Uygulama veya SaaS için ABD LLC: mağazalar, Stripe, vergiler, eyalet

ABD dışından bir uygulama veya SaaS yayınlamak hep aynı üç duvara çarpar: App Store Amerikan vergi formları ister, Stripe bir tüzel kişilik ister ve ödemeler doları pek istemeyen bir hesaba düşer. Bir ABD LLC'si üçünü birden çözer. İşte ABD'de yerleşik olmayan bir geliştiricinin LLC'yi nasıl kurduğu ve sonrasında gerçekte nelerin değiştiği.

Uygulama mağazalarının gerçekte istediği

Apple ve Google uygulamanızı satın almaz; onu dağıtır ve size ödeme yapar. Bunun için bir vergi kimliğine ve o kimlik adına açılmış bir banka hesabına ihtiyaç duyarlar. ABD LLC'niz ve EIN'iniz ile kişisel bir W-8BEN yerine şirket adına W-8BEN-E doldurursunuz, ödemeler de yolda zorunlu dönüşüm olmadan bir Amerikan hesabına gelir.

Somut olarak Apple, geliştirici hesabının sahibinden ödemeleri alan tüzel kişiliğin banka ve vergi bilgilerini App Store Connect'te doldurmasını ister. Google Play de aynısını ödeme konsolunda ister. LLC ile şirketin EIN'ini, ABD ticari adresini ve dolar hesabını girer, şirketin yabancı tüzel kişilik statüsünü beyan edersiniz. Bilinmesi gereken bir nokta: bir şirkete ait Apple geliştirici hesabı D-U-N-S numarası ister. Bu numara ücretsizdir, Dun & Bradstreet tarafından LLC'nin kuruluş belgelerine dayanarak verilir ve bir ila iki hafta sürer.

Aynı mantık Google Play için, oyun geliştiricileri söz konusuysa Steam için ve kime ödeme yaptığını belirleyemediğinde vergi kesen her pazar yeri için geçerlidir.

Uygulama için LLC kurmak: beş adım

1. 1Eyaleti seçin. Çoğu uygulama işi için Wyoming, gizlilik bildirimlerden daha önemliyse New Mexico, yalnızca ABD'li yatırımcılardan fon toplamayı planlıyorsanız Delaware.
2. 2Şirketi tescil ettirin, hem mağazanın hem de bankanın kontrol edeceği bir registered agent ve ABD ticari adresiyle.
3. 3EIN'i alın, şirketin vergi numarasını, SSN gerekmeden.
4. 4Banka hesabını açın ve Stripe'ı bağlayın, ardından App Store Connect ile Play Console'u bu hesaba yönlendirin.
5. 5Ayakta tutun: her yıl pro forma 1120 ile birlikte Form 5472, eyaletin Annual Report'u ve bazı eyaletlerde franchise tax.

Stripe, Paddle ve RevenueCat

Bu araçlar arasındaki seçim, satışların vergi sorumluluğunu kimin taşıdığına bağlıdır. Stripe kullandığınızda satışı yapan LLC'nizdir ve gerektiğinde Sales Tax ile KDV yükümlülüklerini yönetmek de ona düşer. Paddle ya da “merchant of record” denen başka bir platformda ise satışı platform kendi adına yapar, dünyanın dört bir yanındaki vergileri tahsil eder ve size neti öder; karşılığında daha yüksek komisyon alır. Birçok ülkede bireylere satılan bir SaaS için merchant of record işleri çok kolaylaştırır. Şirketlere satılan bir yazılım içinse çoğu zaman Stripe yeterlidir, çünkü eyaletlerin çoğu işletmeler arası hizmetleri vergilendirmez ve Avrupa'da KDV'yi reverse charge mekanizmasıyla müşteri kendisi beyan eder.

Stripe hesabı şirket adına açar ve EIN'i, adresi ve banka hesabını doğrular. Paddle ve RevenueCat bu temelin üzerine kurulur. Bir ABD LLC'si pek çok girişimciyi engelleyen ülke kısıtlamalarını kaldırır ve kullanıcılarınızın beklediği para birimlerini ve ödeme yöntemlerini, Apple Pay ve Google Pay dahil, size sunar.

Yazılım ve aboneliklerde Sales Tax

ABD'de KDV yoktur, ancak otuz kadar eyalet indirme ya da abonelik yoluyla satılan yazılımları, müşterinin adresine göre %4 ile %10 arasında değişen oranlarla vergilendirir. Tahsil yükümlülüğü ancak eyaletteki satışlar bir eşiği aştığında doğar; bu eşik çoğunlukla yıllık 100.000 $ satıştır ve her eyalet için ayrı hesaplanır. Yeni başlayan bir yazılım şirketi hiçbir eyalette bu eşiğe ulaşmaz; ağırlıkla şirketlere satan bir yazılım şirketi ise çoğu eyalette bu yükümlülüğün dışında kalır. Akılda tutulacak kural şu: satışlarınızı teslimat eyaletine göre takip edin ve eşiği ilk aştığınız eyalette kayıt olun. Sales Tax ve nexus rehberimiz eşikleri ve tüm bunları her siparişte hesaplayan araçları ayrıntılı anlatır.

