ITIN أم EIN: أي رقم تحتاجه شركتك LLC في أمريكا؟

السؤال يتكرر مع كل تأسيس شركة. قرأ بائع أن ITIN ضروري، وقرأ آخر أن EIN يكفي، ودفع ثالث لوسيط ثمن الاثنين معًا. اثنان منهم أنفقا المال دون داعٍ.

القاعدة تتسع لجملة واحدة. EIN يعرّف نشاطًا تجاريًا أمام مصلحة الضرائب، وITIN يعرّف شخصًا طبيعيًا عليه تقديم إقرار أمريكي دون أن يحق له رقم ضمان اجتماعي. هما شيئان مختلفان، والغالبية العظمى من غير المقيمين لا تحتاج سوى الأول.

TIN وEIN وITIN وSSN: دليل مصطلحات الأرقام الضريبية الأمريكية

يُسمى رقم التعريف الضريبي الأمريكي TIN، اختصارًا لـ taxpayer identification number. وهو ليس رقمًا بعينه بل عائلة من الأرقام. فهناك SSN، المخصص للأشخاص المسموح لهم بالعمل في الولايات المتحدة. وITIN، الذي يُمنح لمن لا يحق لهم SSN وعليهم التزام ضريبي أمريكي. وEIN، الذي يُمنح للشركات. وبعض الأرقام الأندر، مثل ATIN أو PTIN، التي لا تعني المؤسس الأجنبي. وحين يطلب منك بنك أو منصة أو نموذج رقم TIN، فالمقصود أحد هذه الأرقام بحسب وضعك: EIN لشركتك LLC، والرقم الضريبي لبلد إقامتك لك أنت على نموذج W-8BEN، ونادرًا جدًا ITIN.

بالنسبة لمؤسس من مصر أو المغرب أو تونس، يتلخص الجواب إذن في سطرين. للشركة رقم TIN: هو رقم EIN الخاص بها، الذي تستخرجه لها LLC Place خلال 3 إلى 5 أيام عمل، دون SSN. أما المؤسس فيذكر رقمه الضريبي الوطني، كرقم التسجيل الضريبي في مصر أو المعرّف الضريبي في المغرب، حين يطلب منه نموذج أمريكي foreign TIN. ولا يُضاف ITIN إلا في الحالات الموضحة أدناه.

EIN، رقم شركتك

EIN، أي *employer identification number*، هو المقابل الأمريكي لرقم تسجيل الشركة. يُطلب من IRS بنموذج SS-4، وهو مجاني، ولا يتطلب أي رقم ضمان اجتماعي: فحالة مقدم الطلب الأجنبي منصوص عليها. وتتولى LLC Place تقديم الطلب نيابةً عنك وتحصل على الرقم خلال 3 إلى 5 أيام عمل. تجد كل ما تحتاج معرفته عن هذا الرقم في مقالنا عن EIN دون SSN.

هذا الرقم تطلبه البنوك وStripe والمنصات والموردون. من دونه تبقى الشركة قائمة قانونًا لكنها لا تستطيع تحصيل سنت واحد. لذلك هو أول ما يُنجز بعد التسجيل، وهو الوحيد الذي يعطّل الانطلاق فعليًا.

ITIN، رقم شخص

ITIN، أي *individual taxpayer identification number*، مخصص للشخص الطبيعي الذي عليه التزام إقراري في الولايات المتحدة ولا يمكنه الحصول على رقم ضمان اجتماعي. يُطلب بنموذج W-7 مرفقًا بوثيقة هوية مصدَّقة، وفي معظم الحالات بالإقرار الضريبي الذي يبرر الطلب.

هذه النقطة الأخيرة تحديدًا ما تنساه الأدلة. لا يُطلب ITIN احتياطًا. تصدره المصلحة لتتيح تقديم إقرار، لا ليبقى في ملف. الطلب بلا سبب إقراري يُرفض، وتكون وثيقة الهوية المصدَّقة قد أُرسلت بلا فائدة.

متى يصبح ITIN ضروريًا فعلًا

الحالة الأولى هي LLC بعدة شركاء. تُعامل كشركة أشخاص، وتقدم نموذج 1065، وتصدر لكل شريك نموذج K-1. الشريك الأجنبي المذكور في هذه الوثيقة يحتاج رقمًا ضريبيًا أمريكيًا، أي ITIN. وهذا أحد أسباب أن إضافة شريك ليست قرارًا صغيرًا أبدًا.

