Vendre sur Amazon depuis l'étranger : pourquoi une LLC US débloque tout

Vous avez un produit, un fournisseur et un compte Amazon Seller Central en cours de création. Puis arrive l'écran des versements, et la liste des pays acceptés ne contient pas le vôtre. Ou bien le compte s'ouvre, les ventes démarrent, et l'argent reste bloqué parce qu'Amazon n'accepte pas le compte bancaire que vous avez fourni.

C'est le scénario le plus fréquent chez les vendeurs non-résidents, et il n'a rien à voir avec la qualité de votre offre. Il tient à trois mécaniques d'Amazon que personne ne vous explique avant de vous inscrire.

Les trois blocages réels d'un vendeur non-résident

Le versement des ventes

Amazon ne verse vos gains que sur un compte bancaire situé dans un pays qu'il prend en charge. Sa liste couvre l'Europe de l'Ouest, l'Amérique du Nord et une poignée d'autres marchés. Si vous vivez ailleurs, vous êtes renvoyé vers Amazon Currency Converter, dont les conditions sont mauvaises, ou vers des comptes intermédiaires qu'Amazon signale régulièrement.

L'entretien fiscal

Avant votre première vente, Amazon vous soumet un entretien fiscal. En tant que particulier étranger, vous remplissez un W-8BEN et vous déclarez n'avoir aucun lien avec les États-Unis. Avec une LLC détenue par un non-résident, vous remplissez un W-8BEN-E au nom de la société, qu'Amazon traite sans difficulté, sans retenue à la source sur vos versements.

La crédibilité auprès des fournisseurs et du Brand Registry

Déposer une marque aux États-Unis et accéder au Brand Registry d'Amazon, qui protège vos fiches produit, se fait beaucoup plus facilement avec une entité américaine. Les fournisseurs américains, eux, demandent souvent un EIN avant d'ouvrir un compte professionnel.

Ce qu'une LLC américaine change concrètement

• Un compte bancaire américain qui figure dans la liste des pays pris en charge par Amazon, donc des versements normaux, sans conversion punitive.
• Un EIN, qui vous fait passer l'entretien fiscal au nom de la société, en W-8BEN-E plutôt qu'en W-8BEN personnel.
• Stripe accessible pour la boutique Shopify que vous ouvrirez à côté d'Amazon, ce qui est presque toujours l'étape suivante.
• Une entité américaine pour déposer votre marque et entrer dans le Brand Registry.

Vendre sur Amazon US depuis la France

Depuis la France, vous vendez sur amazon.com avec un compte Seller Central ouvert en nom propre, au nom d'une société française ou au nom d'une LLC. Amazon n'exige pas de société américaine : un vendeur installé en France passe l'entretien fiscal avec un W-8BEN s'il s'inscrit comme particulier, ou avec un W-8BEN-E s'il s'inscrit au nom d'une société française. Pour les versements, un compte bancaire en euros peut suffire si la France figure parmi les pays pris en charge ; cette liste évolue, vérifiez celle que publie Amazon avant de vous inscrire.

La différence se joue ensuite sur la devise. Vos ventes sont encaissées en dollars et, versées sur un compte en euros, elles passent à chaque versement par le convertisseur d'Amazon, à son propre taux. Avec une LLC et un compte bancaire américain, vous gardez vos recettes en dollars, vous payez vos fournisseurs américains dans leur devise et vous choisissez le moment de convertir en euros. L'EIN de la LLC rassure aussi les fournisseurs américains et facilite l'accès au Brand Registry.

Reste la fiscalité. Amazon collecte la sales tax à votre place, et votre LLC à associé unique ne paie en principe pas d'impôt fédéral tant qu'elle n'exerce pas d'activité imposable aux États-Unis, ce qui renvoie à la question du stock FBA traitée plus bas. Vos bénéfices restent à déclarer en France, où vous êtes résident fiscal : faites valider leur traitement par votre expert-comptable. LLC Place fournit l'ensemble, de la création de la LLC à l'EIN et à l'ouverture du compte bancaire ; les déclarations IRS, dont le formulaire 5472, sont en option à 199 € par an, ou 398 € avec un expert fiscal dédié.

Depuis la Belgique, la Suisse, le Maroc ou l'Algérie : ce qui change

Le mécanisme est le même quel que soit votre pays : la LLC apporte le compte bancaire américain, l'EIN et l'adresse, et Amazon cesse de regarder votre résidence. Deux choses varient d'un pays à l'autre. D'abord la liste des pays qu'Amazon accepte pour un vendeur en nom propre et pour le versement des ventes : un vendeur dont le pays ou la banque n'y figure pas ne peut ni s'inscrire ni être payé sans société américaine, et la LLC devient alors la première étape, avant la première fiche produit. Ensuite le rapatriement des fonds : les dollars restent sur le compte américain de la LLC et se convertissent quand vous le décidez, au lieu de subir une conversion automatique à chaque versement, ce qui compte pour un vendeur payé en francs suisses ou en dirhams. La fiscalité, elle, suit toujours la résidence : les bénéfices d'une LLC transparente se déclarent dans votre pays selon ses règles, et les États-Unis ne reçoivent qu'un formulaire 5472.

