Amerikai LLC nem amerikai illetőségűeknek: adózás és működés

Több országban számláz ügyfeleknek, a fizetések dollárban érkeznek, a helyi bankja pedig minden beérkező utalást rendellenességként kezel. A Stripe elutasítja az országát, a pénz minden átváltásnál olvad, az amerikai ügyfelei pedig olyan céget kérnek, amelyet ismernek. Pontosan ezt a problémát oldja meg egy nem amerikai illetőségű tulajdonos amerikai LLC-je.

Amit senki nem magyaráz el világosan, az az adózás. Nem, az LLC nem offshore konstrukció. Igen, jogszerűen előfordulhat, hogy egyáltalán nem fizet szövetségi amerikai adót. És nem, ez semmi alól nem mentesíti ott, ahol él. Ez a cikk a valódi működést mutatja be szürke zónák nélkül, és megmutatja, hogyan veszi át az LLC Place a bejegyzést, az EIN-t, a bankszámlát és az éves megfelelést, hogy soha ne kelljen az amerikai hatósággal beszélnie.

Mi valójában az LLC, és miért változtat meg mindent

A Limited Liability Company amerikai jog szerinti társaság, amelyet egy adott államban jegyeznek be, online tevékenységnél leggyakrabban Wyomingban vagy Új-Mexikóban. Saját jogalanyisága, saját adószáma, saját bankszámlái vannak, és megvédi a személyes vagyonát a tevékenység tartozásaitól.

Sajátossága az adójogi kezelésében rejlik. Alapértelmezésben az egy tulajdonosú LLC adózási szempontból átlátszó, amit az amerikai hatóság disregarded entity néven ismer. Nem fizet adót saját nevében: az eredménye közvetlenül a tulajdonosnak tulajdonított. Az igazi kérdés tehát nem az, mennyivel tartozik az LLC az Egyesült Államoknak, hanem az, hogy a jövedelme adójogi értelemben amerikai-e. Az állam megválasztását és a gyakorlati különbségeket lépésről lépésre veszi végig teljes útmutatónk az LLC alapításáról külföldieknek.

Az ETBUS státusz, a 0 % szövetségi adó igazi kulcsa

Az Egyesült Államok csak akkor adóztat egy külföldi illetőségű személyt, ha kereskedelmi tevékenységet folytat az Egyesült Államokban, amit az amerikai adójog Engaged in a Trade or Business in the United States néven, röviden ETBUS-ként ismer. A szempont nem az ügyfelei állampolgársága és nem is a beszedett pénznem, szemben azzal, amit a fórumok fele ismételget.

Két elem váltja ki az ETBUS státuszt. Egyfelől a fizikai jelenlét amerikai területen: iroda, raktár, helyben foglalkoztatott személyzet. Másfelől a függő ügynök, vagyis olyan személy, aki szokásosan az Egyesült Államokból jár el Ön helyett, és üzletileg kötelezi Önt. Ha Casablancából, Bukarestből, Dakarból, Bogotából vagy Dubajból dolgozik, e kapcsolatok egyike nélkül, az LLC-je nem ETBUS. A nyeresége nem amerikai forrású adóköteles jövedelem, a szövetségi társasági adó tehát 0 %.

Vegye észre, mi ez nem. Nem kiskapu, nem tűrés és nem megszerzendő rendszer. Ez az a területi kapcsolódási szabály, amelyet az Egyesült Államok mindig is alkalmaz a külföldi illetőségűekre. Éppen ezért kell betű szerint betartani: amerikai munkavállaló alkalmazása vagy készlet elhelyezése egy amerikai raktárban megváltoztatja a helyzetet, és ezt előre kell készíteni.

A kerülendő csapda

Sokan összekeverik a 0 % amerikai adót a 0 % adóval általában. Az LLC-től nem lesz adójogi hontalan. Az Önnek jutó nyereség továbbra is adóköteles az illetősége szerinti országban, annak saját szabályai szerint, és ennek elfelejtése egy teljesen jogszerű felállást adóhiány-megállapítássá változtat.

Amit az LLC mégis minden évben előír

A nulla adó nem jelent nulla kötelezettséget, és a legtöbb elrontott alapítás pontosan itt bukik el. A külföldi tulajdonú LLC-nek évente be kell nyújtania a Form 5472-t egy egyszerűsített Form 1120 kíséretében, amely az Ön és a társaság közötti mozgásokat vallja be. A benyújtás elmulasztása 25 000 dollár bírságba kerül, függetlenül attól, hogy a társaságnak nincs fizetendő adója.

Összesen három határidő kíséri végig minden évben, három különböző hatóságnál és amerikai naptár szerint:

• A Form 5472 a Form 1120 kíséretében, amely az IRS felé jelenti az Ön és a társaság közötti mozgásokat, üzleti évenként 25 000 $ átalánybírság terhe mellett.
• A bejegyzés szerinti állam éves jelentése, amely Good Standingben tartja a társaságot, és amely nélkül közigazgatási megszüntetéssel végződik.
• A registered agent, folyamatosan kötelező, akinek fizikai címmel kell rendelkeznie az államban, és aki Ön helyett átveszi a hivatalos leveleket.

A legjobban rettegett nyomtatvány részletei a Form 5472 útmutatónkban külföldi tulajdonosoknak találhatók, és ha a határidő már letelt, a pótlás menetét itt írjuk le.

