شركة LLC أمريكية لتطبيق أو SaaS: المتاجر وStripe والضرائب والولاية

إطلاق تطبيق أو خدمة SaaS من خارج الولايات المتحدة يصطدم دائمًا بالجدران الثلاثة نفسها: App Store يطلب نماذج ضريبية أمريكية، وStripe يطلب كيانًا قانونيًا، والمدفوعات تصل إلى حساب لا يرحّب بالدولار. شركة LLC أمريكية تحلّ المشكلات الثلاث دفعة واحدة. إليك كيف يؤسسها مطوّر غير مقيم، وما الذي يتغيّر فعلًا بعد ذلك.

ما الذي تطلبه متاجر التطبيقات فعلًا

Apple وGoogle لا تشتريان تطبيقك، بل توزّعانه وتحوّلان لك الأرباح. ولهذا تحتاجان إلى هوية ضريبية وحساب بنكي باسم هذه الهوية. مع LLC أمريكية ورقم EIN الخاص بها تملأ نموذج W-8BEN-E باسم الشركة بدل نموذج W-8BEN بصفتك الشخصية، وتصل المدفوعات إلى حساب أمريكي دون تحويل عملة مفروض في الطريق.

عمليًا، تطلب Apple من صاحب حساب المطوّر أن يملأ في App Store Connect البيانات البنكية والضريبية للكيان الذي يتلقى المدفوعات، والأمر نفسه في Google Play عبر Play Console. ومع شركة LLC، تُدخل رقم EIN الخاص بالشركة وعنوانها التجاري الأمريكي وحسابها بالدولار، وتصرّح بصفتها كيانًا أجنبيًا. نقطة ينبغي معرفتها: حساب المطوّر لدى Apple باسم شركة يتطلب رقم D-U-N-S، وهو مجاني تصدره Dun & Bradstreet استنادًا إلى عقد تأسيس الشركة، ويستغرق ذلك من أسبوع إلى أسبوعين.

المنطق نفسه ينطبق على Google Play، وعلى Steam لمطوّري الألعاب، وعلى أي منصة تقتطع الضرائب حين لا تستطيع تحديد هوية من تدفع له.

تأسيس LLC لتطبيق: الخطوات الخمس

1. 1اختر الولاية. وايومنغ لمعظم شركات التطبيقات، ونيو مكسيكو إن كانت الخصوصية أهم من التقارير، وديلاوير فقط إن كنت تخطط لجمع تمويل من مستثمرين أمريكيين.
2. 2سجّل الشركة مع الوكيل المسجل (registered agent) وعنوان تجاري في الولايات المتحدة، وكلاهما سيتحقق منه المتجر والبنك.
3. 3احصل على EIN، الرقم الضريبي للشركة، دون الحاجة إلى SSN.
4. 4افتح الحساب البنكي واربط Stripe، ثم وجّه App Store Connect وPlay Console إليه.
5. 5أبقِها قائمة: نموذج 5472 مع نموذج 1120 pro forma كل عام، وAnnual Report للولاية، وضريبة الامتياز (franchise tax) في بعض الولايات.

Stripe وPaddle وRevenueCat

يفتح Stripe الحساب باسم الشركة ويتحقق من EIN والعنوان والحساب البنكي. ثم يعتمد Paddle وRevenueCat على هذا الأساس. شركة LLC أمريكية تزيل القيود القُطرية التي تعرقل كثيرًا من رواد الأعمال، وتمنحك العملات ووسائل الدفع التي يتوقعها مستخدموك، بما فيها Apple Pay وGoogle Pay.

يتوقف الاختيار بين هذه الأدوات على الجهة التي تتحمل المسؤولية الضريبية عن المبيعات. مع Stripe، شركتك LLC هي البائع، وعليها أن تتولى ضريبة المبيعات (Sales Tax) وضريبة القيمة المضافة عند الاقتضاء. أما مع Paddle أو أي منصة أخرى تعمل بصفة «merchant of record»، فالمنصة هي التي تبيع باسمها، وتحصّل الضرائب في كل أنحاء العالم، ثم تحوّل إليك الصافي مقابل عمولة أعلى. بالنسبة لخدمة SaaS تُباع للأفراد في بلدان كثيرة، يبسّط merchant of record الأمور كثيرًا. أما البرمجيات التي تُباع للشركات، فيكفيها Stripe في أغلب الأحيان، لأن معظم الولايات لا تفرض ضريبة على الخدمات بين الشركات، ولأن العميل الأوروبي يسدد ضريبة القيمة المضافة بنفسه بآلية الاحتساب العكسي.

ضريبة المبيعات على البرمجيات والاشتراكات

لا توجد ضريبة قيمة مضافة في الولايات المتحدة، لكن نحو ثلاثين ولاية تفرض ضريبة على البرمجيات المبيعة بالتنزيل أو بالاشتراك، بنسب تتراوح بين 4 و10% بحسب عنوان العميل. ولا ينشأ الالتزام بالتحصيل إلا بعد تجاوز عتبة مبيعات داخل الولاية، غالبًا 100,000 دولار سنويًا، تُحتسب ولايةً بولاية. المطوّر في بداياته لا يبلغ هذه العتبة في أي ولاية؛ ومن يبيع أساسًا للشركات يفلت منها في معظم الولايات. القاعدة التي ينبغي تذكرها: تابع مبيعاتك حسب ولاية التسليم، وسجّل لدى أول ولاية تتجاوز فيها العتبة. ويفصّل دليلنا حول ضريبة المبيعات والـ nexus العتبات والأدوات التي تحسب كل ذلك مع كل طلب.