La sales tax, ce que la plupart des articles racontent mal

Vous lirez partout qu'un vendeur Amazon doit collecter la sales tax dans chaque État où il a du stock. C'était vrai jusqu'en 2018. Depuis, les lois dites marketplace facilitator ont transféré cette obligation à la place de marché elle-même. Amazon collecte et reverse la sales tax à votre place dans tous les États qui en appliquent une.

Le stock FBA, la question que presque personne ne traite

Une LLC détenue par un non-résident ne paie pas d'impôt fédéral sur ses bénéfices tant qu'elle n'exerce pas d'activité commerciale aux États-Unis, ce que la doctrine américaine appelle ETBUS. Tant que vous vendez des services depuis l'étranger, la question ne se pose pas.

Avec Amazon FBA, elle se pose. Vous détenez du stock physique sur le sol américain, dans des entrepôts Amazon, et ce stock est expédié depuis les États-Unis vers vos clients. C'est précisément le type de présence qui alimente l'analyse ETBUS.

La position dominante des fiscalistes américains est qu'un simple recours à FBA, sans salarié ni bureau aux États-Unis, ne suffit généralement pas à créer une activité imposable, l'entrepôt étant un prestataire indépendant. Mais ce n'est pas une certitude gravée dans la loi, et cela dépend de votre volume, de votre convention fiscale et de votre organisation réelle.

Le formulaire 5472 reste obligatoire

Quel que soit le résultat de l'analyse ci-dessus, votre LLC à associé unique détenue par un étranger doit déposer chaque année le formulaire 5472 accompagné d'un 1120 pro forma. Sans bénéfice imposable, sans impôt à payer, l'obligation demeure, et l'oubli déclenche une pénalité forfaitaire de 25 000 $. C'est précisément l'échéance que LLC Place surveille pour vous. Le dépôt lui-même est en option à 199 € par an, ou 398 € avec un expert fiscal dédié, et compris dans les offres Pro et Fondateur.

Les étapes, dans l'ordre

1. 1Créer la LLC dans l'État choisi et recevoir les statuts. LLC Place dépose le dossier et vous renvoie les statuts signés.
2. 2Obtenir l'EIN sans SSN auprès de l'IRS. C'est la procédure spécifique aux non-résidents, que nous prenons en charge de bout en bout.
3. 3Ouvrir le compte bancaire américain et le renseigner dans Seller Central. Nous vous accompagnons sur l'ouverture à distance.
4. 4Passer l'entretien fiscal d'Amazon en W-8BEN-E, au nom de la LLC.
5. 5Déposer la marque puis demander l'accès au Brand Registry.
6. 6Mettre en place le suivi du 5472 dès la première année, que notre conformité fiscale pilote pour vous.

Questions fréquentes

Faut-il une LLC pour vendre sur Amazon en tant que non-résident ?

Non, Amazon accepte les vendeurs particuliers étrangers. Mais si votre pays n'est pas dans la liste des pays de versement, ou si vous voulez éviter la retenue à la source et accéder au Brand Registry, la LLC devient la solution la plus simple.

Quel État choisir pour une LLC de vendeur Amazon ?

Le Wyoming dans la grande majorité des cas, pour ses frais annuels bas et la confidentialité des associés. Le Delaware ne se justifie que si vous prévoyez de lever des fonds.

Amazon collecte-t-il la sales tax à ma place ?

Oui, dans tous les États qui appliquent une sales tax, en vertu des lois marketplace facilitator. Cela ne vaut que pour vos ventes réalisées sur Amazon, pas pour celles de votre propre boutique.

Le stock en entrepôt FBA me rend-il imposable aux États-Unis ?

Pas automatiquement, et la position dominante est que non pour un vendeur sans personnel ni bureau sur place. Mais c'est le seul cas de figure où la réponse mérite l'avis d'un fiscaliste plutôt qu'une règle générale.

Peut-on vendre sur Amazon US depuis la France sans société américaine ?

Oui. Amazon accepte les vendeurs installés en France, qu'ils s'inscrivent en nom propre avec un W-8BEN ou au nom d'une société française avec un W-8BEN-E. La LLC devient utile quand vous voulez encaisser en dollars sans conversion à chaque versement, traiter avec des fournisseurs américains qui demandent un EIN ou faciliter votre entrée dans le Brand Registry.