LLC sovellukselle tai SaaS:lle: sovelluskaupat, Stripe, verot ja osavaltio

Sovelluksen tai SaaS-palvelun myynti Euroopasta törmää nopeasti samoihin esteisiin: App Store vaatii yhdysvaltalaisia verolomakkeita, Stripe vaatii yhtiön, ja maksut saapuvat tilille, joka ei ota vastaan dollarisiirtoja. Yhdysvaltalainen LLC ratkaisee nämä kolme kerralla. Näin ulkomailla asuva kehittäjä perustaa sen, ja näin se muuttaa arkea.

Mitä sovelluskaupat oikeasti vaativat

Apple ja Google eivät myy sovellustasi, vaan jakelevat sitä ja tilittävät maksut sinulle. Siksi ne vaativat verotunnisteen ja sen haltijan nimissä olevan pankkitilin. Yhdysvaltalaisella LLC:llä ja sen EIN:llä täytät W-8BEN-E-lomakkeen yhtiön nimissä etkä W-8BEN-lomaketta henkilökohtaisesti, ja tilitykset lähtevät yhdysvaltalaiselle tilille ilman pakotettua valuutanvaihtoa.

Käytännössä Apple pyytää kehittäjätilin haltijaa täyttämään App Store Connectissa maksut saavan yhtiön pankki- ja verotiedot. Google Play tekee saman maksukonsolissaan. LLC:n kanssa annat yhtiön EIN:n, sen yhdysvaltalaisen liikeosoitteen ja dollaritilin ja ilmoitat, että yhtiö on asemaltaan ulkomainen yhteisö. Yksi asia on hyvä tietää: yhtiön Apple-kehittäjätili vaatii D-U-N-S-numeron. Se on maksuton, ja Dun & Bradstreet myöntää sen LLC:n Articles of Organizationin perusteella, mikä vie viikosta kahteen.

Stripe, Paddle ja RevenueCat: mikä taho myy?

Valinta näiden työkalujen välillä riippuu siitä, kuka kantaa myynnin verovastuun. Stripessä myyjä on LLC:si, ja sen on tarvittaessa hoidettava Sales Tax ja arvonlisävero itse. Paddlessa tai muulla niin sanotulla merchant of record -alustalla alusta myy omissa nimissään, kerää verot kaikkialta maailmasta ja tilittää sinulle nettosumman korkeampaa palkkiota vastaan. Kuluttajille monessa maassa myytävän SaaS-palvelun kohdalla merchant of record helpottaa paljon. Yrityksille myytävään ohjelmistoon Stripe riittää useimmiten, koska useimmat osavaltiot eivät verota yritysten välisiä palveluja ja eurooppalaisen arvonlisäveron hoitaa asiakas käännetyllä verovelvollisuudella.

Stripe avaa tilin yhtiön nimiin ja tarkistaa EIN:n, osoitteen ja pankkitilin. Paddle ja RevenueCat nojaavat sen jälkeen tähän perustaan. Yhdysvaltalainen LLC poistaa hylkäykset, jotka johtuvat siitä, ettei palvelu kata maatasi, ja antaa käyttöön valuutat ja maksutavat, joita käyttäjäsi odottavat.

Ohjelmistojen ja tilausten Sales Tax

Yhdysvalloissa ei ole arvonlisäveroa, mutta noin kolmekymmentä osavaltiota verottaa ladattavia tai tilauksena myytäviä ohjelmistoja, ja verokanta vaihtelee 4 ja 10 %:n välillä asiakkaan osoitteen mukaan. Velvollisuus periä veroa syntyy vasta, kun myynti osavaltioon ylittää kynnyksen, useimmiten 100 000 $ vuodessa, ja kynnys arvioidaan osavaltio kerrallaan. Aloitteleva ohjelmistoyritys ei ylitä kynnystä missään osavaltiossa, ja pääasiassa yrityksille myyvä välttyy siltä useimmissa. Muista tämä: seuraa myyntiäsi toimitusosavaltion mukaan ja rekisteröidy siinä osavaltiossa, jossa kynnys ylittyy ensimmäisenä. Sales Taxia ja nexusta käsittelevä oppaamme erittelee kynnykset ja työkalut, jotka laskevat kaiken tämän jokaisen tilauksen kohdalla.