الضرائب: ماذا تدفع، وأين

البلد الذي يفرض عليك الضريبة هو البلد الذي تعيش فيه. شركة LLC يملكها غير مقيم، بلا مكتب ولا موظفين في الولايات المتحدة، لا تدفع مبدئيًا ضريبة دخل فيدرالية على أرباحها، ولا تدفع الضريبة بنفسها: أرباحها تُنسب إلى مالكها، الذي يصرّح بها كدخل في بلد إقامته، وفق القواعد المحلية والاتفاقية الضريبية مع الولايات المتحدة. فالمطوّر المقيم في فرنسا يصرّح بأرباح شركته LLC في فرنسا؛ والمطوّر في البرتغال أو الإمارات يخضع لنظام بلده. شركة LLC لا تخفّض الضريبة، بل تفتح لك باب الأدوات الأمريكية. وما تطلبه في المقابل إيداعان سنويان، النموذج 5472 والنموذج 1120 pro forma، يُضاف إليهما Annual Report لولايتها، والإيداعان تعدّهما LLC Place مقابل 199 € سنويًا، أو 398 € سنويًا مع خبير ضريبي مخصص، وهما مشمولان في باقتي Pro والمؤسس.

نقطتان تخصّان مطوّري التطبيقات تحديدًا. ضريبة المبيعات على البرمجيات شأن الولايات لا الحكومة الفيدرالية، ولا تبدأ إلا بعد تجاوز عتبة في ولاية ما، وغالبًا على المبيعات المباشرة لا مبيعات المتاجر. وأرباحك تبقى خاضعة للضريبة حيث تقيم، مهما كان عنوان الشركة.

أي ولاية تختار لتطبيقك

تناسب وايومنغ معظم المطوّرين: رسوم منخفضة، وAnnual Report بسيط، ولا ضريبة ولاية على الشركات. وتجذب نيو مكسيكو من يريد الخصوصية دون أي Annual Report.

وتحتفظ ديلاوير بأهميتها إذا كان تطبيقك مرشحًا لجمع تمويل من مستثمرين أمريكيين، فهم يفضّلون قانونها وسيطلبون عاجلًا أم آجلًا التحول إلى C-Corp. أما للمطوّر المستقل أو الفريق الصغير الذي يعيش من الاشتراكات، فهي تكلّف 400 € ضريبةً سنوية دون مقابل. وتفصّل مقارنتنا بين وايومنغ وديلاوير ونيو مكسيكو رسوم كل ولاية والتزاماتها.

ما توفره LLC Place لمطوّري التطبيقات

كل ما تطلبه المتاجر ومزودو خدمات الدفع مشمول منذ الدفعة الأولى: تسجيل الشركة في الولاية التي تختارها، ورقم EIN دون رقم ضمان اجتماعي، والعنوان التجاري الأمريكي، واتفاقية التشغيل (operating agreement) الموقّعة عبر الإنترنت، والتعريف بك لدى Mercury لفتح الحساب بالدولار. أما الإقرارات السنوية لدى IRS فتُقدَّم كخيار بسعر 199 € سنويًا، أو 398 € مع خبير، وهي مشمولة في باقتي Pro والمؤسس.

هل يوجد تطبيق لإدارة شركة LLC نفسها؟

هذا هو النصف الآخر من السؤال الذي يكتبه الناس في Google. بعد تأسيس الشركة يصبح العمل إداريًا: مواعيد نهائية، إقرارات، Annual Report، والمحاسبة وراء مدفوعاتك. LLC Place تجمع كل ذلك في لوحة تحكم واحدة، بإحدى وعشرين لغة، مع تذكير قبل كل موعد ونماذج IRS المُعدّة والمودعة نيابةً عنك.

أسئلة شائعة

هل أحتاج إلى شركة LLC لنشر تطبيق على App Store؟

لا، يمكن للفرد أن ينشر تطبيقه. تصبح شركة LLC مفيدة لتلقي المدفوعات في حساب بالدولار، وللعمل مع Stripe، ولفصل النشاط عن ذمتك المالية الشخصية. وهي ضرورية لفتح حساب مطوّر باسم مؤسسة.

أي نموذج ضريبي تملؤه شركة LLC لدى Apple وGoogle؟

شركة LLC يملكها غير مقيم تملأ نموذج W-8BEN-E باسم الشركة. أما نموذج W-9 فمخصص للأشخاص والشركات الأمريكية بالمعنى الضريبي.

هل يجب على شركة LLC تحصيل ضريبة المبيعات على اشتراك SaaS؟

فقط في الولايات التي تفرض ضريبة على البرمجيات، وفقط بعد تجاوز عتبة المبيعات في الولاية، وهي عادةً 100,000 دولار سنويًا. دون ذلك لا تحصيل. وإن اعتمدت merchant of record مثل Paddle، فهو يتولى ذلك نيابةً عنك.

هل يستطيع مطوّر منفرد تأسيس شركة LLC أمريكية؟

نعم، يُنجز طلب تأسيس شركة LLC بشريك وحيد في عشر دقائق عبر الإنترنت، دون إقامة ولا سفر، وتُدار الشركة بعد ذلك من لوحة تحكم LLC Place.

هل أحتاج إلى عنوان أمريكي أو شريك أمريكي؟

لا هذا ولا ذاك. الـ registered agent والعنوان التجاري مشمولان، والشريك الأجنبي الوحيد أمر طبيعي تمامًا.

كم يستغرق الأمر حتى أول دفعة؟

تسجيل الولاية يستغرق أيامًا قليلة، ورقم EIN من 3 إلى 5 أيام عمل دون SSN، ثم يأتي الحساب البنكي. معظم المطوّرين يبدؤون التحصيل عبر Stripe في غضون أسبوع إلى أسبوعين تقريبًا.