLC bez činnosti v štáte, majiteľ mimo verejného registra. Nové Mexiko nemá ani Annual Report. Delaware dáva zmysel len tým, ktorí uvažujú o vstupe amerických investorov.

Čo zahŕňa ponuka LLC Place

Všetko, čo od vás môže platforma alebo banka chcieť, dodá LLC Place hneď od prvej platby: zakladateľské dokumenty podané v štáte podľa vášho výberu, registered agent, americká obchodná adresa, EIN získané bez čísla sociálneho zabezpečenia, operating agreement v angličtine, sprievod pri otvorení bankového účtu s fyzickou kartou a stráženie lehôt. Ročné priznania na IRS sú voliteľné a sú zahrnuté v balíkoch Pro a Zakladateľ. Vy dodáte názov spoločnosti a niekoľko údajov o svojej činnosti. Všetko prebieha online, za desať minút vypĺňania, a vo Wyomingu štát vašu LLC schváli za 1 až 3 pracovné dni.

Časté otázky

Môžem k americkej LLC pripojiť Kajabi, Teachable alebo Podia?

Áno. Tieto platformy bežia na Stripe alebo PayPal a oba sa otvárajú na meno LLC s jej EIN a americkou adresou. Firmu zadáte v platobných nastaveniach platformy a výplaty chodia na účet Mercury.

Musím svojim európskym účastníkom účtovať DPH?

Áno, ak predávate súkromným osobám v Európskej únii, nech predáva ktorákoľvek firma. Stripe Tax alebo platforma vystupujúca ako oficiálny predajca túto DPH vyberie za vás. Predaj európskym firmám je oslobodený, tie uplatnia prenesenie daňovej povinnosti.