Prodej online kurzů přes americkou LLC: platformy, DPH a výplaty

Prodej vědomostí má vzácnou výhodu: produkt se prodává všude, ve všech jazycích, bez skladu a bez dopravy. Má i omezení, které člověk objeví při první zablokované výplatě. Stripe pozastaví účet, za nímž nestojí žádná společnost, platforma chce formulář W-8 nebo daňové číslo, americký klient žádá firemní fakturu. Americká LLC řeší všechny tři věci naráz, a právě proto se stala nejrozšířenější strukturou mezi kouči a lektory, kteří prodávají do zahraničí.

Pokud prodáváte svůj čas, poradenství nebo služby místo produktu, je pro vás napsán náš průvodce americkou LLC pro freelancery a agentury. Tady mluvíme jen o kurzech, programech a digitálních produktech prodávaných publiku.

Co vyžadují Stripe, Kajabi, Teachable a další

Všechny platformy pro prodej kurzů stojí na platebním zprostředkovateli, téměř vždy na Stripe. Stripe otevírá účet na jméno právnické osoby a ověřuje její daňové číslo, adresu a bankovní účet. S americkou LLC dodáte EIN, obchodní adresu ve Spojených státech a účet u Mercury Bank nebo Relay: spis je kompletní, účet je schválen a tržby přicházejí v dolarech bez mezikonverze. Kajabi, Teachable, Thinkific, Podia nebo Systeme.io se pak napojí na tento účet Stripe, případně na PayPal Business otevřený se stejnými doklady.

Prodávat v dolarech, inkasovat v dolarech

Rostoucí část zákazníků online programů žije ve Spojených státech, v Kanadě, v Zálivu a v Asii. Tito klienti platí v dolarech bez váhání, zatímco cena v korunách nebo eurech přináší poplatky za směnu a odmítnuté karty. S americkým bankovním účtem inkasujete v měně svých klientů, platíte nástroje a reklamy na Meta či Google v dolarech a směňujete jen to, co si skutečně převádíte domů.

Důvěryhodnost u klientů i partnerů

Program prodávaný americkou společností, s fakturou na jméno LLC, adresou ve Spojených státech a pevnými obchodními podmínkami, budí větší důvěru než platba fyzické osobě. Affiliate partneři, hostující lektoři i firmy, které nakupují školení pro své týmy, raději uzavírají smlouvu se společností. LLC vám tento status dá, aniž byste museli změnit způsob práce.

DPH a sales tax z digitálních produktů

Tohle většina tvůrců kurzů zjistí příliš pozdě. Online kurz prodaný soukromé osobě je digitální služba a Evropská unie ji zdaňuje v zemi zákazníka: účastník z Prahy platí českou DPH, účastník z Berlína německou, ať prodává kterákoli firma. Americká LLC prodávající evropským spotřebitelům se proto musí registrovat přes jedno správní místo OSS, nebo prodávat přes zprostředkovatele, který DPH vybírá za ni. Nic z toho neplatí pro prodej firmám, ty uplatní přenesení daňové povinnosti.

Ve Spojených státech uplatňuje sales tax na digitální produkty zhruba třicet států, ale až když vaše tržby v daném státě překročí práh, obvykle 100 000 $ ročně. V praxi se tam nerezidentní kouč dostane zřídka. Stripe Tax zapnutý pro LLC automaticky počítá a vybírá evropskou DPH i americkou sales tax, a právě toto nastavení doporučujeme od prvního prodaného kurzu.

Výplaty, vratky a spory

Stripe vyplácí tržby na účet Mercury vaší LLC každé dva pracovní dny, v dolarech, bez vynucené konverze. Vratky odcházejí ze stejného účtu a jasná pravidla vrácení peněz, viditelná před nákupem, předejdou většině sporů. Chargebacky jsou u kurzů častější než u služeb, protože zákazník může tvrdit, že nic nedostal: uchovávejte přístupové logy své platformy, ve většině případů stačí k vítězství ve sporu.

Daně: co platíte a kde

LLC vlastněná osobou žijící mimo USA, bez kanceláře a zaměstnanců ve Spojených státech, v zásadě neplatí americkou federální daň ze zisku a kurz prodaný klientovi mimo Spojené státy nepodléhá americké sales tax. Uplatní se vaše povinnosti v zemi rezidence, stejně jako u kterékoli jiné struktury. Na americké straně zbývají roční přiznání u IRS, formulář 5472 a 1120 pro forma, která pro vás můžeme připravit. Kouč, který žije mimo svou rodnou zemi nebo je velkou část roku na cestách, z této struktury vytěží nejvíc: náš průvodce pro digitální nomády rozebírá jednotlivé situace.

Který stát zvolit pro prodej kurzů

Wyoming nebo Nové Mexiko vyhovují téměř všem tvůrcům kurzů: nízké poplatky, žádná státní daň pro transparentní LLC bez činnosti ve státě, majitel mimo veřejný rejstřík. Nové Mexiko nemá ani Annual Report. Delaware dává smysl jen těm, kdo uvažují o vstupu amerických investorů.

Co zahrnuje nabídka LLC Place

Vše, co po vás může platforma nebo banka chtít, dodá LLC Place hned od první platby: Articles of Organization podané ve státě dle vaší volby, registered agent, americká obchodní adresa, EIN získané bez čísla sociálního pojištění, operating agreement v angličtině, pomoc s otevřením bankovního účtu s fyzickou kartou a hlídání lhůt. Roční přiznání u IRS jsou volitelná a jsou zahrnuta v balíčcích Pro a Founder. Vy dodáte název společnosti a pár údajů o své činnosti. Vše probíhá online, za deset minut vyplňování, a ve Wyomingu stát vaši LLC schválí za 1 až 3 pracovní dny.

Časté otázky

Mohu k americké LLC připojit Kajabi, Teachable nebo Podia?

Ano. Tyto platformy běží na Stripe nebo PayPal a oba se otevírají na jméno LLC s jejím EIN a americkou adresou. Firmu zadáte v platebním nastavení platformy a výplaty chodí na účet Mercury.

Musím svým evropským účastníkům účtovat DPH?

Ano, pokud prodáváte soukromým osobám v Evropské unii, ať prodává kterákoli firma. Stripe Tax nebo platforma vystupující jako oficiální prodejce tuto DPH vybere za vás. Prodej evropským firmám je osvobozen, ty uplatní přenesení daňové povinnosti.