Sælg på Amazon fra udlandet: derfor låser et amerikansk LLC alt op

Du har et produkt, en leverandør og en halvfærdig Amazon Seller Central-konto. Så dukker udbetalingsskærmen op, og dit land står ikke på den understøttede liste. Eller kontoen åbner, salget starter, og pengene bliver stående, fordi Amazon ikke godtager den bankkonto, du har angivet.

Det er den mest almindelige historie blandt udenlandske sælgere, og den har intet at gøre med, hvor god din listing er. Det hænger på tre Amazon-mekanismer, som ingen forklarer, før du tilmelder dig.

De tre reelle blokeringer for en udenlandsk sælger

At få pengene ud

Amazon betaler kun til en bankkonto i et land, de understøtter. Listen dækker Vesteuropa, Nordamerika og en håndfuld andre markeder. Bor du andetsteds, skubbes du mod Amazon Currency Converter med dårlige kurser eller mod mellemmandskonti, som Amazon jævnligt flagger.

Skatteinterviewet

Før dit første salg gennemfører Amazon et skatteinterview. Som udenlandsk fysisk person indgiver du W-8BEN og erklærer, at du ingen amerikansk tilknytning har. Med et LLC ejet af en ikke-hjemmehørende person indgiver du W-8BEN-E i selskabets navn, noget Amazon håndterer uden besvær, og der trækkes ingen kildeskat i dine udbetalinger.

Troværdighed hos leverandører og Brand Registry

At registrere et amerikansk varemærke og komme ind i Amazon Brand Registry, som beskytter dine listings mod kaprere, går langt lettere med en amerikansk enhed. Amerikanske leverandører vil som regel se et EIN, før de åbner en engroskonto.

Hvad et amerikansk LLC reelt ændrer

• En amerikansk bankkonto på Amazons understøttede liste, så udbetalingerne fungerer normalt, og ingen straffeveksling anvendes.
• Et EIN, som lader dig klare skatteinterviewet i selskabets navn med W-8BEN-E i stedet for en personlig W-8BEN.
• Adgang til Stripe til den Shopify-butik, du næsten helt sikkert åbner ved siden af Amazon.
• En amerikansk enhed til at registrere varemærket og komme i Brand Registry.

Sælge på Amazon fra Danmark

Der findes ingen dansk Amazon-markedsplads. Vil du sælge på Amazon fra Danmark, står valget i praksis mellem amazon.de, amazon.se og amazon.com. De to europæiske markedspladser styrer du fra Seller Central Europe som enhver anden sælger i EU, og salget følger de europæiske momsregler. Bruger du Amazon FBA på amazon.de, ligger varerne typisk på Amazons lagre i Tyskland, og lager i et andet EU-land udløser som regel en momsregistrering dér. Til alt det har du ikke brug for et amerikansk LLC.

Det er amazon.com, der ændrer regnestykket. Du kan godt oprette dig som dansk privatperson, for Amazon kræver ikke et amerikansk selskab. Men du møder de tre forhindringer, vi har gennemgået ovenfor. Udbetalingerne skal gå til en bankkonto i et land, Amazon understøtter, og om Danmark er med, når du læser dette, afgør kun den liste, Amazon selv offentliggør og løbende ændrer. Godtages en dansk konto, veksles dine dollar til kroner efter Amazons kurs. I skatteinterviewet står du som udenlandsk privatperson med W-8BEN, og amerikanske leverandører og Brand Registry forventer en amerikansk enhed.

Med Amazon FBA fra Danmark til USA sender du varerne til Amazons amerikanske lagre, og Amazon opkræver og afregner sales tax for dig. Om lageret gør dig skattepligtig i USA, ser vi på længere nede. Et amerikansk LLC giver dig en amerikansk bankkonto til udbetalinger i dollar, et EIN og en amerikansk enhed til varemærket og Brand Registry. Alt det sørger LLC Place for, fra stiftelsen og EIN til Registered Agent og åbningen af bankkontoen. Kun de årlige IRS-indberetninger er et tilvalg til 199 € om året, eller 398 € om året med en dedikeret skatteekspert, og de er inkluderet i pakkerne Pro og Stifter.

Fra Norge, Sverige, Færøerne eller Grønland: hvad der ændrer sig

Mekanismen er den samme, uanset hvor du bor: LLC'et giver den amerikanske bankkonto, EIN og adressen, og Amazon holder op med at se på din bopæl. To ting varierer fra land til land. For det første listen over lande, som Amazon accepterer for en sælger i eget navn og for udbetaling af salget: en sælger, hvis land eller bank ikke står på listen, kan hverken tilmelde sig eller få udbetalt uden et amerikansk selskab, og så bliver LLC'et det første skridt, før den første produktside. For det andet hjemtagningen af pengene: dollarene bliver på LLC'ets amerikanske konto og veksles, når du beslutter det, i stedet for at blive vekslet automatisk ved hver udbetaling, og det betyder noget for en sælger, der lever i norske, svenske eller danske kroner. Skatten følger derimod altid bopælen: overskuddet i et skattemæssigt transparent LLC opgives i dit land efter dets regler, og USA modtager kun en Form 5472.

