LLC statunitense o Free Zone negli Emirati: il vero confronto

Il confronto torna ogni settimana, posto quasi sempre così: meglio aprire una società a Dubai o negli Stati Uniti? Le due risposte preconfezionate, quella che dice che Dubai è un paradiso e quella che dice che è una trappola, sono entrambe false.

Le due strutture non servono lo stesso progetto. Una fattura dall'estero senza cambiare nulla della sua vita, l'altra organizza un trasferimento.

Quanto costa davvero ciascuna soluzione

Una LLC statunitense si crea a distanza, per qualche centinaio di dollari, con un mantenimento annuale modesto composto dalla relazione statale e dalla dichiarazione federale. Nessuna presenza fisica richiesta, nessun affitto, nessun visto.

Una società in zona franca emiratina si conta in migliaia di dollari il primo anno, licenza, postazione o ufficio, visto da investitore, spese di immigrazione e visita medica compresi. Il rinnovo resta dello stesso ordine. È una decisione di insediamento, non una formalità amministrativa.

La questione fiscale, più sfumata di prima

Da giugno 2023 gli Emirati applicano un'imposta sulle società del nove per cento oltre una soglia di utile, con un regime particolare per le società di zona franca che realizzano i cosiddetti redditi qualificati. L'esenzione non è quindi più automatica, si merita rispettando condizioni di sostanza e di attività.

Una LLC detenuta da un non residente e senza attività sul suolo statunitense non paga imposta federale sulle società, ma il suo utile resta imponibile nel suo paese di residenza. Il meccanismo è spiegato nel nostro articolo sulla fiscalità del non residente.

L'equivoco che costa di più

Nessuna delle due strutture le fa lasciare la residenza fiscale. Finché vive in Italia, in Francia o in Marocco, i suoi utili sono imponibili lì, che la società stia a Dubai o nel Wyoming. Solo un trasferimento reale cambia questo.

Ciò che gli Emirati danno e l'America no

Il visto di residenza, quindi la possibilità di spostare davvero la residenza fiscale, con imposta personale nulla sui redditi. Una banca locale una volta ottenuto il visto. E la vicinanza ai mercati del Golfo, che conta se i suoi clienti sono lì.

È un progetto coerente per chi accetta di passare tempo sul posto, affittare una casa e spostarvi la propria vita. Non è un montaggio amministrativo a distanza.

Ciò che l'America dà e gli Emirati complicano

L'accesso immediato agli strumenti di pagamento, Stripe in testa, ai marketplace statunitensi e a banche d'impresa online. Il tutto senza spostamenti, senza visto e per un costo annuale inferiore al prezzo di un solo biglietto aereo.

È la risposta di un freelance, di un'agenzia o di un venditore online che vuole fatturare in dollari ed essere pagato correttamente, come descrive il nostro articolo sulla fatturazione internazionale.

La banca, spesso il punto di svolta

Negli Emirati l'apertura di un conto aziendale avviene di persona, con una pratica esigente e tempi che si allungano, in particolare per una società senza attività locale. Negli Stati Uniti le neobanche d'impresa aprono conti a distanza sulla base dello statuto, dell'EIN e del suo passaporto, come dettaglia il nostro confronto bancario.

Per un'attività che deve incassare dal primo mese, questo scarto di tempi pesa più di qualche punto di imposta teorica.

Come decidere in una domanda

Ha intenzione di vivere negli Emirati? Se sì, la società lì è coerente e il visto è il vero prodotto. Se no, la LLC statunitense fa lo stesso lavoro commerciale senza i costi di una presenza che non avrà.

Il montaggio migliore: la Free Zone e la LLC insieme

Per un imprenditore davvero installato negli Emirati, la combinazione delle due strutture è ciò che funziona meglio. La LLC statunitense incassa, perché dà accesso ai pagamenti in dollari, alle piattaforme e alle banche d'impresa in pochi giorni. La società di zona franca detiene la LLC e riceve gli utili, perché è ancorata alla sua residenza.

