Amazon-értékesítés külföldről: miért old fel mindent egy amerikai LLC

Van terméke, beszállítója és egy félkész Amazon Seller Central-fiókja. Aztán megjelenik a kifizetési képernyő, és az Ön országa nincs a támogatott listán. Vagy a fiók megnyílik, indulnak az eladások, a pénz meg ott áll, mert az Amazon nem fogadja el a megadott bankszámlát.

Ez a leggyakoribb történet a nem rezidens eladók között, és semmi köze a listing minőségéhez. Három Amazon-mechanizmuson múlik, amelyeket senki nem magyaráz el a regisztráció előtt.

A három valódi akadály a nem rezidens eladónál

A pénz kijuttatása

Az Amazon csak olyan bankszámlára fizet, amelyet általa támogatott országban vezetnek. A lista lefedi Nyugat-Európát, Észak-Amerikát és néhány további piacot. Ha máshol él, az Amazon Currency Converter felé terelik, rossz árfolyamokkal, vagy közvetítő számlák felé, amelyeket az Amazon rendszeresen megjelöl.

Az adóinterjú

Az első eladás előtt az Amazon adóinterjút végez. Külföldi magánszemélyként W-8BEN-t nyújt be, és nyilatkozik arról, hogy nincs amerikai kapcsolata. Nem rezidens tulajdonában lévő LLC-vel a cég nevében W-8BEN-E-t nyújt be, amelyet az Amazon gond nélkül kezel, és a kifizetéseiből nincs forrásadó-levonás.

Hitelesség a beszállítóknál és a Brand Registry

Amerikai védjegy bejegyzése és az Amazon Brand Registry-be jutás, amely megvédi a listingjeit a hijackerektől, sokkal gördülékenyebb amerikai jogalannyal. Az amerikai beszállítók általában EIN-t kérnek, mielőtt nagykereskedelmi fiókot nyitnának.

Mit változtat valójában egy amerikai LLC

• Amerikai bankszámla, amely szerepel az Amazon támogatott listáján, így a kifizetések normálisan működnek és nincs büntető átváltás.
• Egy EIN, amellyel az adóinterjút a cég nevében teljesíti, személyes W-8BEN helyett W-8BEN-E-vel.
• Stripe-hozzáférés ahhoz a Shopify-bolthoz, amelyet az Amazon mellett szinte biztosan megnyit.
• Amerikai jogalany a védjegy bejelentéséhez és a Brand Registry-hez.

Magyarországról, Szlovákiából, Romániából vagy Szerbiából: mi változik

A mechanizmus minden országban ugyanaz: az LLC hozza az amerikai bankszámlát, az EIN-t és a címet, az Amazon pedig többé nem a lakóhelyét nézi. Két dolog tér el országonként. Az egyik azoknak az országoknak a listája, amelyeket az Amazon a saját nevén regisztráló eladóknál és az eladások kifizetésénél elfogad: akinek az országa vagy a bankja nincs rajta, az amerikai cég nélkül sem regisztrálni, sem pénzt kapni nem tud, és ilyenkor az LLC az első lépés, még az első termékoldal előtt. A másik a pénz hazahozatala: a dollár az LLC amerikai számláján marad, és akkor váltja át, amikor Ön dönt úgy, ahelyett hogy minden kifizetésnél automatikus átváltás érné, ami sokat számít annak, aki forintban, lejben vagy dinárban számol. Az adózás viszont mindig a lakóhelyet követi: egy átlátható LLC nyereségét a saját országában, annak szabályai szerint vallja be, az Egyesült Államok pedig csak egy 5472-es nyomtatványt kap.

A sales tax, és amit a legtöbb cikk félreért

Mindenhol azt olvassa, hogy az Amazon-eladónak minden olyan államban be kell szednie a sales taxot, ahol készletet tart. Ez 2018-ig igaz volt. Azóta a marketplace facilitator törvények ezt a kötelezettséget magára a piactérre helyezték. Az Amazon minden olyan államban beszedi és befizeti a sales taxot Ön helyett, amely kivet ilyet.

