Wyoming, Delaware vagy Új-Mexikó: melyik államot válassza az LLC alapításához az Egyesült Államokban?

Eldöntötte, hogy céget alapít az USA-ban, amelyben az online tevékenységét, a SaaS-termékét vagy a webáruházát működteti. Marad a kérdés, amelynél a megerősítés pillanatában szinte mindenki elakad: melyik államban jegyeztesse be az amerikai LLC-jét? Az Egyesült Államoknak ötven állama van, de a nem rezidens vállalkozók figyelmét csak három köti le: Wyoming, Delaware és Új-Mexikó.

A rövid válasz egy mondatba fér. Wyoming a projektek túlnyomó többségének megfelel, Delaware akkor válik érdekessé, amint befektetők lépnek a képbe, Új-Mexikó pedig a legszűkebb költségvetéseknek szól. A hosszú válasz, amely megkíméli egy felesleges franchise taxtól vagy attól, hogy két év múlva nulláról kezdje, megér néhány percnyi olvasást.

Az állam megválasztása nem változtat sem az amerikai LLC szövetségi adózásán, sem az IRS felé fennálló bejelentési kötelezettségein. Három konkrét dologra hat: az éves állami díjakra, a tagok adatainak védelmére és a bankok, partnerek előtti megítélésre. Ha a nulláról indul, tartsa kéznél a nem rezidenseknek szóló teljes LLC-alapítási útmutatónkat, amely ezt a döntést a teljes folyamatba helyezi.

Amit az állam megválasztása valóban megváltoztat (és amit nem)

Sok vállalkozó túlbecsüli az állam jelentőségét. Szövetségi adózási szempontból egy egyetlen személy tulajdonában lévő, amerikai tevékenységhez ténylegesen kapcsolódó jövedelem nélküli nem rezidenseknek szóló amerikai cég nem fizet szövetségi adót a nyereség után, bármelyik államban jegyezték is be. Wyoming nem teszi kevésbé adókötelessé, mint Delaware. Ez a rész az IRS szintjén dől el, nem az állam szintjén.

Amit az állam valóban meghatároz, három pontba foglalható. Először az éves működési költség, államtól függően nulla és több száz euró között. Másodszor a titoktartás, vagyis hogy az Ön neve megjelenik-e az online lekérdezhető nyilvános nyilvántartásokban. Harmadszor a megítélés, mert egyes bankok és fizetési platformok másként kezelnek egy neves államot, mint egy visszafogottabbat. Ha nem szeretne papírmunkát, nézze meg, hogyan indíthat LLC-t az Egyesült Államokban online.

Wyoming, a legjobb ár-érték arány e-kereskedelemhez és szabadúszóknak

Wyoming az az állam, amely 1977-ben feltalálta a Limited Liability Companyt. A dropshippinggel, digitális termékek értékesítésével, marketingügynökséggel vagy szabadúszó munkával foglalkozó vállalkozók túlnyomó többségének ez a legsokoldalúbb választás. Alacsony díjakat, szilárd titoktartást és tiszta banki hírnevet egyesít.

Wyoming konkrét erősségei

• A tagok adatainak védelme: a tagok és az ügyvezetők neve nem szerepel az állam nyilvános nyilvántartásában, csak a registered agent látható.
• Kézben tartott éves költség: az Annual Report évi 60 €, amelyet Wyomingnak kell fizetni, e felett nincs minimális franchise tax.
• Nincs állami jövedelemadó az LLC-kre, ami egyszerűsíti az ügyvitelt.
• Jó banki elfogadottság: a neobankok és a fizetési platformok kiválóan ismerik a wyomingi LLC-ket.

Kinek való? Ez az ideális állam, ha megbízható, diszkrét és gazdaságos struktúrát keres egy globális tevékenység Magyarországról, Európából vagy bárhonnan való irányításához. Az LLC bejegyzése után a következő lépés szinte mindig egy nem rezidensekhez igazított amerikai üzleti bankszámla megnyitása, és Wyoming e téren semmilyen különös akadályt nem gördít az útjába.

Delaware, a presztízs és a befektetésbevonás választása

Delaware a világ leghíresebb állama cégbejegyzés terén. Az amerikai tőzsdei cégek több mint felének ott van a jogi entitása. Ez a népszerűség két pilléren nyugszik: egy rendkívül kiforrott társasági jogon és egy szakosodott bíróságon, a Court of Chanceryn, amely ritka kiszámíthatósággal dönt a kereskedelmi vitákban.