Verot: mitä maksat ja missä

Sinua verottaa se maa, jossa asut. Ulkomailla asuvan omistama LLC, jolla ei ole toimistoa eikä työntekijöitä Yhdysvalloissa, ei lähtökohtaisesti maksa liittovaltion veroa voitostaan: se on verotuksellisesti läpinäkyvä, ja sen voitot siirtyvät omistajalle, joka ilmoittaa ne tuloinaan asuinmaassaan paikallisten sääntöjen ja Yhdysvaltojen kanssa tehdyn verosopimuksen mukaan. Suomessa asuva kehittäjä ilmoittaa siis LLC:nsä voiton Suomessa, ja Portugalissa tai Arabiemiirikunnissa asuva noudattaa oman maansa järjestelmää. LLC ei pienennä veroa, vaan antaa pääsyn yhdysvaltalaisiin työkaluihin. Vastineeksi se vaatii kaksi vuosittaista ilmoitusta, lomakkeen 5472 ja pro forma 1120:n, ja lisäksi oman osavaltionsa Annual Reportin. LLC Place laatii IRS-ilmoitukset hintaan 199 € vuodessa tai 398 € vuodessa oman veroasiantuntijan kanssa, ja ne sisältyvät Pro- ja Perustaja-paketteihin.

Mikä osavaltio sovellukselle

Wyoming sopii useimmille ohjelmistoyrityksille: matalat maksut, yksinkertainen Annual Report eikä osavaltion yhteisöveroa. New Mexico houkuttelee niitä, jotka haluavat yksityisyyttä, eikä se vaadi lainkaan Annual Reportia.

Delawaresta on hyötyä, jos sovelluksellesi on tarkoitus kerätä rahoitusta yhdysvaltalaisilta sijoittajilta, jotka suosivat sen lainsäädäntöä ja pyytävät ennemmin tai myöhemmin muuntamaan yhtiön C-Corpiksi. Itsenäiselle kehittäjälle tai pienelle tiimille, joka elää tilausmaksuista, se maksaa 400 € vuosiveroa ilman vastinetta. Wyomingin, Delawaren ja New Mexicon vertailu erittelee kunkin osavaltion maksut ja velvoitteet.

Mitä LLC Place toimittaa ohjelmistoyritykselle

Kaikki, mitä sovelluskaupat ja maksupalvelut vaativat, sisältyy ensimmäisestä maksusta alkaen: yhtiön rekisteröinti valitsemaasi osavaltioon, EIN ilman sosiaaliturvatunnusta, yhdysvaltalainen liikeosoite, verkossa allekirjoitettava operating agreement ja esittely Mercurylle dollaritiliä varten. Vuosittaiset IRS-ilmoitukset ovat lisäpalvelu hintaan 199 € vuodessa tai 398 € vuodessa oman veroasiantuntijan kanssa, ja ne sisältyvät Pro- ja Perustaja-paketteihin.

Usein kysytyt kysymykset

Tarvitsenko LLC:n julkaistakseni sovelluksen App Storessa?

Et, myös yksityishenkilö voi julkaista sovelluksia. LLC:stä on hyötyä, kun haluat ottaa maksut vastaan dollaritilille, käyttää Stripeä ja erottaa liiketoiminnan henkilökohtaisesta omaisuudestasi. Se on välttämätön, jos haluat avata kehittäjätilin organisaation nimissä.

Minkä verolomakkeen LLC täyttää Applelle ja Googlelle?

Ulkomailla asuvan omistama LLC täyttää W-8BEN-E-lomakkeen yhtiön nimissä. W-9 on tarkoitettu vain verotuksellisesti yhdysvaltalaisille henkilöille ja yhtiöille.

Pitääkö LLC:n periä Sales Taxia SaaS-tilauksista?

Vain osavaltioissa, jotka verottavat ohjelmistoja, ja vasta kun myynti ylittää osavaltion kynnyksen, yleensä 100 000 $ vuodessa. Sen alapuolella veroa ei peritä. Paddlen kaltainen merchant of record hoitaa tämän puolestasi.

Voiko yksin toimiva kehittäjä perustaa yhdysvaltalaisen LLC:n?

Voi. Yhden omistajan LLC:n perustamishakemus täytetään verkossa kymmenessä minuutissa ilman asumista Yhdysvalloissa tai matkustamista, ja yhtiötä hallitaan sen jälkeen LLC Placen hallintapaneelista.