Predaj na Amazone zo zahraničia: prečo americká LLC odomkne všetko

Máte produkt, dodávateľa a napoly hotový účet Amazon Seller Central. Potom sa objaví obrazovka výplat a vaša krajina nie je na podporovanom zozname. Alebo sa účet otvorí, predaje sa rozbehnú a peniaze tam ležia, pretože Amazon neprijme bankový účet, ktorý ste zadali.

Je to najčastejší príbeh medzi predajcami nerezidentmi a s kvalitou vášho listingu nemá nič spoločné. Všetko sa scvrkáva na tri mechanizmy Amazonu, ktoré vám pred registráciou nikto nevysvetlí.

Tri skutočné prekážky pre predajcu nerezidenta

Dostať peniaze von

Amazon platí len na bankový účet vedený v krajine, ktorú podporuje. Ten zoznam pokrýva západnú Európu, Severnú Ameriku a hrstku ďalších trhov. Ak bývate inde, ste tlačení k Amazon Currency Converter so zlými kurzami alebo k sprostredkujúcim účtom, ktoré Amazon pravidelne označuje.

Daňový pohovor

Pred prvým predajom urobí Amazon daňový pohovor. Ako zahraničná fyzická osoba podáte W-8BEN a vyhlásite, že nemáte väzbu na USA. S LLC, ktorú vlastní nerezident, podáte W-8BEN-E v mene spoločnosti. Amazon ho spracuje bez ťažkostí a bez zrážky z vašich výplat.

Dôveryhodnosť u dodávateľov a Brand Registry

Registrácia americkej ochrannej známky a vstup do Amazon Brand Registry, ktorý chráni vaše listingy pred hijackermi, ide s americkým subjektom oveľa hladšie. Americkí dodávatelia zvyčajne chcú EIN, kým otvoria veľkoobchodný účet.

Čo americká LLC naozaj mení

• Americký bankový účet z podporovaného zoznamu Amazonu, takže výplaty fungujú normálne a neuplatní sa nevýhodná konverzia meny.
• EIN, vďaka ktorému prejdete daňovým pohovorom v mene spoločnosti, s formulárom W-8BEN-E namiesto osobného W-8BEN.
• Prístup k Stripe pre obchod na Shopify, ktorý si popri Amazone takmer isto otvoríte.
• Americký subjekt na prihlásenie ochrannej známky a vstup do Brand Registry.

Zo Slovenska, z Česka alebo z Maďarska: čo sa mení

Mechanizmus je rovnaký bez ohľadu na krajinu: LLC prinesie americký bankový účet, EIN a adresu a Amazon sa prestane pozerať na váš pobyt. Od krajiny ku krajine sa líšia dve veci. Prvou je zoznam krajín, ktoré Amazon prijíma pre predajcu vystupujúceho pod vlastným menom a pre výplaty z predaja: predajca, ktorého krajina alebo banka na ňom nie je, sa bez americkej spoločnosti nemôže zaregistrovať ani dostať zaplatené a LLC je potom prvým krokom, ešte pred prvým listingom. Druhou je presun peňazí domov: doláre zostávajú na americkom účte LLC a zameníte ich, keď sa rozhodnete, namiesto automatickej konverzie pri každej výplate, čo je dôležité pre predajcu, ktorý platí svoje náklady v eurách, českých korunách či forintoch. Zdanenie sa vždy riadi pobytom: zisky daňovo transparentnej LLC priznávate vo svojej krajine podľa jej pravidiel a Spojené štáty dostanú len formulár 5472.

Sales tax a v čom sa väčšina článkov mýli

Všade sa dočítate, že predajca na Amazone musí vyberať sales tax v každom štáte, kde drží zásoby. Platilo to do roku 2018. Odvtedy zákony marketplace facilitator túto povinnosť preniesli na samotné trhovisko. Amazon vyberá a odvádza sales tax vaším menom v každom štáte, ktorý ju ukladá.

Zásoby vo FBA, otázka, ktorú takmer nikto nerieši

LLC vlastnená nerezidentom neplatí federálnu daň z príjmov zo zisku, kým nevykonáva podnikanie v USA, čomu americká prax hovorí ETBUS. Ak predávate služby zo zahraničia, otázka vôbec nevzniká.

Pri Amazon FBA vzniká. Držíte fyzické zásoby na americkej pôde, v skladoch Amazonu, a tie zásoby idú zo Spojených štátov vašim kupujúcim. To je presne ten druh prítomnosti, na ktorý sa zameriava analýza ETBUS.

Prevažujúci názor amerických daňových odborníkov je, že samotné využitie FBA, bez zamestnanca a kancelárie v Spojených štátoch, zvyčajne zdaniteľné podnikanie nezakladá, pretože sklad sa posudzuje ako nezávislý dodávateľ. To však nie je v zákone a závisí od vášho objemu, od zmluvy a od toho, ako skutočne fungujete.

Formulár 5472 zostáva povinný

Nech vyššie uvedená analýza dopadne akokoľvek, vaša jednočlenná LLC vlastnená zahraničnou osobou musí každý rok podať formulár 5472 s pro forma 1120. Žiadny zdaniteľný zisk, žiadna daň na úhradu, a povinnosť trvá. Jeho opomenutie spúšťa paušálnu pokutu 25 000 dolárov. Presne tento termín LLC Place stráži za vás. Samotné podanie je voliteľná služba za 199 € ročne alebo 398 € ročne s vyhradeným daňovým expertom a v balíkoch Pro a Zakladateľ je v cene.

Kroky v poradí

1. 1Založte LLC vo zvolenom štáte a prevezmite zakladateľské dokumenty. LLC Place podá papiere a podpísané listiny vám pošle späť.
2. 2Získajte od IRS EIN bez SSN. Je to postup špecifický pre nerezidentov, ktorý vedieme od začiatku do konca.
3. 3Otvorte americký bankový účet a zadajte ho do Seller Central. Prevedieme vás otvorením na diaľku.
4. 4Prejdite daňovým pohovorom Amazonu s formulárom W-8BEN-E, v mene LLC.
5. 5Prihláste ochrannú známku a potom požiadajte o Brand Registry.
6. 6Nastavte stráženie formulára 5472 už od prvého roka, čo za vás robí naša služba daňového súladu.

Časté otázky

Potrebujem ako nerezident LLC, aby som predával na Amazone?

Nie, Amazon prijíma zahraničné fyzické osoby. Ak však vaša krajina nie je na zozname výplat, alebo sa chcete vyhnúť zrážke a dostať sa do Brand Registry, je LLC najjednoduchšia cesta.

Aký štát má predajca na Amazone zvoliť?

Vo väčšine prípadov Wyoming pre nízke ročné poplatky a súkromie spoločníka. Delaware dáva zmysel len vtedy, ak plánujete získavať kapitál.

Vyberá Amazon sales tax za mňa?

Áno, v každom štáte, ktorý ju ukladá, na základe zákonov marketplace facilitator. Týka sa to len predajov na Amazone, nie predajov z vášho obchodu.

Robia ma zásoby vo FBA zdaniteľným v Spojených štátoch?

Nie automaticky a prevažujúci názor znie, že pri predajcovi bez personálu a kancelárie nie. Práve tento scenár si však zaslúži daňového poradcu, nie všeobecné pravidlo.