ASV LLC lietotnei vai SaaS: lietotņu veikali, Stripe, nodokļi un štats

Lietotnes vai SaaS izlaišana no valsts ārpus ASV vienmēr atduras pret tiem pašiem trim mūriem: App Store prasa amerikāņu nodokļu veidlapas, Stripe prasa juridisku personu, bet izmaksas nonāk kontā, kas dolārus īsti negrib. ASV LLC novāc visus trīs uzreiz. Lūk, kā to nodibina izstrādātājs, kurš nav ASV rezidents, un kas pēc tam patiešām mainās.

Ko lietotņu veikali patiesībā prasa

Apple un Google jūsu lietotni nepērk, tie to izplata un izmaksā jums ieņēmumus. Tam vajadzīga nodokļu identitāte un bankas konts uz šīs identitātes vārda. Ar ASV LLC un tās EIN jūs sabiedrības vārdā aizpildāt W-8BEN-E, nevis personīgo W-8BEN, un izmaksas nonāk amerikāņu kontā bez piespiedu valūtas maiņas pa ceļam.

Praksē Apple prasa izstrādātāja konta turētājam App Store Connect aizpildīt tās juridiskās personas bankas un nodokļu datus, kas saņem maksājumus. Google Play to pašu prasa savā maksājumu konsolē. Ar LLC jūs norādāt uzņēmuma EIN, tā ASV komercadresi un dolāru kontu un deklarējat tā ārvalstu vienības statusu. Viena lieta jāzina: uzņēmuma Apple izstrādātāja kontam vajadzīgs D-U-N-S numurs, ko bez maksas izsniedz Dun & Bradstreet, pamatojoties uz LLC dibināšanas dokumentiem, un tas aizņem vienu līdz divas nedēļas.

Tā pati loģika attiecas uz Google Play, uz Steam spēļu izstrādātājiem un uz jebkuru tirdzniecības vietu, kas ietur nodokli, kad nespēj noteikt, kam tā maksā.

LLC dibināšana lietotnei: pieci soļi

1. 1Izvēlieties štatu. Vaiomingu lielākajai daļai lietotņu, Ņūmeksiku, ja privātums ir svarīgāks par atskaitēm, Delavēru tikai tad, ja plānojat piesaistīt kapitālu no ASV investoriem.
2. 2Reģistrējiet uzņēmumu ar registered agent un ASV komercadresi, ko pārbaudīs gan veikals, gan banka.
3. 3Iegūstiet EIN, uzņēmuma nodokļu numuru, bez SSN.
4. 4Atveriet bankas kontu un pieslēdziet Stripe, pēc tam novirziet uz to App Store Connect un Play Console.
5. 5Uzturiet to dzīvu: katru gadu Form 5472 ar pro forma 1120, štata Annual Report un dažos štatos franchise tax.

Delavērai ir jēga, ja jūsu lietotni paredzēts finansēt ar ASV investoru kapitālu: viņi dod priekšroku Delavēras tiesībām un agri vai vēlu prasīs pārveidi par C-Corp. Neatkarīgam izstrādātājam vai nelielai komandai, kas dzīvo no abonementiem, tā nozīmē 300 € gada nodokli bez atdeves. Vaiomingas, Delavēras un Ņūmeksikas salīdzinājumā aprakstītas katra štata nodevas un pienākumi.

Stripe, Paddle un RevenueCat

Izvēle starp šiem rīkiem ir atkarīga no tā, kurš uzņemas nodokļu atbildību par pārdošanu. Ar Stripe pārdevējs ir jūsu LLC, tāpēc tas pats vajadzības gadījumā kārto sales tax un PVN. Ar Paddle vai citu platformu, ko sauc par merchant of record, pārdod pati platforma savā vārdā, iekasē nodokļus visā pasaulē un pārskaita jums neto summu, paturot lielāku komisiju. Ja SaaS pārdodat privātpersonām daudzās valstīs, merchant of record visu ievērojami vienkāršo. Ja programmatūru pārdodat uzņēmumiem, parasti pietiek ar Stripe, jo lielākā daļa štatu pakalpojumus starp uzņēmumiem ar nodokli neapliek, un Eiropas PVN klients pats piemēro apgrieztajā kārtībā.

Stripe atver kontu uz uzņēmuma vārda un pārbauda EIN, adresi un bankas kontu. Paddle un RevenueCat balstās uz šo pamatu. ASV LLC novērš valstu ierobežojumus, pie kuriem apstājas daudzi izstrādātāji, un dod jums valūtas un maksājumu veidus, ko gaida jūsu lietotāji, ieskaitot Apple Pay un Google Pay.

Sales tax par programmatūru un abonementiem

ASV nav PVN, taču aptuveni trīsdesmit štatu apliek ar nodokli programmatūru, ko pārdod lejupielādei vai abonementā, pēc likmēm no 4 līdz 10 % atkarībā no klienta adreses. Pienākums iekasēt nodokli rodas tikai pēc pārdošanas sliekšņa pārsniegšanas štatā, visbiežāk 100 000 dolāru gadā, un to vērtē katrā štatā atsevišķi. Izstrādātājs, kurš tikai sāk, šo slieksni nesasniedz nevienā štatā; izstrādātājs, kurš pārdod galvenokārt uzņēmumiem, lielākajā daļā štatu no tā ir brīvs. Galvenais noteikums: sekojiet pārdošanai pa piegādes štatiem un reģistrējieties pirmajā, kurā pārsniedzat slieksni. Mūsu ceļvedī par sales tax un nexus aprakstīti sliekšņi un rīki, kas to visu aprēķina katram pasūtījumam.

