Vendre sur Amazon depuis l'étranger : pourquoi une LLC US débloque tout
Le vrai obstacle d'un vendeur non résident sur **Amazon**, ce n'est pas de trouver un produit, c'est d'être payé et de passer l'entretien fiscal. Une **LLC américaine** règle les deux, mais elle amène aussi une question que presque personne ne traite honnêtement : le stock en entrepôt **FBA**. Voici ce qui change vraiment, et ce que cela vous oblige à déclarer.
9 min de lecture
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Vous avez un produit, un fournisseur et un compte Amazon Seller Central en cours de création. Puis arrive l'écran des versements, et la liste des pays acceptés ne contient pas le vôtre. Ou bien le compte s'ouvre, les ventes démarrent, et l'argent reste bloqué parce qu'Amazon n'accepte pas le compte bancaire que vous avez fourni.
C'est le scénario le plus fréquent chez les vendeurs non résidents, et il n'a rien à voir avec la qualité de votre offre. Il tient à trois mécaniques d'Amazon que personne ne vous explique avant de vous inscrire.
Les trois blocages réels d'un vendeur non résident
Le versement des ventes
Amazon ne verse vos gains que sur un compte bancaire situé dans un pays qu'il prend en charge. Sa liste couvre l'Europe de l'Ouest, l'Amérique du Nord et une poignée d'autres marchés. Si vous vivez ailleurs, vous êtes renvoyé vers Amazon Currency Converter, dont les conditions sont mauvaises, ou vers des comptes intermédiaires qu'Amazon signale régulièrement.
L'entretien fiscal
Avant votre première vente, Amazon vous soumet un entretien fiscal. En tant que particulier étranger, vous remplissez un W-8BEN et vous déclarez n'avoir aucun lien avec les États Unis. En tant que société américaine, vous remplissez un W-9, ce qui est la situation qu'Amazon traite le plus simplement, sans retenue à la source sur vos versements.
La crédibilité auprès des fournisseurs et du Brand Registry
Déposer une marque aux États Unis et accéder au Brand Registry d'Amazon, qui protège vos fiches produit, se fait beaucoup plus facilement avec une entité américaine. Les fournisseurs américains, eux, demandent souvent un EIN avant d'ouvrir un compte professionnel.
Ce qu'une LLC américaine change concrètement
- Un compte bancaire américain qui figure dans la liste des pays pris en charge par Amazon, donc des versements normaux, sans conversion punitive.
- Un EIN, qui vous fait passer l'entretien fiscal en W-9 plutôt qu'en W-8BEN.
- Stripe accessible pour la boutique Shopify que vous ouvrirez à côté d'Amazon, ce qui est presque toujours l'étape suivante.
- Une entité américaine pour déposer votre marque et entrer dans le Brand Registry.
La sales tax, ce que la plupart des articles racontent mal
Vous lirez partout qu'un vendeur Amazon doit collecter la sales tax dans chaque État où il a du stock. C'était vrai jusqu'en 2018. Depuis, les lois dites marketplace facilitator ont transféré cette obligation à la place de marché elle même. Amazon collecte et reverse la sales tax à votre place dans tous les États qui en appliquent une.
Si vous vendez uniquement sur Amazon, vous n'avez en pratique aucune sales tax à collecter vous même. Cette charge, qui effraie tant de vendeurs, ne vous concerne pas.
Votre propre boutique Shopify n'est pas une place de marché. Dès que vous vendez en direct et que vous dépassez le seuil d'un État, en général 100 000 $ de ventes ou 200 transactions, l'obligation de collecter redevient la vôtre. Beaucoup de vendeurs découvrent ce point deux ans trop tard.
Le stock FBA, la question que presque personne ne traite
Une LLC détenue par un non résident ne paie pas d'impôt fédéral sur ses bénéfices tant qu'elle n'exerce pas d'activité commerciale aux États Unis, ce que la doctrine américaine appelle ETBUS. Tant que vous vendez des services depuis l'étranger, la question ne se pose pas.
Avec Amazon FBA, elle se pose. Vous détenez du stock physique sur le sol américain, dans des entrepôts Amazon, et ce stock est expédié depuis les États Unis vers vos clients. C'est précisément le type de présence qui alimente l'analyse ETBUS.
La position dominante des fiscalistes américains est qu'un simple recours à FBA, sans salarié ni bureau aux États Unis, ne suffit généralement pas à créer une activité imposable, l'entrepôt étant un prestataire indépendant. Mais ce n'est pas une certitude gravée dans la loi, et cela dépend de votre volume, de votre convention fiscale et de votre organisation réelle.
Si vous faites du FBA à volume sérieux, faites valider votre situation par un fiscaliste américain plutôt que de vous fier à un article de blog, y compris celui ci. Ce qui est certain en revanche, c'est l'obligation déclarative.
Le formulaire 5472 reste obligatoire
Quel que soit le résultat de l'analyse ci dessus, votre LLC à associé unique détenue par un étranger doit déposer chaque année le formulaire 5472 accompagné d'un 1120 pro forma. Sans bénéfice imposable, sans impôt à payer, l'obligation demeure, et l'oubli déclenche une pénalité forfaitaire de 25 000 $. C'est précisément ce que LLC Place surveille et dépose à votre place, sans que vous ayez à y penser.
Les étapes, dans l'ordre
- 1Créer la LLC dans l'État choisi et recevoir les statuts. LLC Place dépose le dossier et vous renvoie les statuts signés.
- 2Obtenir l'EIN sans SSN auprès de l'IRS. C'est la procédure spécifique aux non résidents, que nous prenons en charge de bout en bout.
- 3Ouvrir le compte bancaire américain et le renseigner dans Seller Central. Nous vous accompagnons sur l'ouverture à distance.
- 4Passer l'entretien fiscal d'Amazon en W-9, au nom de la LLC.
- 5Déposer la marque puis demander l'accès au Brand Registry.
- 6Mettre en place le suivi du 5472 dès la première année, que notre conformité fiscale pilote pour vous.
Questions fréquentes
Faut il une LLC pour vendre sur Amazon en tant que non résident ?
Non, Amazon accepte les vendeurs particuliers étrangers. Mais si votre pays n'est pas dans la liste des pays de versement, ou si vous voulez éviter la retenue à la source et accéder au Brand Registry, la LLC devient la solution la plus simple.
Quel État choisir pour une LLC de vendeur Amazon ?
Le Wyoming dans la grande majorité des cas, pour ses frais annuels bas et la confidentialité des associés. Le Delaware ne se justifie que si vous prévoyez de lever des fonds.
Amazon collecte t il la sales tax à ma place ?
Oui, dans tous les États qui appliquent une sales tax, en vertu des lois marketplace facilitator. Cela ne vaut que pour vos ventes réalisées sur Amazon, pas pour celles de votre propre boutique.
Le stock en entrepôt FBA me rend il imposable aux États Unis ?
Pas automatiquement, et la position dominante est que non pour un vendeur sans personnel ni bureau sur place. Mais c'est le seul cas de figure où la réponse mérite l'avis d'un fiscaliste plutôt qu'une règle générale.