LLC sau C-Corp: ce alegi când ești nerezident?
**LLC**-ul nu plătește impozit federal pe profit, **C-Corp**-ul plătește douăzeci și unu la sută și apoi reține treizeci la sută pe dividende. Și totuși nu impozitul ar trebui să decidă, ci ce vrei să faci cu societatea.
8 min de citit
8 min de citit
Alegerea apare aproape mereu la fel. Un fondator citește că un C-Corp pare mai serios sau că un investitor va cere această formă, și ezită în fața unei structuri a cărei întreținere costă câteva mii de dolari pe an.
Întrebarea corectă nu este care formă e mai bună, ci cine va primi profitul și când.
LLC-ul, impozitare transparentă
Un LLC deținut de o singură persoană străină este ignorat fiscal. Nu plătește impozit federal pe profit atât timp cât nu desfășoară activitate pe teritoriul american, iar profitul se declară în țara ta de rezidență. Mecanismul este expus în articolul despre fiscalitatea nerezidenților.
Această transparență vine cu o obligație de depunere: formularul 5472 împreună cu un 1120 pro forma, în fiecare an, sub sancțiunea unei penalități de douăzeci și cinci de mii de dolari. Este hârtie, nu impozit, dar nu este opțională.
C-Corp-ul, două straturi de impozit
Un C-Corp este un contribuabil separat. Plătește douăzeci și unu la sută impozit federal pe profit, adesea plus un impozit de stat. Când distribuie ce rămâne, se aplică o reținere de treizeci la sută pe dividendele plătite unui acționar străin, uneori redusă printr-o convenție fiscală.
Din o sută de dolari de profit distribuit rămân circa cincizeci și cinci înainte de impozitul din țara ta de rezidență, față de o sută de dolari pentru un LLC transparent. Aceasta este diferența pe care majoritatea comparațiilor o omit.
Dubla impozitare se declanșează doar la distribuire. Un C-Corp care reinvestește tot profitul suportă doar cei douăzeci și unu la sută. Are sens pentru un startup care trăiește din creștere, niciodată pentru o afacere care trebuie să își plătească fondatorul în fiecare lună.
Când răspunsul este C-Corp
Atragerea de bani de la investitori americani. Fondurile de risc investesc în C-Corp-uri din Delaware, pentru că documentele lor, acțiunile preferențiale și propriile constrângeri fiscale sunt construite în jurul acestei forme. Un LLC transparent le urcă un venit pe care nu îl pot absorbi.
Adaugă la asta acțiunile pentru angajați și mai mulți acționari cu drepturi diferite. Dacă proiectul tău este un startup tehnologic care va căuta finanțare americană în doi ani, C-Corp-ul este răspunsul corect din prima zi, pentru că o conversie ulterioară costă timp și onorarii.
Când câștigă LLC-ul, adică cel mai des
Un freelancer, o agenție, un vânzător online, un editor de software care trăiește din clienți, nu din investitori: toți își iau plata din profit. Pentru ei C-Corp-ul adaugă un strat de impozit, o contabilitate mai grea și taxe anuale, fără să dea nimic în schimb.
LLC-ul le oferă aceeași credibilitate comercială, același acces la Stripe și la băncile americane și aceeași răspundere limitată. Un client nu întreabă niciodată de forma juridică a furnizorului, se uită la factură și la contul în care plătește.
Alegi C-Corp pentru că sună mai bine, apoi descoperi la primul final de an că trebuie depus un 1120 complet, ținută o contabilitate americană și plătit un contabil local. Prestigiul costă atunci câteva mii de dolari pe an.
Și S-Corp-ul, pe care toată lumea îl amintește
Este închis nerezidenților. Legea americană rezervă acest regim persoanelor rezidente sau cetățeni, ceea ce exclude prin construcție un acționar străin. Orice ofertă care îl propune fie greșește, fie te induce în eroare.
Ce nu se schimbă, indiferent de formă
Statul de înmatriculare tot trebuie ales, iar comparația noastră între state se aplică ambelor forme. Raportul anual și franchise tax sunt datorate în ambele cazuri, iar sales tax depinde de activitate, niciodată de statut.
LLC Place înființează LLC-uri, pentru că aceasta este forma care servește aproape oricărui antreprenor nerezident. Dacă proiectul tău cere cu adevărat un C-Corp, e mai bine să știi înainte de a plăti, și ți-o spunem.
Cum procedează LLC Place
Îți înființăm LLC-ul în statul potrivit activității tale, obținem EIN-ul, oferim adresa comercială și urmărim obligațiile anuale, atât formularul 5472, cât și raportul de stat.
Dacă proiectul tău cere un C-Corp pentru că este planificată o rundă de finanțare americană, o spunem înainte să plătești. Să îți vindem o structură nepotrivită e mai ieftin pe termen scurt și mult mai scump la primul final de an.
Întrebări frecvente
Pot converti mai târziu LLC-ul în C-Corp?
Da, printr-o conversie potrivit legii statului sau printr-o opțiune fiscală depusă la IRS. Operațiunea se pregătește cu un consultant, de obicei cu ocazia unei runde de finanțare.
Un C-Corp scapă de formularul 5472?
Nu. O societate deținută în proporție de douăzeci și cinci la sută sau mai mult de o persoană străină depune și ea acest formular, atașat declarației complete 1120.
Cu un C-Corp se deschide mai ușor un cont bancar?
Nu într-un mod decisiv. Instituțiile se uită la activitate, adresă și beneficiarul real, cum arată comparația noastră bancară.
Toate articolele