Sales tax, og hvad de fleste artikler tager fejl af

Du læser overalt, at en Amazon-sælger skal opkræve sales tax i hver delstat, hvor varelageret ligger. Det passede indtil 2018. Siden har lovene om marketplace facilitator flyttet den pligt over på markedspladsen selv. Amazon opkræver og afregner sales tax på dine vegne i hver delstat, der har en.

FBA-lageret, spørgsmålet næsten ingen tager fat på

Et LLC ejet af en udenlandsk person betaler ingen føderal indkomstskat af overskuddet, så længe det ikke driver virksomhed i USA, hvad amerikansk praksis kalder ETBUS. Sælger du tjenester udefra, opstår spørgsmålet aldrig.

Med Amazon FBA opstår det. Du har fysisk lager på amerikansk jord, i Amazons lagre, og det lager sendes fra USA til dine købere. Det er præcis den slags tilstedeværelse, der føder en ETBUS-analyse.

Den fremherskende opfattelse blandt amerikanske skatterådgivere er, at FBA alene, uden ansat og uden kontor i USA, som regel ikke skaber en skattepligtig virksomhed, da lageret betragtes som en uafhængig leverandør. Men det står ikke i loven, og det afhænger af din volumen, din dobbeltbeskatningsoverenskomst og hvordan du faktisk arbejder.

Form 5472 er stadig obligatorisk

Uanset hvad analysen ovenfor lander på, skal dit enmands-LLC ejet af en udenlandsk person indgive Form 5472 med en pro forma 1120 hvert år. Intet skattepligtigt overskud, ingen skat at betale, og pligten består. At misse den udløser en fast bøde på 25.000 dollar. Det er netop den frist, LLC Place holder øje med for dig. Selve indgivelsen fås som tilvalg til 199 € om året, eller 398 € om året med en dedikeret skatteekspert, og de er inkluderet i pakkerne Pro og Stifter.

Trinnene, i rækkefølge

1. 1Stift LLC'et i den valgte delstat og modtag vedtægterne. LLC Place indgiver papirerne og sender de underskrevne dokumenter retur.
2. 2Hent EIN uden SSN hos IRS. Det er proceduren for udenlandske ejere, som vi kører hele vejen.
3. 3Åbn den amerikanske bankkonto og indtast den i Seller Central. Vi følger dig gennem den fjernbetjente åbning.
4. 4Klar Amazons skatteinterview med W-8BEN-E, i LLC'ets navn.
5. 5Ansøg om varemærket og derefter om Brand Registry.
6. 6Sæt overvågningen af Form 5472 op fra år ét, hvilket vores tjeneste for skattemæssig compliance klarer for dig.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg bruge et LLC for at sælge på Amazon som udenlandsk ejer?

Nej, Amazon accepterer udenlandske fysiske personer som sælgere. Men er dit land ikke på udbetalingslisten, eller vil du undgå kildeskat og ind i Brand Registry, er LLC'et den enkleste vej.

Hvilken delstat bør en Amazon-sælger vælge?

Wyoming i de fleste tilfælde, for lave årlige gebyrer og ejernes privatliv. Delaware giver kun mening, hvis du planlægger at rejse kapital.

Opkræver Amazon sales tax for mig?

Ja, i hver delstat der har en, efter lovene om marketplace facilitator. Det dækker kun salg på Amazon, ikke salg fra din egen butik.

Gør FBA-lageret mig skattepligtig i USA?

Ikke automatisk, og den fremherskende opfattelse er nej for en sælger uden personale eller kontor der. Men netop dette scenarie fortjener en skatterådgiver frem for en generel regel.

Kan man sælge på Amazon fra Danmark?

Ja. Der er ingen dansk Amazon-markedsplads, så du sælger enten på amazon.de og amazon.se som sælger i EU eller på amazon.com som udenlandsk sælger. Til amazon.com kræver Amazon ikke et amerikansk selskab, men udbetalingerne skal gå til en bankkonto i et understøttet land, så tjek Amazons egen liste, før du går i gang. Et amerikansk LLC giver dig udbetalinger i dollar på en amerikansk konto og gør det lettere at registrere et amerikansk varemærke og komme ind i Brand Registry.