Mikor válik Delaware a helyes választássá

• Befektetésbevonás: ha SaaS-t vagy startupot fejleszt és kockázatitőke-befektetőket céloz, ők szinte mindig delaware-i struktúrát követelnek, gyakran corporation formában, nem LLC-ként.
• Jogbiztonság: a bőséges joggyakorlat és a Court of Chancery páratlan kiszámíthatóságot ad a tagok közötti vita esetén.
• A költség: számoljon évi 400 € franchise taxszal egy LLC-re, amely a forgalomtól függetlenül esedékes, és ehhez jön még a registered agent.

Kinek való? A befektetők belépésére készülő startupoknak, a többtagú projekteknek és azoknak, akik mindenekelőtt intézményi hitelességet keresnek. Egy egyéni vállalkozónak, aki befektetésbevonási szándék nélkül árul online szolgáltatásokat vagy termékeket, Delaware főleg költségeket ad valódi haszon nélkül.

Új-Mexikó, a rendkívül olcsó meglepetés

A gyakran mellőzött Új-Mexikó a költségek terén a legkedvezőbb lehetőségnek bizonyult az egyéni vállalkozóknak. Ütőkártyája egyetlen szám: nulla euró éves állami díj. Az LLC létrehozása után az állam a következő években sem Annual Reportot, sem minimális franchise taxot nem kér.

Új-Mexikó erősségei

• 0 € éves díj: sem Annual Report, sem minimális franchise tax, ellentétben Wyominggal és Delaware-rel.
• Erős titoktartás: Wyominghoz hasonlóan az állam nem teszi közzé a tagok nevét online nyilvántartásaiban.
• A hátulütő: gyengébb nemzetközi ismertség egyes hagyományos bankoknál, és valamivel kevesebb registered agent-szolgáltató.

Kinek való? Tanácsadóknak, mellékprojekteket építőknek és olyan vállalkozóknak, akik minimális költségvetéssel indítanak és a fix költségeiket a lehető legközelebb akarják vinni a nullához. Az elfogadandó kompromisszum egy kicsivel kisebb elismertség Wyominghoz képest bizonyos számlák nyitásakor.

Új-Mexikó vs Wyoming LLC: a kis költségvetések párbaja

Ezt az összehasonlítást végzi el a legtöbb egyéni vállalkozó, és három dolgon múlik: az éves költségen, azon, hogy a bankok és a fizetési szolgáltatók mennyire ismerik az államot, valamint a bejelentési kötelezettségeken. Papíron Új-Mexikó nyer az áron, hiszen egyáltalán nem kér Annual Reportot. A gyakorlatban Wyoming marad az a név, amelyet a Mercury, a Stripe és a piacterek nap mint nap látnak, ami gördülékenyebbé teszi az ellenőrzéseket.

Ítélet: Új-Mexikó, ha egyedül vág bele, szűk költségvetéssel, és nincs olyan partner vagy ügyfél, akit az állam nevével kellene megnyugtatnia. Wyoming, amint a forgalma indokolja az évi 60 €-t egy egyszerűbb banki ügyintézésért és egy megalapozottabb képért. Mindkét állam ugyanazt a titoktartást és ugyanazt a jövedelemadó-mentességet kínálja a határain kívül szerzett bevételre.

Új-Mexikó vs Delaware LLC: minimális költség vagy presztízs

Ez a két állam a skála két végén áll. Delaware a befektetésbevonás etalonja, társasági jogra szakosodott bírósággal és olyan joggyakorlattal, amelyet minden amerikai befektető ismer. Új-Mexikó ebből semmit sem kínál, viszont a fenntartása nem kerül semmibe. Egy nem rezidens vállalkozónak, aki nem von be tőkét, Delaware presztízse évi 400 €-ba kerül, kézzelfogható ellenérték nélkül.

Ítélet: Delaware kizárólag akkor, ha amerikai befektetőkkel készül befektetési körre, vagy többtagú, összetett megállapodásokra épülő struktúrát épít. Minden más esetben Új-Mexikó ugyanazt a munkát végzi el öt év alatt 1 660 €-val olcsóbban.

Wyoming vs Delaware LLC: a két biztos érték

Ha nem a költségvetés az első szempont, a választás e két állam között dől el, és egyetlen kérdésen múlik: fog-e befektetőket bevonni? Wyoming találta fel az LLC-t, jobban védi a tagokat a személyes hitelezőkkel szemben, és évente közel hétszer kevesebbe kerül. Delaware megkerülhetetlen, ha kockázatitőke-alapok lépnek be a tőkébe, mert az ügyvédeik nap mint nap az ottani joggal dolgoznak.

Ítélet: Wyoming egy olyan cégnek, amelyet az alapítója birtokol és irányít, bármekkora is a forgalma. Delaware egy startupnak, amely két éven belül befektetési kört tervez, és ebben az esetben gyakran érdemesebb rögtön C-Corpot alapítani, ahogy azt az LLC vagy C-Corp összehasonlításunkban kifejtjük.