الثانية هي الدخل المرتبط فعليًا بنشاط داخل الولايات المتحدة. يُلزم الشخص بتقديم نموذج 1040-NR، أي بامتلاك ITIN. الآلية موصوفة في دليلنا عن ضرائب غير المقيمين.

الثالثة هي الاستفادة من اتفاقية ضريبية لتخفيض الاقتطاع من المنبع، على الإتاوات مثلًا. عندها يطلب نموذج W-8BEN رقمًا ضريبيًا، وITIN هو الوحيد المتاح لشخص أجنبي.

الحالة الأكثر شيوعًا، وهي الأبسط

شركة LLC يملكها شخص أجنبي واحد، بلا موظف ولا مكتب في الولايات المتحدة، تُتجاهل ضريبيًا. تقدم كل سنة نموذج 5472 مع نموذج 1120 صوري. هذا التقديم يعرّف المالك بالاسم والعنوان والرقم الضريبي الأجنبي، لا برقم ITIN.

بعبارة أخرى، المستقل أو البائع عبر الإنترنت أو الاستشاري الذي يملك الشركة وحده لم يكن مضطرًا يومًا لطلب ITIN. يحتاج EIN وعنوانًا تجاريًا وحسابًا بنكيًا، ولا شيء غير ذلك.

المهل، وهي غالبًا ما تحسم

يستغرق EIN من 3 إلى 5 أيام عمل عبر الفاكس لطلب أجنبي محضّر جيدًا، وأحيانًا أكثر بقليل بحسب ضغط العمل لدى المصلحة. أما ITIN فيُحسب بالأسابيع، وكثيرًا ما يبلغ شهرين إلى ثلاثة حين يمر الملف عبر الوحدة المختصة وتُصدَّق وثيقة الهوية.

انتظار ITIN لا تحتاجه يؤخر انطلاقك إذًا فصلًا كاملًا. هذه هي الكلفة الحقيقية للخلط، وهي أكبر بكثير من أتعاب وسيط.

كيف تتولى LLC Place الأمر

نقدّم نموذج SS-4 إلى المصلحة ونسلّمك EIN شركتك، دون أن نطلب منك يومًا رقمًا شخصيًا أمريكيًا. هو العنصر الوحيد الذي يتوقف عليه الانطلاق، وهو مشمول في الباقة.

ونقول لك كذلك متى يكون ITIN مطلوبًا فعلًا، وهو أمر نادر، بدل أن نبيعك إجراءً من ثلاثة أشهر لا تحتاجه. أما الباقي فيُنجَز ضمن الملف نفسه: عقد التأسيس والعنوان التجاري ومتابعة الإقرار السنوي.

أسئلة شائعة

هل أحصل على EIN دون SSN ودون ITIN؟

نعم. ينص نموذج SS-4 صراحة على حالة مقدم الطلب الأجنبي، ولا يُشترط أي رقم شخصي أمريكي. هذا هو المسار العادي لغير المقيم، لا استثناء، وتتولى LLC Place تقديم هذا الطلب نيابةً عنك.

هل سيطلب البنك الأمريكي ITIN؟

البنوك الرقمية للأعمال تكتفي بـ EIN وعقد التأسيس والتحقق من هويتك. أما البنك التقليدي بفروعه فقد يطلب أكثر، وهذا أحد أسباب إحالتنا إلى الحلول الواردة في مقارنة البنوك.

لديّ ITIN بالفعل، هل ما زلت أحتاج EIN؟

نعم، دائمًا. الرقمان غير متبادلين: أحدهما يدل على شخص والآخر على شركة. LLC بلا EIN لا تفتح حسابًا ولا تقبض مدفوعات.

ما هو TIN، رقم التعريف الضريبي الأمريكي؟

يدل TIN على عائلة الأرقام الضريبية لدى IRS كلها: SSN للأشخاص المسموح لهم بالعمل في الولايات المتحدة، وITIN لغيرهم ممن عليهم التزام ضريبي أمريكي، وEIN للشركات. ورقم TIN الخاص بشركة LLC هو رقم EIN.

هل يحتاج المقيم في بلد عربي إلى ITIN لتأسيس شركة LLC؟

لا. تحصل الشركة على EIN دون SSN ولا ITIN، ويذكر المؤسس رقمه الضريبي في بلد إقامته على نموذج W-8BEN. ولا يصبح ITIN ضروريًا إلا لشركة LLC بعدة شركاء، أو لدخل مرتبط فعليًا بنشاط داخل الولايات المتحدة، أو لتطبيق اتفاقية ضريبية على اقتطاع من المنبع.