Wyoming, Delaware vagy Új-Mexikó: melyik államot válaszd az LLC alapításához az Egyesült Államokban?

Eldöntötted, hogy céget alapítasz az USA-ban, amelyben az online tevékenységedet, a SaaS-odat vagy a webáruházadat működteted. Marad a kérdés, amelynél a megerősítés pillanatában szinte mindenki elakad: melyik államban jegyeztesd be az amerikai LLC-det? Az Egyesült Államoknak ötven állama van, de a nem rezidens alapítók figyelmét csak három köti le: Wyoming, Delaware és Új-Mexikó.

A rövid válasz egy mondatba fér. Wyoming a projektek túlnyomó többségének megfelel, Delaware akkor válik érdekessé, amint befektetők lépnek a képbe, Új-Mexikó pedig a legszűkebb költségvetéseknek szól. A hosszú válasz, amely megkímél egy felesleges franchise taxtől vagy attól, hogy két év múlva nulláról kezdd, megér néhány percnyi olvasást.

Az állam megválasztása nem változtat sem az amerikai LLC szövetségi adózásán, sem az IRS felé fennálló bejelentési kötelezettségeiden. Három konkrét dologra hat: az éves állami díjakra, a tagok titoktartására és a bankok, partnerek előtti megítélésre. Ha a nulláról indulsz, tartsd kéznél a nem rezidenseknek szóló teljes LLC-alapítási útmutatónkat, amely ezt a döntést a teljes folyamatba helyezi.

Amit az állam megválasztása valóban megváltoztat (és amit nem)

Sok alapító túlbecsüli az állam jelentőségét. Szövetségi adózási szempontból egy egyetlen személy tulajdonában lévő, amerikai tevékenységhez ténylegesen kapcsolódó jövedelem nélküli nem rezidenseknek szóló amerikai cég nem fizet szövetségi adót a nyereség után, bármelyik államban jegyezték is be. Wyoming nem tesz kevésbé adókötelessé, mint Delaware. Ez a rész az IRS szintjén dől el, nem az állam szintjén.

Amit az állam valóban meghatároz, három pontba foglalható. Először az éves működési költség, államtól függően nulla és több száz dollár között. Másodszor a titoktartás, vagyis hogy a neved megjelenik-e az online lekérdezhető nyilvános nyilvántartásokban. Harmadszor a megítélés, mert egyes bankok és fizetési platformok másként kezelnek egy neves államot, mint egy visszafogottabbat. Ha nem szeretne papírmunkát, nézze meg, hogyan indíthat LLC-t az Egyesült Államokban online.

Wyoming, a legjobb ár-érték arány e-kereskedelemhez és szabadúszóknak

Wyoming az az állam, amely 1977-ben feltalálta a Limited Liability Companyt. A dropshippinggel, digitális termékek értékesítésével, marketingügynökséggel vagy szabadúszó munkával foglalkozó alapítók túlnyomó többségének ez a par excellence mindenes választás. Alacsony díjakat, szilárd titoktartást és tiszta banki hírnevet egyesít.

Wyoming konkrét erősségei

• A tagok titoktartása: a tagok és az ügyvezetők neve nem szerepel az állam nyilvános nyilvántartásában, csak a registered agent látható.
• Kézben tartott éves költség: az Annual Report évi 60 $, amelyet Wyomingnak kell fizetni, e felett nincs minimális franchise tax.
• Nincs állami jövedelemadó az LLC-kre, ami egyszerűsíti az ügyvitelt.
• Jó banki elfogadottság: a neobankok és a fizetési platformok kiválóan ismerik a wyomingi LLC-ket.

Kinek való? Ez az ideális állam, ha megbízható, diszkrét és gazdaságos struktúrát keresel egy globális tevékenység Magyarországról, Európából vagy bárhonnan való irányításához. Az LLC bejegyzése után a következő lépés szinte mindig egy nem rezidensekhez igazított amerikai üzleti bankszámla megnyitása, és Wyoming e téren semmilyen különös akadályt nem gördít az utadba.

Delaware, a presztízs és a befektetésbevonás választása

Delaware a világ leghíresebb állama cégbejegyzés terén. Az amerikai tőzsdei cégek több mint felének ott van a jogi entitása. Ez a népszerűség két pilléren nyugszik: egy rendkívül kiforrott társasági jogon és egy szakosodott bíróságon, a Court of Chanceryn, amely ritka kiszámíthatósággal dönt a kereskedelmi vitákban.

Mikor válik Delaware a helyes választássá

• Befektetésbevonás: ha SaaS-t vagy startupot fejlesztesz és kockázatitőke-befektetőket célzol, ők szinte mindig delaware-i struktúrát követelnek, gyakran corporation formában, nem LLC-ként.
• Jogbiztonság: a bőséges joggyakorlat és a Court of Chancery páratlan kiszámíthatóságot ad a tagok közötti vita esetén.
• A költség: számolj évi 300 $ franchise taxszel egy LLC-re, amely a forgalomtól függetlenül esedékes, és ehhez jön még a registered agent.

