Yerleşik olmayanlar için Amerikan LLC: vergilendirme ve işleyiş

Birkaç ülkedeki müşterilere fatura kesiyorsunuz, ödemeleriniz dolar olarak geliyor ve yerel bankanız her gelen havaleyi bir anormallik gibi işliyor. Stripe ülkenizi kabul etmiyor, her dönüşümde paranız eriyor ve Amerikalı müşterileriniz tanıdıkları bir tüzel kişilik istiyor. Yerleşik olmayan birine ait bir Amerikan LLC tam olarak bu sorunu çözer.

Kimsenin size net anlatmadığı kısım vergidir. Hayır, LLC bir offshore kurgu değildir. Evet, meşru biçimde hiç federal Amerikan vergisi ödemeyebilir. Ve hayır, bu sizi yaşadığınız yerde hiçbir yükümlülükten kurtarmaz. Bu yazı gerçek işleyişi gri alan bırakmadan ortaya koyar ve LLC Place'in tescili, EIN'i, banka hesabını ve yıllık uyumu nasıl üstlendiğini gösterir, böylece Amerikan idaresiyle hiç konuşmanız gerekmez.

LLC gerçekte nedir ve neden her şeyi değiştirir

Limited Liability Company, bir eyalette tescil edilen Amerikan hukukuna tabi bir şirkettir, çevrimiçi faaliyetler için çoğunlukla Wyoming veya New Mexico. Kendi tüzel kişiliği, kendi vergi numarası, kendi banka hesapları vardır ve kişisel malvarlığınızı faaliyetin borçlarından korur.

Ayırt edici yanı vergisel muamelesidir. Varsayılan olarak tek kişiye ait bir LLC vergisel olarak şeffaftır, Amerikan idaresinin disregarded entity dediği yapıdır. Kendi adına vergi ödemez: kazancı doğrudan sahibine ait sayılır. Dolayısıyla asıl soru LLC'nin ABD'ye ne borçlu olduğu değil, gelirinin vergisel anlamda Amerikan olup olmadığıdır. Eyalet seçimi ve pratik farklar için yerleşik olmayanlar için LLC kurma rehberimiz konuyu adım adım ele alır.

ETBUS statüsü, %0 federal verginin asıl anahtarı

ABD, yerleşik olmayan bir kişiyi ancak Amerika Birleşik Devletleri'nde ticari faaliyet yürütüyorsa vergilendirir; Amerikan vergi hukukunda buna Engaged in a Trade or Business in the United States, kısaca ETBUS denir. Ölçüt, forumların yarısının tekrarladığının aksine müşterilerinizin uyruğu ya da tahsil ettiğiniz para birimi değildir.

ETBUS statüsünü iki unsur tetikler. Biri Amerikan topraklarında fiziksel varlık: ofis, depo, yerinde istihdam edilen personel. Diğeri bağımlı temsilci, yani ABD'den sizin adınıza mutat olarak hareket eden ve sizi ticari olarak bağlayan bir kişi. Casablanca, Bükreş, Dakar, Bogota veya Dubai'den çalışıyorsanız ve bu bağlardan hiçbiri yoksa LLC'niz ETBUS değildir. Kârı vergilendirilebilir Amerikan kaynaklı gelir sayılmaz ve federal kurumlar vergisi %0'dır.

Bunun ne olmadığına dikkat edin. Bir boşluk, bir hoşgörü ya da başvurulup alınan bir rejim değildir. ABD'nin yerleşik olmayanlara her zaman uyguladığı ülkesel bağlantı kuralıdır. Bu yüzden harfiyen uyulması gerekir: ABD'de bir çalışan istihdam etmek ya da bir depoda stok tutmak tabloyu değiştirir ve bu önceden planlanır.

Kaçınmanız gereken tuzak

Birçok kişi %0 Amerikan vergisi ile hiç vergi ödememeyi karıştırır. LLC sizi vergisel olarak vatansız yapmaz. Size düşen kâr, yerleşik olduğunuz ülkede kendi kurallarına göre vergilendirilmeye devam eder ve bunu unutmak tamamen yasal bir yapıyı bir tarhiyata dönüştürür.

LLC'nin yine de her yıl yüklediği yükümlülükler

Sıfır vergi sıfır yükümlülük demek değildir ve başarısız kuruluşların çoğu tam burada düğümlenir. Yabancı bir kişiye ait LLC her yıl, sizinle şirketiniz arasındaki hareketleri beyan eden Form 5472'yi sadeleştirilmiş bir Form 1120 ile birlikte vermek zorundadır. Vermemenin bedeli, şirketinizin ödenecek vergisi olmasa bile 25 000 dolar cezadır.

Toplamda her yıl, üç farklı muhatap nezdinde ve Amerikan takvimine göre üç son tarih sizi takip eder:

• Form 1120 ile birlikte Form 5472, sizinle şirketiniz arasındaki hareketleri IRS'e bildirir; verilmezse dönem başına 25 000 $ maktu ceza uygulanır.
• Tescil eyaletinin yıllık raporu, şirketi Good Standing'de tutar; olmadan şirket idari fesihle sonuçlanır.
• Kayıtlı temsilci, sürekli zorunludur, eyalette fiziksel bir adresi bulunmalı ve resmi yazışmaları sizin yerinize almalıdır.

En çok çekinilen formun ayrıntısı yabancı sahipler için Form 5472 rehberimizde yer alır; süre geçtiyse telafi yolu burada anlatılır.