Vergi: ne ödersiniz ve nerede

Sizi vergilendiren ülke, yaşadığınız ülkedir. ABD'de ofisi ve çalışanı olmayan, yerleşik olmayan bir kişiye ait LLC, kârı üzerinden kural olarak federal vergi ödemez, verginin mükellefi de şirket değildir: kârı sahibine aktarılır, sahibi de bu kârı ikamet ettiği ülkede, yerel kurallara ve o ülkenin ABD ile yaptığı vergi anlaşmasına göre gelir olarak beyan eder. Türkiye'de yaşayan bir geliştirici LLC'sinin kârını böylece Türkiye'de beyan eder; Portekiz'de ya da Birleşik Arap Emirlikleri'nde yaşayan bir geliştirici kendi ülkesinin rejimine tabidir. LLC vergiyi azaltmaz, Amerikan araçlarına erişim sağlar. Karşılığında istediği şey yılda iki beyannamedir, 5472 formu ve pro forma 1120; bunlara eyaletin Annual Report'u eklenir. LLC Place IRS beyannamelerini yılda 199 € ya da özel bir vergi uzmanıyla 398 € karşılığında hazırlar; Pro ve Kurucu paketlerinde ise dahildir.

İki nokta özellikle uygulama geliştiricilerini ilgilendirir. Yazılım üzerindeki sales tax federal değil eyalet meselesidir ve ancak bir eyaletin eşiğini aştığınızda başlar; genellikle mağaza satışlarında değil, doğrudan satışlarda. Kârınız ise şirketin adresi ne olursa olsun yaşadığınız yerde vergiye tabi kalır.

Uygulama için hangi eyalet

Çoğu uygulama işi için Wyoming uygundur: düşük harçlar, basit bir Annual Report ve eyalet kurumlar vergisi yok. New Mexico ise gizlilik isteyen ve hiç Annual Report vermek istemeyenlere hitap eder.

Delaware, uygulamanız Amerikalı yatırımcılardan fon toplamayı hedefliyorsa anlam kazanır: bu yatırımcılar Delaware hukukunu tercih eder ve er ya da geç C-Corp'a dönüşüm ister. Aboneliklerinden geçinen bağımsız bir geliştirici ya da küçük bir ekip için Delaware, karşılığında hiçbir şey sunmayan yılda 400 € vergi demektir. Wyoming, Delaware ve New Mexico karşılaştırmamız her birinin ücretlerini ve yükümlülüklerini ayrıntılı anlatır.

LLC Place bir uygulama geliştiricisine neler sağlar

Mağazaların ve ödeme sağlayıcılarının istediği her şey ilk ödemeden itibaren dahildir: seçtiğiniz eyalette tescil edilen şirket, sosyal güvenlik numarası olmadan alınan EIN, ABD ticari adresi, çevrimiçi imzalanan operating agreement ve dolar hesabı için Mercury'ye yönlendirme. Yıllık IRS beyanları yılda 199 € ya da bir uzmanla 398 € karşılığında isteğe bağlı sunulur ve Pro ile Kurucu paketlerine dahildir.

LLC'nin kendisini yönetmek için bir uygulama var mı?

İnsanların Google'a yazdığı sorunun diğer yarısı bu. Şirket kurulduktan sonra iş idaridir: son tarihler, beyanlar, Annual Report, ödemelerinizin arkasındaki muhasebe. LLC Place bunların hepsini tek bir panelde, 21 dilde toplar; her tarihten önce hatırlatma gönderir ve IRS formlarını sizin yerinize hazırlayıp dosyalar.

Sık sorulan sorular

App Store'da uygulama yayınlamak için LLC gerekir mi?

Hayır, bireyler de uygulama yayınlayabilir. LLC, ödemeleri bir dolar hesabına almak, Stripe'ı kullanmak ve faaliyeti kişisel malvarlığınızdan ayırmak için işe yarar. Bir kuruluş adına geliştirici hesabı açmak içinse zorunludur.

LLC, Apple ve Google için hangi vergi formunu doldurur?

Yerleşik olmayan birine ait bir LLC, şirket adına W-8BEN-E doldurur. W-9, vergi açısından Amerikalı sayılan kişiler ve şirketler içindir.

LLC bir SaaS aboneliğinde Sales Tax tahsil etmek zorunda mı?

Yalnızca yazılımı vergilendiren eyaletlerde ve yalnızca o eyaletin satış eşiği aşıldığında; bu eşik genellikle yıllık 100.000 $ satıştır. Eşiğin altında tahsilat yoktur. Paddle gibi bir merchant of record bu işi sizin yerinize üstlenir.

Tek başına bir geliştirici ABD LLC'si kurabilir mi?

Evet. Tek ortaklı bir LLC için kuruluş başvurusu, ikamet ya da seyahat gerekmeden çevrimiçi olarak on dakikada doldurulur; şirket daha sonra LLC Place panelinden yönetilir.

ABD adresi veya Amerikalı bir ortak gerekli mi?

İkisi de gerekmez. Registered agent ve ticari adres dahildir; tek bir yabancı ortak da son derece olağandır.

İlk ödemeye kadar ne kadar sürer?

Eyalet tescili birkaç gün, SSN olmadan EIN 3 ila 5 iş günü sürer, banka hesabı da ardından gelir. Çoğu geliştirici yaklaşık bir ila iki hafta içinde Stripe üzerinden tahsilat yapmaya başlar.