A kerülendő csapda

Az olcsó szolgáltatók bejegyzik a társaságot, majd eltűnnek. A Form 5472-t a következő évben fedezi fel, gyakran a határidő után, és a 25 000 dolláros bírság olyan társaságra zúdul, amely soha egy dollár adóval sem tartozott.

Dollárban beszedni, az alapítások első számú oka

Az adózás vonz, de valójában a beszedés dönt. Az LLC ad Önnek egy IRS által kiadott EIN számot, amelyet amerikai társadalombiztosítási szám nélkül szerzünk meg, azután egy amerikai céges bankszámlát fizikai bankkártyával, végül hozzáférést a Stripe és a PayPal amerikai változatához.

Konkrétan: dollárban számláz, amerikai számlára szedi be a pénzt, amerikai kártyával költ, és akkor hozza haza, amit szükséges, amikor az árfolyam Önnek kedvez, nem minden egyes utalásnál. Az adószám működéséhez lásd, hogyan szerezhető EIN SSN nélkül. A számlaválasztást és az automatikus információcsere kérdését kertelés nélkül tárgyalja Mercury kontra Wise összehasonlításunk. Ha pedig a tevékenysége online fizetéseken alapul, a legrövidebb út egy Stripe fiók nyitása amerikai LLC-vel.

Egy szó a CRS-ről, mert ez a kérdés mindig visszatér. Az Egyesült Államok nem vesz részt a közös adatszolgáltatási standardban, hanem saját rendszerét, a FATCA-t alkalmazza, amely fordított irányban működik. Ettől az amerikai számla nem lesz rejtekhely: az illetősége szerinti ország elvárja, hogy a külföldön vezetett számláit a saját szabályai szerint bevallja. A tiszta struktúrát bevallják, és éppen ez teszi hosszú távon szilárddá.

Amerikai LLC, helyi társaság vagy offshore cég

Az alábbi táblázat azt hasonlítja össze, mit él át valójában egy külföldi illetőségű vállalkozó a választott út szerint, azokon a pontokon, amelyek a mindennapokban döntenek.

Hogyan zajlik az alapítás az LLC Place-szel

Egyetlen kérelmet tölt ki, a saját nyelvén, körülbelül tíz perc alatt. A többi Ön nélkül zajlik:

1. 1Az állam kiválasztása szakértővel, a tevékenysége és az éves költségvetése alapján.
2. 2Az alapító okirat benyújtása az államhoz és a társaság bejegyzése.
3. 3Az EIN megszerzése az IRS-nél, amerikai társadalombiztosítási szám nélkül.
4. 4Registered agent és amerikai üzleti cím, általunk biztosítva és fenntartva.
5. 5Az amerikai bankszámla megnyitása és a Stripe feloldása, távolról.

A vezérlőpultja ezután évről évre egy helyen tartja a dokumentumait, a határidőit és a bevallásait.

Ha még bizonytalan a bejegyzés államában, a Wyoming, Delaware és Új-Mexikó összehasonlításunk a tevékenysége alapján dönti el a kérdést. Ha pedig online értékesít, az LLC e-kereskedelemhez és dropshippinghez szóló cikk fedi le a platformspecifikus pontokat.

Következtetés: egyszerű struktúra, ha jól karbantartják

Az amerikai LLC ma a legközvetlenebb eszköz egy külföldi illetőségű vállalkozónak, aki dollárban akar beszedni, hozzá akar férni az amerikai fizetési szolgáltatókhoz és nemzetközi ügyfelekkel akar dolgozni, mindezt szövetségi amerikai adó nélkül, amíg a tevékenység ETBUS-on kívül marad. Egyetlen követelménye az éves fegyelem, és pontosan ezt a részt vesszük át mi.

Megalapíthatja amerikai LLC-jét az LLC Place-szel tíz perc alatt, vagy foglalhat egyeztetést szakértővel, ha előbb szeretné megerősíteni a helyzetét.

Gyakori kérdések

Az LLC alapításához az Egyesült Államokba kell utaznom?

Nem. A bejegyzés, az EIN, a registered agent, az üzleti cím és a bankszámlanyitás teljes egészében távolról zajlik. Nincs szükség utazásra, vízumra és amerikai társadalombiztosítási számra.

Az LLC-m nulla adót fizet az Egyesült Államokban, de nálam otthon?

Az Önnek jutó nyereség továbbra is adóköteles az illetősége szerinti országban, annak szabályai és az Egyesült Államokkal esetlegesen kötött adóegyezmény szerint. Ezt a pontot az alapítás előtt kell tisztázni, nem utána, és ez az első téma a szakértőinkkel folytatott beszélgetésen.

Mi történik, ha nem nyújtom be a Form 5472-t?

Az átalánybírság érintett üzleti évenként 25 000 dollár, akkor is, ha a társaság semmilyen adóval nem tartozik. Az LLC Place-nél a bevallást a csapataink készítik és nyújtják be, a határidőt pedig a vezérlőpultja követi, ami semlegesíti ezt a kockázatot.

Átvihetem a jelenlegi tevékenységemet az LLC-be?

Igen, ez a leggyakoribb eset. Az alapítók többsége a nemzetközi számlázását és a Stripe bevételeit az LLC-n keresztül vezeti, miközben megtartja a helyi státuszát ott, ahol az országa megköveteli. Ezt az illeszkedést a bejegyzés előtt ellenőrizzük Önnel.