Un punto va posto subito, perché è la condizione di tutto il resto: sono due entità totalmente diverse. La LLC è retta dal diritto di uno stato americano, la società di zona franca dal diritto emiratino. Ciascuna ha la propria registrazione, la propria contabilità, i propri conti bancari, le proprie scadenze e i propri interlocutori.

La società emiratina è la socia della LLC, non si confonde con essa. La LLC non è né la sua succursale, né il suo prolungamento, né un conto accessorio. Il legame si limita alla detenzione e alla risalita degli utili, che si documenta come una distribuzione in piena regola.

È questo che rende solido il montaggio, ed è anche ciò che lo fa crollare quando lo si dimentica. Pagare una spesa dell'una con il conto dell'altra, o trattare le due casse come una sola, cancella la separazione su cui il montaggio si regge, con le conseguenze fiscali che ne derivano da entrambe le parti.

Il circuito è semplice. I suoi clienti pagano la società statunitense, che fattura in dollari e sostiene i propri costi, commissioni, pubblicità e fornitori. Il risultato risale poi alla società emiratina, che è socia della LLC, ed è a quel livello che il reddito viene colto, sotto il regime degli Emirati.

Qui sta l'interesse del montaggio. L'imposta sulle società degli Emirati colpisce solo le società residenti e le società estere che dispongono sul posto di una stabile organizzazione o di redditi di fonte locale. Una società estera che opera fuori dagli Emirati, la sua LLC statunitense in questo caso, non è quindi soggetta all'imposta emiratina.

Una riserva, e una sola: una società estera diretta quotidianamente dagli Emirati può esservi considerata residente. La direzione effettiva deve quindi corrispondere alla realtà della sua organizzazione, il che avviene quando la società di zona franca è quella che guida e la LLC esegue.

Ogni piano fa allora ciò che sa fare. Il piano americano risolve il problema dell'incasso, che la struttura emiratina da sola impiega settimane a risolvere. Il piano emiratino risolve la questione della residenza e della sostanza, che la LLC da sola non tratta.

La condizione che rende valido il montaggio

Presuppone che lei risieda davvero negli Emirati, con visto, alloggio e presenza effettiva. Detenere una società emiratina dall'Italia o dalla Francia non sposta la sua imposizione: le regole sulle società estere controllate mirano proprio a questo caso.

Il montaggio si mette in piedi in quest'ordine: la società emiratina e il visto per primi, poiché richiedono più tempo, poi la LLC da essa detenuta, con l'EIN e il conto bancario statunitense. Il contrario obbliga a rifare le dichiarazioni di detenzione una volta creata la struttura superiore.

Una precisazione contabile: una LLC detenuta da una società estera resta soggetta al modulo 5472, con socio dichiarato la società emiratina e non lei. Nulla scompare, cambia soltanto il titolare della dichiarazione.

Come se ne occupa LLC Place

Creiamo la società statunitense a distanza, in pochi giorni, con l'EIN, l'indirizzo commerciale e l'accompagnamento bancario. Nessuno spostamento, nessun visto, nessun affitto, e un costo annuale che resta inferiore al prezzo di una licenza emiratina.

Se è già installato negli Emirati, creiamo la LLC detenuta dalla sua società di zona franca, così che gli utili risalgano al piano emiratino e la dichiarazione statunitense indichi quella società come socia. E per chi vuole fatturare in dollari senza trasferirsi, la sola LLC fa il lavoro già dalla prima settimana.

Domande frequenti

Una società a Dubai elimina le imposte nel mio paese?

No, finché ne è residente fiscale. Gli utili restano imponibili in capo a lei, e le regole sulle società estere controllate esistono proprio per questo caso, come ricorda la nostra guida sulla fiscalità del non residente.

Posso creare una società emiratina senza visto?

È possibile in alcune zone, ma l'interesse crolla: senza visto niente residenza, e l'apertura bancaria diventa molto difficile.

La LLC statunitense è vista male dai clienti del Golfo?

No. Una società statunitense con un conto in dollari e un indirizzo commerciale è un interlocutore ordinario, nel Golfo come altrove.