Sales tax: missä osavaltioissa sinun on todella rekisteröidyttävä?

Yhdysvaltain sales taxin voi oppia tuntemaan kahdella tavalla. Ensimmäinen on valmistautua siihen. Toinen on saada osavaltiolta kirje, jossa vaaditaan kolmen vuoden rästejä korkoineen.

Ero näiden välillä kiteytyy yhteen käsitteeseen, nexus, ja yhteen tapaan: laskea myyntisi osavaltio kerrallaan.

Mikä nexus on, yhdellä lauseella

Nexus on side, joka tekee sinusta velvollisen osavaltiossa. Sillä on kaksi muotoa. Fyysinen nexus liittyy paikalliseen läsnäoloon: varasto, työntekijä tai varastoitu tavara. Ja economic nexus liittyy pelkkään myyntivolyymiin, ilman minkäänlaista läsnäoloa.

Juuri jälkimmäinen koskee ulkomaista myyjää. Vuoden 2018 *South Dakota v. Wayfair* -ratkaisun jälkeen osavaltio voi vaatia sinua perimään veronsa, vaikket olisi koskaan käynyt siellä, heti kun ylität sen rajan.

Rajat ja se, mikä niissä on harhaanjohtavaa

Yleisin raja on satatuhatta dollaria myyntiä tai kaksisataa tapahtumaa liukuvan kahdentoista kuukauden aikana. Tuon näennäisen yksinkertaisen kaavan takana piilee kolme ansaa.

”tai” ei ole ”ja”

Kaksisataa viidentoista dollarin tapahtumaa on kolmetuhatta dollaria liikevaihtoa, ja se riittää silti laukaisemaan velvollisuuden osavaltioissa, jotka säilyttivät tapahtumamäärän. Pientavaran myyjä saavuttaa rajan paljon ennen kalliin tavaran myyjää.

Useat osavaltiot luopuivat tapahtumamäärästä

Kalifornia, Teksas ja New York katsovat vain summaa, usein korkeammalla rajalla, kahdella ensimmäisellä viisisataatuhatta dollaria. Toistakymmentä osavaltiota on hylännyt tapahtumamäärän vuodesta 2019, koska se otti kiinni kaikkein pienimmät myyjät.

Kaksitoista kuukautta ei ole kalenterivuosi

Useimmat osavaltiot laskevat viimeiset liukuvat kaksitoista kuukautta tai edellisen kalenterivuoden. Hyvä joulusesonki voi siis tehdä sinusta velvollisen helmikuussa, marraskuun myynnistä.

Neljännesvuosittainen laskelma

Poimi myynnit määräosavaltion mukaan, ei lähetyspaikan mukaan. Sales tax on määränpään vero: ostajan toimitusosoite ratkaisee, ei koskaan yhtiösi osoite eikä varastosi.

Mitä rajaan ei lasketa

Markkinapaikan kautta tehdyt myynnit on useimmissa osavaltioissa jätetty laskelman ulkopuolelle. Amazon, Etsy ja eBay perivät veron jo marketplace facilitator -järjestelmässä, eivätkä nämä myynnit tee sinusta henkilökohtaisesti velvollista.

Toisin sanoen vain Amazonissa toimivalla myyjällä ei yleensä ole mitään tehtävää. Se, joka avaa oman kaupan esimerkiksi Shopifyssa, alkaa kerätä myyntiä, joka lasketaan.

Mitä tapahtuu rajan ylityksen jälkeen

Seuraa kolme velvollisuutta tässä järjestyksessä. Rekisteröidyt osavaltion veroviranomaiselle. Perit veron jokaisesta kyseiseen osavaltioon toimitetusta myynnistä, toimituspaikan verokannalla, joka vaihtelee saman osavaltionkin sisällä. Sitten ilmoitat ja tilität osavaltion määräämässä tahdissa, kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain volyymin mukaan.

Periminen ilman rekisteröintiä on rikkomus, ei oikotie: veron veloittaminen ilman valtuutusta tuo omat seuraamuksensa, erillään ilmoittamatta jättämisestä.

Jos olet jo ylittänyt rajan tietämättäsi

Useimmilla osavaltioilla on vapaaehtoisen ilmoituksen ohjelma, *voluntary disclosure agreement*. Se rajaa yleensä takautuvan jakson kolmeen tai neljään vuoteen ja poistaa sanktiot, kunhan teet ensimmäisen liikkeen ennen kuin osavaltio kirjoittaa sinulle.

Sama logiikka kuin myöhästyneessä lomakkeessa 5472: itse ilmoittautuminen maksaa aina vähemmän kuin kiinni jääminen.

Sekaannus arvonlisäveron kanssa, joka on vältettävä

Sales tax ei ole arvonlisävero. Sitä ei saa takaisin ostoista, sitä ei vähennetä, ja se koskee vain lopullista myyntiä kuluttajalle. Arvonlisäveroon tottunut eurooppalainen myyjä ajattelee tässä usein päinvastoin, mitä käsittelemme artikkelissa sales tax ja arvonlisävero.

Mitä tämä muuttaa yhtiösi kannalta

Sales taxilla ei ole yhteyttä tuloveroon. LLC:si pysyy verotuksellisesti läpivirtaavana, ei maksa liittovaltion yhteisöveroa ja antaa lomakkeen 5472 joka vuosi, perit sales taxia tai et.

Ne ovat kaksi eri kalenteria, kaksi eri viranomaista ja kaksi eri riskiä. Niiden sekoittaminen on lähes jokaisen näkemämme myöhästyneen ilmoituksen taustalla.

LLC Place perustaa yhtiösi, hankkii EIN:si ja seuraa liittovaltion ja osavaltion määräpäiviä, joten ainoa asia, jota sinun täytyy tarkkailla, on myyntivolyymisi.