Prodej na Amazonu ze zahraničí: proč americká LLC odemkne všechno

Máte produkt, dodavatele a napůl hotový účet Amazon Seller Central. Pak se objeví obrazovka výplat a vaše země není na podporovaném seznamu. Nebo se účet otevře, prodeje se rozjedou a peníze tam leží, protože Amazon nepřijme bankovní účet, který jste zadali.

To je nejčastější příběh mezi prodejci nerezidenty a s kvalitou vašeho listingu nemá nic společného. Vše se scvrkává na tři mechanismy Amazonu, které vám před registrací nikdo nevysvětlí.

Tři skutečné překážky pro prodejce nerezidenta

Dostat peníze ven

Amazon platí jen na bankovní účet vedený v zemi, kterou podporuje. Ten seznam pokrývá západní Evropu, Severní Ameriku a hrstku dalších trhů. Bydlíte-li jinde, jste tlačeni k převodníku Amazon Currency Converter se špatnými kurzy nebo ke zprostředkujícím účtům, které Amazon pravidelně označuje za rizikové.

Daňový dotazník

Před prvním prodejem vás Amazon provede daňovým dotazníkem (tax interview). Jako zahraniční fyzická osoba podáte W-8BEN a prohlásíte, že nemáte vazbu na USA. S LLC, kterou vlastní nerezident, podáte W-8BEN-E na jméno společnosti. Amazon ho zpracuje bez potíží a bez srážky z vašich výplat.

Důvěryhodnost u dodavatelů a Brand Registry

Registrace americké ochranné známky a vstup do Amazon Brand Registry, který chrání vaše listingy před hijackery, jde s americkým subjektem mnohem hladčeji. Američtí dodavatelé obvykle chtějí EIN, než otevřou velkoobchodní účet.

Co americká LLC skutečně mění

• Americký bankovní účet z podporovaného seznamu Amazonu, takže výplaty fungují normálně a odpadá nevýhodná konverze.
• EIN, díky kterému vyplníte daňový dotazník na jméno společnosti, s formulářem W-8BEN-E místo osobního W-8BEN.
• Přístup ke Stripe pro obchod na Shopify, který si vedle Amazonu skoro jistě otevřete.
• Americký subjekt pro přihlášení ochranné známky a vstup do Brand Registry.

Z Česka, Slovenska nebo Polska: co se mění

Mechanismus je stejný, ať žijete kdekoli: LLC přinese americký bankovní účet, EIN a adresu a Amazon přestane řešit vaše bydliště. Liší se dvě věci. Zaprvé seznam zemí, které Amazon přijímá u prodejce jako fyzické osoby a pro výplaty tržeb: prodejce, jehož země nebo banka na něm není, se bez americké společnosti nemůže zaregistrovat ani dostat zaplaceno, a LLC je pak prvním krokem ještě před prvním listingem. Zadruhé převod peněz domů: dolary zůstávají na americkém účtu LLC a směníte je, až se sami rozhodnete, místo automatické konverze při každé výplatě, což ocení prodejce, který počítá v korunách nebo ve zlotých. Daně se vždy řídí bydlištěm: zisk transparentní LLC přiznáváte ve své zemi podle jejích pravidel a Spojené státy dostanou jen formulář 5472.

Sales tax a v čem se většina článků plete

Všude se dočtete, že prodejce na Amazonu musí vybírat sales tax v každém státě, kde drží zásoby. To platilo do roku 2018. Od té doby zákony marketplace facilitator tuto povinnost přenesly na samotné tržiště. Amazon vybírá a odvádí sales tax vaším jménem v každém státě, který ji ukládá.

Zásoby ve FBA, otázka, kterou skoro nikdo neřeší

LLC vlastněná nerezidentem neplatí federální daň ze zisku, dokud nevykonává podnikání v USA, čemuž americká praxe říká ETBUS. Prodáváte-li služby ze zahraničí, otázka vůbec nevzniká.

U Amazon FBA vzniká. Držíte fyzické zásoby na americké půdě, ve skladech Amazonu, a ty zásoby jdou ze Spojených států vašim kupujícím. To je přesně ten druh přítomnosti, který se při posuzování ETBUS zkoumá.

Převažující názor amerických daňových poradců je, že samotné využití FBA, bez zaměstnance a kanceláře ve Spojených státech, obvykle zdanitelné podnikání nezakládá, protože sklad je posuzován jako nezávislý dodavatel. To ale není v zákoně a záleží na vašem objemu, na smlouvě a na tom, jak skutečně fungujete.

Formulář 5472 zůstává povinný

Ať výše uvedená analýza dopadne jakkoli, vaše jednočlenná LLC vlastněná zahraniční osobou musí každý rok podat formulář 5472 s pro forma 1120. Žádný zdanitelný zisk, žádná daň k úhradě, a povinnost trvá. Jeho opomenutí spouští paušální pokutu 25 000 dolarů. Právě tento termín za vás LLC Place hlídá. Samotné podání je volitelná služba za 199 € ročně nebo 398 € s vyhrazeným daňovým expertem a v balíčcích Pro a Founder je již zahrnuto.

Kroky v pořadí

1. 1Založte LLC ve zvoleném státě a převezměte Articles of Organization. LLC Place podá papíry a podepsané listiny vám pošle zpět.
2. 2Získejte od IRS EIN bez SSN. Je to postup specifický pro nerezidenty, který vedeme od začátku do konce.
3. 3Otevřete americký bankovní účet a zadejte ho do Seller Central. Provedeme vás otevřením na dálku.
4. 4Vyplňte daňový dotazník Amazonu s formulářem W-8BEN-E, jménem LLC.
5. 5Přihlaste ochrannou známku a poté požádejte o Brand Registry.
6. 6Nastavte hlídání formuláře 5472 už od prvního roku, což za vás dělá naše služba daňového souladu.

Časté otázky

Potřebuji jako nerezident LLC, abych prodával na Amazonu?

Ne, Amazon přijímá zahraniční fyzické osoby. Pokud ale vaše země není na seznamu výplat, nebo se chcete vyhnout srážce a dostat se do Brand Registry, je LLC nejjednodušší cesta.

Jaký stát má prodejce na Amazonu zvolit?

Ve většině případů Wyoming pro nízké roční poplatky a soukromí společníka. Delaware dává smysl jen tehdy, plánujete-li získávat kapitál.

Vybírá Amazon sales tax za mě?

Ano, v každém státě, který ji ukládá, na základě zákonů marketplace facilitator. Týká se to jen prodejů na Amazonu, ne prodejů z vašeho obchodu.

Činí mě zásoby ve FBA zdanitelným ve Spojených státech?

Ne automaticky a převažující názor zní, že u prodejce bez personálu a kanceláře nikoli. Právě tento scénář si však zaslouží daňového poradce, ne obecné pravidlo.