Összehasonlító táblázat: Wyoming, Delaware és Új-Mexikó

Az amerikai LLC adózása nem rezidens tulajdonos esetén

Széles körben terjed egy tévhit: hogy egy egyesült államokbeli LLC birtoklása minden kötelezettség alól mentesít. Ez pontatlan. Ha nem rezidens, nincs fizikai jelenléte az Egyesült Államokban, és az LLC-jének egyetlen tagja van, akkor adózási szempontból átláthatónak minősül, amit az IRS disregarded entitynek nevez.

Konkrétan az amerikai LLC mindaddig nem fizet szövetségi társasági adót, amíg nincs irodája, alkalmazottja vagy raktára amerikai földön, tehát nincs amerikai tevékenységhez ténylegesen kapcsolódó jövedelme. A szövetségi kulcs 0%. Az adó hiánya azonban nem jelenti a bevallás hiányát.

Ezek a kötelezettségek a három államban azonosak. Wyoming, Delaware vagy Új-Mexikó választása nem módosítja őket. Ezt a pontot mi vállaljuk át az éves adómegfelelési szolgáltatásunkban, hogy az IRS-oldal sose váljon vakfolttá.

Javaslatunk profil szerint

• Válassza Wyomingot, ha kiegyensúlyozott, professzionális és diszkrét megoldást szeretne e-kereskedelemhez, online szolgáltatásokhoz vagy szabadúszó munkához. Ez a legbiztonságosabb alapértelmezett választás.
• Válassza Delaware-t, ha befektetési kört, többtagú struktúrát vagy amerikai befektetők fogadására szánt projektet készít elő.
• Válassza Új-Mexikót, ha abszolút prioritása az éves költségek nullára szorítása, és elfogadja a valamivel kisebb banki ismertséget.

Gyakori kérdések

Megváltoztatja az állam megválasztása az egyesült államokbeli adózásomat?

Nem, szövetségi szinten nem. Egy nem rezidens tulajdonában lévő, egyesült államokbeli fizikai tevékenység nélküli LLC szövetségi szinten 0%-kal adózik, akár Wyomingot, Delaware-t vagy Új-Mexikót választja. Az állam csak az éves díjakat és a titoktartást befolyásolja, a szövetségi adókulcsát nem.

Áthelyezhetem később az LLC-met másik államba?

Igen, a domestication nevű művelet lehetővé teszi egy LLC áthelyezését egyik államból a másikba, de időbe telik és költségekkel jár. Szinte mindig olcsóbb már az elején jól választani. Ha bizonytalan, induljon Wyominggal, amely szinte minden esetre megfelel.

Gondot okoz Új-Mexikó a bankszámlanyitásnál?

Nem igazán. A nemzetközi vállalkozóknak szánt amerikai neobankok elfogadják az új-mexikói LLC-ket. A különbség Wyominghoz képest marginális marad, amely egyszerűen valamivel szélesebb elismertségnek örvend egyes hagyományosabb intézményeknél.

Szükségem van EIN-re, bármelyik államot választom?

Igen, az EIN a cég szövetségi adószáma, független az államtól. Szüksége van rá számlanyitáshoz, a Stripe aktiválásához és a nyomtatványok beadásához. Jó hír: SSN és ITIN nélkül is megszerezhető az IRS-hez benyújtott SS-4 nyomtatvánnyal.

Új-Mexikó vagy Wyoming: melyik az olcsóbb?

Vitán felül Új-Mexikó: 50 € az alapításkor és utána semmi, szemben Wyoming 100 €-jával, majd évi 60 €-jával. Öt év alatt a különbség 290 € a registered agent díja előtt, amely mindkét államban azonos. Wyomingért az ismertsége miatt fizet, nem valamilyen adóelőnyért.

Megéri Delaware egy befektetők nélküli nem rezidensnek?

Ritkán. Befektetési kör vagy több tag nélkül évi 400 € franchise taxot fizet egy olyan hírnévért, amely semmit sem ad hozzá egy Mercury- vagy Stripe-fiókhoz. Wyoming vagy Új-Mexikó ugyanazt az állami jövedelemadó-mentességet és jobb titoktartást kínálja az ár töredékéért.

Ha szélesebb körű áttekintésre kíváncsi, amely Floridára, Texasra és Nevadára is kiterjed, olvassa el a melyik a legjobb állam az amerikai LLC alapításához című cikkünket is. Ha pedig az Egyesült Államok és Dubaj között hezitál, először hasonlítsa össze az amerikai LLC-t és az emirátusi szabadzónás céget.