LLC nedir? ABD'de LLC şirket kurmak: tanım, avantajlar ve maliyet

LLC, açılımıyla Limited Liability Company, Amerika Birleşik Devletleri'nde eyalet hukukuna göre kurulan ve ortaklarının kişisel mal varlığını şirketin borçlarından ayıran bir şirket türüdür. Türkçesi kabaca limited şirkettir, ancak Türkiye'deki Ltd. Şti. ile aynı şey değildir: kuruluşu günler sürer, asgari sermaye istemez, noter ve ticaret sicili randevusu gerektirmez ve sahibi ABD dışında yaşayabilir. Bu yüzden Türkiye'den çalışan yazılımcılar, ajanslar, e-ticaret satıcıları ve içerik üreticileri arasında en çok kurulan Amerikan şirket türü haline geldi.

Bu yazı, arama motoruna “LLC nedir” yazan birinin ihtiyaç duyduğu her şeyi sırayla anlatıyor: tanım, kimler için uygun olduğu, Ltd. Şti. ile farkları, vergisi, maliyeti, banka ve Stripe tarafı ve Türkiye'den kuruluş adımları. Hiçbir aşama için ABD'ye gitmeniz, vize almanız ya da Amerikalı bir ortak bulmanız gerekmez.

LLC nedir, en kısa haliyle

LLC, bir eyaletin sicilinde kayıtlı, kendi adına sözleşme imzalayabilen, banka hesabı açabilen ve fatura kesebilen bağımsız bir tüzel kişiliktir. Sahiplerine ortak değil member denir; tek kişilik LLC'ye single-member LLC, çok ortaklıya multi-member LLC denir. Şirketin iç işleyişi, ortaklar arasında imzalanan operating agreement adlı sözleşmeyle belirlenir. Federal düzeyde şirkete EIN adı verilen bir vergi numarası verilir; bu numara banka, Stripe ve Amazon için zorunludur.

LLC'nin en önemli özelliği vergi şeffaflığıdır: ABD vergi idaresi IRS, tek ortaklı bir LLC'yi ayrı bir mükellef olarak değil, sahibinin bir uzantısı olarak görür. Şirket kendisi kurumlar vergisi ödemez; kâr, sahibine ait sayılır. Yabancı bir sahip için bunun sonucu aşağıda vergi bölümünde açıklanıyor.

Türkiye'den kimler LLC kuruyor

Üç profil sürekli tekrar ediyor. Amerikalı ya da Avrupalı müşterilere fatura kesen serbest çalışanlar ve ajanslar: yazılımcılar, tasarımcılar, pazarlamacılar. Her ödeme aracı kurumlardan geçtiği için komisyon ve gün kaybediyorlar. Shopify Payments, Stripe veya Amazon ABD satıcı hesabı isteyen e-ticaret ve dropshipping satıcıları; bu hesaplar Türk şirketine kapalı. Bir de dolar cinsinden abonelik tahsil eden SaaS, kurs ve içerik üreticileri. Ortak nokta basit: gelir yurt dışından, dolar olarak geliyor ve Türk şirketi onu tahsil etmek için tasarlanmamış.

LLC ile Ltd. Şti. arasındaki farklar

LLC, Türk şirketinin yerini almaz; onun yanına konur. Türkiye'deki müşterileriniz ve yükümlülükleriniz Türk şirketinizde kalır, yurt dışı müşterileriniz LLC üzerinden dolar olarak fatura edilir. Müşterilerimizin çoğu iki yapıyı yıllarca yan yana yürütüyor.

LLC'nin vergisi nasıl işler

ABD'de ofisi, çalışanı ve bağımlı temsilcisi olmayan, yabancı bir sahibe ait LLC, genel kural olarak ABD'de ticari faaliyet yürütüyor sayılmaz ve kârı üzerinden federal gelir vergisi ödemez. Wyoming ve New Mexico'da eyalet gelir vergisi de yoktur. IRS'in istediği tek şey şeffaflıktır: her yıl Form 5472 ve pro forma Form 1120 ile şirket ve sahibi arasındaki para hareketleri bildirilir. Bunu atlamanın cezası 25.000 dolardır ve yapının tek gerçek tuzağı budur; biz bunu sizin yerinize hazırlayıp gönderiyoruz.

Türkiye tarafında ise Türkiye'de vergi mukimi olan bir kişi, dünya genelindeki gelirini Türkiye'de beyan eder. LLC'den elde ettiğiniz kâr, Türkiye'de gelir vergisine tabidir; Türkiye ile ABD arasında çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması bulunduğu için aynı gelir iki kez vergilendirilmez. LLC, nerede vergi ödediğinizi değil, nasıl tahsil ettiğinizi ve hangi şirketle sözleşme imzaladığınızı değiştirir. Bu noktayı kuruluştan önce bir mali müşavirle bir görüşmede netleştirmenizi öneriyoruz.