Nodokļi: ko maksājat un kur

Nodokļus jums uzliek valsts, kurā dzīvojat. Nerezidentam piederošs LLC bez biroja un darbiniekiem ASV parasti nemaksā federālo ienākuma nodokli par peļņu, un kā nodokļu ziņā caurskatāms uzņēmums tas nodokli nemaksā pats: tā peļņa pāriet īpašniekam, kurš to deklarē kā savus ienākumus rezidences valstī saskaņā ar vietējiem noteikumiem un šīs valsts nodokļu konvenciju ar ASV. Izstrādātājs Francijā tādējādi deklarē sava LLC peļņu Francijā; izstrādātājs Portugālē vai Emirātos ievēro savas valsts režīmu. LLC nodokļus nesamazina, tas dod piekļuvi amerikāņu rīkiem. Pretī tas prasa divas ikgadējas deklarācijas, Form 5472 un pro forma 1120, ko LLC Place sagatavo par 199 € gadā vai 398 € gadā ar īpašu nodokļu ekspertu un kas ir iekļautas Pro un Dibinātāja paketēs, kā arī sava štata Annual Report.

Divi punkti īpaši skar lietotņu izstrādātājus. Sales tax par programmatūru ir štata, nevis federāls jautājums, un tas sākas tikai pēc štata sliekšņa pārsniegšanas, parasti tiešajā pārdošanā, nevis pārdošanā caur veikaliem. Un jūsu peļņa paliek apliekama ar nodokli tur, kur dzīvojat, lai ko arī teiktu uzņēmuma adrese.

Ko LLC Place nodrošina izstrādātājam

Viss, ko prasa lietotņu veikali un maksājumu pakalpojumu sniedzēji, ir iekļauts jau no pirmā maksājuma: uzņēmuma reģistrācija izvēlētajā štatā, EIN bez sociālās apdrošināšanas numura, ASV komercadrese, tiešsaistē parakstīts operating agreement un atbalsts Mercury dolāru konta atvēršanā. Ikgadējās IRS deklarācijas tiek piedāvātas pēc izvēles par 199 € gadā vai 398 € gadā ar ekspertu, un tās ir iekļautas Pro un Dibinātāja paketēs.

Vai ir lietotne pašas LLC pārvaldībai?

Tā ir otrā puse jautājumam, ko cilvēki raksta Google. Kad uzņēmums pastāv, darbs ir administratīvs: termiņi, deklarācijas, Annual Report, grāmatvedība aiz jūsu izmaksām. LLC Place to visu apvieno vienā vadības panelī, 21 valodā, ar atgādinājumu pirms katra datuma un IRS veidlapām, kas tiek sagatavotas un iesniegtas jūsu vietā.

Biežāk uzdotie jautājumi

Vai lietotnes publicēšanai App Store vajadzīgs LLC?

Nē, publicēt var arī privātpersona. LLC noder, lai saņemtu maksājumus dolāru kontā, izmantotu Stripe un nošķirtu darbību no personīgā īpašuma. Tas ir nepieciešams, lai atvērtu izstrādātāja kontu organizācijas vārdā.

Kādu nodokļu veidlapu LLC aizpilda Apple un Google?

Nerezidentam piederošs LLC uzņēmuma vārdā aizpilda W-8BEN-E. Veidlapa W-9 ir paredzēta ASV personām un uzņēmumiem nodokļu izpratnē.

Vai LLC jāiekasē sales tax par SaaS abonementu?

Tikai štatos, kas apliek ar nodokli programmatūru, un tikai pēc štata pārdošanas sliekšņa pārsniegšanas, parasti 100 000 dolāru gadā. Zem tā nekas nav jāiekasē. Merchant of record, piemēram, Paddle, to izdara jūsu vietā.

Vai izstrādātājs viens pats var dibināt ASV LLC?

Jā. Viena dalībnieka LLC dibināšanas pieteikumu tiešsaistē aizpilda desmit minūtēs, bez rezidences vai brauciena uz ASV, un pēc tam uzņēmumu pārvalda LLC Place vadības panelī.

Vai man vajadzīga ASV adrese vai amerikāņu partneris?

Ne viens, ne otrs. Registered agent un komercadrese ir iekļauti, un viens ārvalstu dalībnieks ir pilnīgi ierasta lieta.

Cik ilgs laiks paiet līdz pirmajai izmaksai?

Reģistrācija štatā aizņem dažas dienas, EIN bez SSN 3 līdz 5 darbdienas, un bankas konts seko uzreiz pēc tam. Lielākā daļa izstrādātāju saņem maksājumus caur Stripe aptuveni vienas līdz divu nedēļu laikā.