Kinek való? A befektetők belépésére készülő startupoknak, a többtagú projekteknek és azoknak, akik mindenekelőtt intézményi hitelességet keresnek. Egy egyéni vállalkozónak, aki befektetésbevonási szándék nélkül árul online szolgáltatásokat vagy termékeket, Delaware főleg költségeket ad valódi haszon nélkül.

Új-Mexikó, az ultragazdaságos kívülálló

A gyakran mellőzött Új-Mexikó a költségek terén a legagresszívabb lehetőségként vált be az egyéni vállalkozóknak. Ütőkártyája egyetlen szám: nulla dollár éves állami díj. Az LLC létrehozása után az állam a következő években sem Annual Reportot, sem minimális franchise taxet nem kér.

Új-Mexikó erősségei

• 0 $ éves díj: sem Annual Report, sem minimális franchise tax, ellentétben Wyominggal és Delaware-rel.
• Erős titoktartás: Wyominghoz hasonlóan az állam nem teszi közzé a tagok nevét online nyilvántartásaiban.
• A hátulütő: gyengébb nemzetközi ismertség egyes hagyományos bankoknál, és valamivel ritkább ügynöki ökoszisztéma.

Kinek való? Tanácsadóknak, mellékprojekteket építőknek és olyan alapítóknak, akik minimális költségvetéssel indítanak és a fix költségeiket a lehető legközelebb akarják vinni a nullához. Az elfogadandó kompromisszum egy kicsivel kisebb elismertség Wyominghoz képest bizonyos számlák nyitásakor.

Összehasonlító táblázat: Wyoming, Delaware és Új-Mexikó

Az amerikai LLC adózása nem rezidens tulajdonos esetén

Széles körben terjed egy tévhit: hogy egy egyesült államokbeli LLC birtoklása minden kötelezettség alól mentesít. Ez pontatlan. Ha nem rezidens vagy, nincs fizikai jelenléted az Egyesült Államokban, és az LLC-dnek egyetlen tagja van, akkor adózási szempontból átláthatónak minősül, amit az IRS disregarded entitynek nevez.

Konkrétan az amerikai LLC mindaddig nem fizet szövetségi társasági adót, amíg nincs irodája, alkalmazottja vagy raktára amerikai földön, tehát nincs amerikai tevékenységhez ténylegesen kapcsolódó jövedelme. A szövetségi kulcs 0 %. Az adó hiánya azonban nem jelenti a bevallás hiányát.

Ezek a kötelezettségek a három államban azonosak. Wyoming, Delaware vagy Új-Mexikó választása nem módosítja őket. Ezt a pontot mi vállaljuk át az éves adómegfelelési szolgáltatásunkban, hogy az IRS-oldal sose váljon vakfolttá.

Ítéletünk profil szerint

• Válaszd Wyomingot, ha kiegyensúlyozott, professzionális és diszkrét megoldást szeretnél e-kereskedelemhez, online szolgáltatásokhoz vagy szabadúszó munkához. Ez a legbiztonságosabb alapértelmezett választás.
• Válaszd Delaware-t, ha befektetési kört, többtagú struktúrát vagy amerikai befektetők fogadására szánt projektet készítesz elő.
• Válaszd Új-Mexikót, ha abszolút prioritásod az éves költségek nullára szorítása, és elfogadod a valamivel kisebb banki ismertséget.

Gyakori kérdések

Megváltoztatja az állam megválasztása az egyesült államokbeli adózásomat?

Nem, szövetségi szinten nem. Egy nem rezidens tulajdonában lévő, egyesült államokbeli fizikai tevékenység nélküli LLC szövetségi szinten 0 %-kal adózik, akár Wyomingot, Delaware-t vagy Új-Mexikót választod. Az állam csak az éves díjakat és a titoktartást befolyásolja, a szövetségi adókulcsodat nem.

Áthelyezhetem később az LLC-met másik államba?

Igen, a domestication nevű művelet lehetővé teszi egy LLC áthelyezését egyik államból a másikba, de időbe telik és költségekkel jár. Szinte mindig olcsóbb már az elején jól választani. Ha bizonytalan vagy, indulj Wyominggal, amely szinte minden esetre megfelel.

Gondot okoz Új-Mexikó a bankszámlanyitásnál?

Nem döntő módon. A nemzetközi alapítóknak szánt amerikai neobankok elfogadják az új-mexikói LLC-ket. A különbség Wyominghoz képest marginális marad, amely egyszerűen valamivel szélesebb elismertségnek örvend egyes hagyományosabb intézményeknél.

Szükségem van EIN-re, bármelyik államot választom?

Igen, az EIN a cég szövetségi adószáma, független az államtól. Szükséged van rá számlanyitáshoz, a Stripe aktiválásához és a nyomtatványok beadásához. Jó hír: SSN és ITIN nélkül is megszerezhető az IRS-hez benyújtott SS 4 nyomtatvánnyal.