LLC kurmak ne kadar tutar

LLC Place ile kuruluş 389 €'dan başlar; buna eyaletin kendisine ödenen kayıt ücreti eklenir: Wyoming'de 100 $, New Mexico'da 50 $. Bu fiyata kuruluş belgesi, ilk yıl için kayıtlı temsilci, operating agreement, IRS'e EIN başvurusu ve ABD ticari adresi dahildir. Her yıl Wyoming yaklaşık 60 $ tutarında bir rapor ister, New Mexico hiçbir şey istemez. IRS'e verilen iki yıllık form ise yılda 150 €, ABD vergi uzmanı eşliğinde 398 €'dur ve Pro ile Kurucu paketlerine dahildir. Asgari sermaye, ofis kirası ya da noter masrafı yoktur.

Banka hesabı, Stripe ve PayPal

Müşterilerimizin çoğu ABD'de yerleşik olmayan kurucular için tasarlanmış bir Amerikan fintech'i olan Mercury kullanır. Başvuru tamamen online yapılır; eyalet belgesi, operating agreement, EIN ve pasaportunuz yeterlidir. Hesap, Amerikan hesap ve routing numarasıyla gelir; New York'taki bir müşteri size yerel bir tedarikçiye öder gibi ACH ile öder. Hesap açıldıktan sonra Stripe, LLC'nin EIN'i ve ABD adresiyle etkinleştirilir; PayPal Business de LLC adına açılır ve dolar olarak Mercury'ye çekim yapar. Türkiye'deki bir hesapla mümkün olmayan her şey burada açılır.

Türkiye'den LLC kurmak, adım adım

1. 1Eyaleti seçin: Türkiye'den yürütülen neredeyse her online iş için Wyoming ya da New Mexico.
2. 2Kuruluş belgesini eyalete biz sunarız; kayıtlı temsilci ve ABD ticari adresi hazır olarak sertifikanızı alırsınız.
3. 3Operating agreement'ı hazırlar ve EIN'i IRS'ten alırız, SSN ya da ITIN olmadan.
4. 4Hazırladığımız dosyayla Mercury hesabını açar, ardından Stripe ve PayPal'ı LLC üzerinde etkinleştirirsiniz.
5. 5Yıllık takvimi biz izleriz: eyalet raporu, Form 5472 ve 1120, her son tarihten önce hatırlatma.

Eyalet kaydı Wyoming ve New Mexico'da bir ila üç iş günü sürer. EIN, IRS'in yoğunluğuna göre genellikle beş ila yirmi bir iş günü içinde gelir. Banka hesabı dosya tamamlandığında birkaç günde açılır. Anketten dolar cinsinden ilk tahsilata kadar üç ila beş hafta hesaplayın; bu sürede ABD'de tek bir gün geçirmeniz gerekmez. Listedeki her şey LLC Place tarafından sağlanır; yalnızca yıllık IRS beyanları isteğe bağlıdır ve Pro ile Kurucu paketlerine dahildir.

Sık sorulan sorular

LLC'nin Türkçe karşılığı nedir?

En yakın karşılığı limited şirkettir, ancak birebir aynı değildir. LLC'de asgari sermaye yoktur, kuruluş online yapılır ve tek ortaklı LLC vergi açısından sahibinin bir uzantısı sayılır. Türk hukukunda böyle bir şeffaf şirket türü bulunmaz.

Türkiye'de yaşayan biri ABD'de LLC kurabilir mi?

Evet. ABD vatandaşlığı, oturma izni, vize ya da sosyal güvenlik numarası gerekmez. Geçerli bir pasaport ve Türkiye'deki adresiniz yeterlidir; kuruluş, EIN, banka ve Stripe tamamen uzaktan tamamlanır.

LLC kurunca Türkiye'de vergi ödemekten kurtulur muyum?

Hayır ve size bunu söyleyen kimseye güvenmeyin. Türkiye'de mukim kaldığınız sürece LLC'den elde ettiğiniz gelir Türkiye'de beyan edilir. LLC'nin değiştirdiği şey vergi değil, dolar tahsilatı, Stripe erişimi ve müşterilerinizin tanıdığı bir şirkettir.

Form 5472 nedir?

Yabancı sahipli her tek ortaklı LLC'nin her yıl IRS'e verdiği bilgi formudur; pro forma Form 1120 ile birlikte gönderilir ve şirket ile sahibi arasındaki para hareketlerini bildirir. Vergi ödetmez, ancak verilmezse 25.000 dolar ceza uygulanır. LLC Place bu iki formu sizin adınıza hazırlar ve gönderir.