Kaçınmanız gereken tuzak

Ucuz sağlayıcılar şirketi tescil edip ortadan kaybolur. Form 5472'yi ertesi yıl, çoğu zaman son tarihten sonra keşfedersiniz ve 25 000 dolarlık ceza hiç vergi borcu doğmamış bir şirkete iner.

Dolar tahsil etmek, kuruluşların bir numaralı nedeni

Vergi cezbeder ama asıl kararı tahsilat verir. LLC size IRS tarafından verilen ve Amerikan sosyal güvenlik numarası olmadan alınan bir EIN numarası, ardından fiziksel banka kartı olan Amerikan ticari banka hesabı ve son olarak Stripe ile PayPal'ın Amerikan sürümlerine erişim sağlar.

Somut olarak dolarla fatura kesersiniz, Amerikan hesabına tahsil edersiniz, Amerikan kartıyla harcarsınız ve ihtiyacınız olanı her havalede değil kur size uyduğunda ülkenize getirirsiniz. Vergi numarasının işleyişi için SSN olmadan EIN nasıl alınır yazımıza bakın. Hesap seçimi ve otomatik bilgi değişimi sorusu için Mercury ile Wise karşılaştırmamız CRS konusunu dolaysız ele alır. Faaliyetiniz çevrimiçi ödemelerden geçiyorsa Amerikan LLC ile Stripe hesabı açmak en kısa yoldur.

CRS hakkında bir not, çünkü soru hep gelir. ABD ortak raporlama standardına katılmaz, kendi rejimi olan ve ters yönde işleyen FATCA'yı uygular. Bu, Amerikan hesabını bir saklanma yeri yapmaz: yerleşik olduğunuz ülke, yurt dışındaki hesaplarınızı kendi kurallarına göre beyan etmenizi bekler. Düzgün bir yapı beyan edilir ve onu uzun vadede sağlam kılan da tam olarak budur.

Amerikan LLC, yerel yapı ya da offshore şirket

Aşağıdaki tablo, yerleşik olmayan bir girişimcinin seçtiği yola göre gündelik hayatta gerçekte ne yaşadığını karşılaştırır.

LLC Place ile kuruluş nasıl işler

Tek bir dosyayı, kendi dilinizde, on dakikada doldurursunuz. Gerisi sizsiz ilerler:

1. 1Eyalet seçimi, faaliyetinize ve yıllık bütçenize göre bir uzmanla birlikte.
2. 2Ana sözleşmenin sunulması ve şirketin eyalette tescili.
3. 3EIN'in alınması, IRS nezdinde, Amerikan sosyal güvenlik numarası olmadan.
4. 4Kayıtlı temsilci ve Amerikan ticari adres, tarafımızdan sağlanır ve sürdürülür.
5. 5Amerikan banka hesabının açılması ve Stripe'ın devreye alınması, uzaktan.

Ardından panonuz belgelerinizi, son tarihlerinizi ve beyanlarınızı yıllar boyunca tek yerde toplar.

Tescil eyaleti konusunda hâlâ kararsızsanız Wyoming, Delaware ve New Mexico karşılaştırmamız soruyu faaliyetinize göre çözer. Çevrimiçi satış yapıyorsanız e-ticaret ve dropshipping için LLC yazısı platformlara özgü noktaları kapsar.

Sonuç: iyi tutulduğu sürece basit bir yapı

Amerikan LLC bugün, dolar tahsil etmek, Amerikan ödeme kuruluşlarına erişmek ve uluslararası müşterilerle çalışmak isteyen yerleşik olmayan bir girişimci için en doğrudan araçtır; faaliyet ETBUS dışında kaldığı sürece federal Amerikan vergisi olmadan. Tek şartı yıllık disiplindir ve üstlendiğimiz kısım tam olarak budur.

Amerikan LLC'nizi LLC Place ile on dakikada kurabilir ya da önce durumunuzu doğrulamak isterseniz bir uzmanla görüşme ayırtabilirsiniz.

Sık sorulan sorular

LLC kurmak için ABD'ye gitmem gerekir mi?

Hayır. Tescil, EIN, kayıtlı temsilci, ticari adres ve banka hesabı açılışı tamamen uzaktan yapılır. Seyahat, vize ya da Amerikan sosyal güvenlik numarası gerekmez.

LLC'm ABD'de sıfır vergi ödüyor, peki benim ülkemde?

Size düşen kâr, yerleşik olduğunuz ülkede o ülkenin kurallarına ve varsa ABD ile imzalanmış vergi anlaşmasına göre vergilendirilmeye devam eder. Bu, kuruluştan sonra değil önce netleştirilecek konudur ve uzmanlarımızla görüşmede ilk ele alınan başlıktır.

Form 5472'yi vermezsem ne olur?

Maktu ceza, şirket hiç vergi borçlu olmasa bile ilgili dönem başına 25 000 dolardır. LLC Place ile beyan ekiplerimiz tarafından hazırlanıp verilir ve son tarih panonuzda izlenir, bu da riski ortadan kaldırır.

Mevcut faaliyetimi LLC'ye taşıyabilir miyim?

Evet, en yaygın durum budur. Kurucuların çoğu uluslararası faturalarını ve Stripe tahsilatlarını LLC üzerinden geçirirken ülkeleri gerektirdiğinde yerel statülerini korur. Bu uyumu tescilden önce sizinle birlikte kontrol ederiz.