Az FBA-készlet, a kérdés, amelyet szinte senki nem kezel

Egy nem rezidens tulajdonában lévő LLC nem fizet szövetségi jövedelemadót a nyeresége után mindaddig, amíg nem folytat üzleti tevékenységet az Egyesült Államokban, amit az amerikai gyakorlat ETBUS-nak nevez. Ha külföldről ad el szolgáltatást, a kérdés fel sem merül.

Az Amazon FBA esetén felmerül. Fizikai készletet tart amerikai földön, az Amazon raktáraiban, és ez a készlet az Egyesült Államokból indul a vevőihez. Pontosan ez az a fajta jelenlét, amely felveti az ETBUS kérdését.

Az amerikai adószakértők között az uralkodó álláspont az, hogy önmagában az FBA használata, alkalmazott és iroda nélkül, általában nem hoz létre adóköteles üzleti tevékenységet, mivel a raktár független vállalkozónak minősül. Ez azonban nincs törvénybe írva, és függ a volumenétől, a tényleges működéstől és attól, hogy a lakóhelye szerinti ország kötött-e adóegyezményt az Egyesült Államokkal. Magyarország és az Egyesült Államok között 2024 óta nincs ilyen egyezmény, így egy magyarországi tulajdonost nem véd az egyezmények telephelyszabálya, és kizárólag az amerikai belső jog dönt arról, hogy az FBA használata üzleti tevékenységnek minősül-e.

Az 5472-es nyomtatvány továbbra is kötelező

Bármi is a fenti elemzés eredménye, az Ön külföldi személy tulajdonában lévő egytagú LLC-jének minden évben be kell nyújtania az 5472-es nyomtatványt egy pro forma 1120-szal. Nincs adóköteles nyereség, nincs fizetendő adó, a kötelezettség mégis áll. Elmulasztása 25 000 dolláros átalánybírságot vált ki. Pontosan ezt a határidőt figyeli Ön helyett az LLC Place. Maga a benyújtás opcióként évi 199 €-ért, dedikált adószakértővel évi 398 €-ért érhető el, a Pro és Alapító csomagokban pedig benne van.

A lépések, sorrendben

1. 1Alapítsa meg az LLC-t a választott államban és vegye át az Articles of Organizationt. Az LLC Place benyújtja az iratokat és visszaküldi az aláírt okiratokat.
2. 2Szerezze meg az IRS-től az EIN-t SSN nélkül. Ez a nem rezidensekre szabott eljárás, amelyet elejétől a végéig mi viszünk.
3. 3Nyissa meg az amerikai bankszámlát és adja meg a Seller Centralban. Végigkísérjük a távoli nyitáson.
4. 4Teljesítse az Amazon adóinterjúját W-8BEN-E-vel, az LLC nevében.
5. 5Jelentse be a védjegyet, majd kérje a Brand Registry-t.
6. 6Állítsa be az 5472-es nyomtatvány követését az első évtől, amit az adómegfelelési szolgáltatásunk intéz Ön helyett.

Gyakori kérdések

Kell LLC ahhoz, hogy nem rezidensként áruljak az Amazonon?

Nem, az Amazon elfogad külföldi magánszemély eladókat. De ha az Ön országa nincs a kifizetési listán, vagy el akarja kerülni a levonást és el akar jutni a Brand Registry-ig, az LLC a legegyszerűbb út.

Melyik államot válassza egy Amazon-eladó?

A legtöbb esetben Wyomingot, az alacsony éves díjak és a tagi adatvédelem miatt. Delaware csak akkor észszerű, ha tőkebevonást tervez.

Beszedi az Amazon helyettem a sales taxot?

Igen, minden olyan államban, amely kivet ilyet, a marketplace facilitator törvények alapján. Ez csak az Amazonon történt eladásokra vonatkozik, a saját boltjából történőkre nem.

Adókötelessé tesz az FBA-készlet az Egyesült Államokban?

Nem automatikusan, és az uralkodó álláspont szerint nem, ha az eladónak nincs ott személyzete és irodája. De épp ez az a helyzet, amely adótanácsadót érdemel, nem általános szabályt.