Yhdysvaltalainen LLC ulkomailla asuvalle: verotus ja toiminta

Laskutat asiakkaita useassa maassa, maksut saapuvat dollareina ja paikallinen pankkisi käsittelee jokaista saapuvaa tilisiirtoa poikkeamana. Stripe hylkää maasi, valuutta sulaa jokaisessa vaihdossa ja yhdysvaltalaiset asiakkaasi haluavat tunnistamansa yhtiön. Juuri tämän ongelman ratkaisee ulkomailla asuvan omistama yhdysvaltalainen LLC.

Se osa, jota kukaan ei selitä selvästi, on verotus. Ei, LLC ei ole offshore-järjestely. Kyllä, se voi täysin laillisesti jäädä ilman liittovaltion veroa. Ja ei, se ei vapauta sinua mistään siellä missä asut. Tämä artikkeli kuvaa todellisen toiminnan ilman harmaita alueita ja näyttää, miten LLC Place hoitaa rekisteröinnin, EIN-numeron, pankkitilin ja vuosittaisen vaatimustenmukaisuuden, jottei sinun tarvitse koskaan asioida Yhdysvaltain viranomaisten kanssa.

Mikä LLC oikeasti on ja miksi se muuttaa kaiken

Limited Liability Company on Yhdysvaltain lain mukainen yhtiö, joka rekisteröidään yhteen osavaltioon, verkkoliiketoiminnassa useimmiten Wyomingiin tai New Mexicoon. Sillä on oma oikeushenkilöllisyys, oma verotunniste, omat pankkitilit, ja se suojaa henkilökohtaista varallisuuttasi toiminnan veloilta.

Erityispiirre on verokohtelussa. Oletuksena yhden omistajan LLC on verotuksellisesti läpinäkyvä, mitä Yhdysvaltain viranomaiset kutsuvat nimellä disregarded entity. Se ei maksa veroa omissa nimissään: tuloksen katsotaan kuuluvan suoraan omistajalle. Oikea kysymys ei siis ole, paljonko LLC on velkaa Yhdysvalloille, vaan onko sen tulo verotuksellisesti yhdysvaltalaista. Osavaltion valinnan ja käytännön erot käy vaihe vaiheelta läpi täydellinen oppaamme LLC:n perustamiseen ulkomailla asuvalle.

ETBUS-asema, todellinen avain 0 % liittovaltion veroon

Yhdysvallat verottaa ulkomailla asuvaa vain, jos tämä harjoittaa liiketoimintaa Yhdysvalloissa, mitä Yhdysvaltain verolaki kutsuu nimellä Engaged in a Trade or Business in the United States, lyhyesti ETBUS. Kriteeri ei koske asiakkaidesi kansalaisuutta eikä valuuttaa, jossa saat maksut, toisin kuin puolet keskustelupalstoista toistaa.

Kaksi asiaa laukaisee ETBUS-aseman. Toisaalta fyysinen läsnäolo Yhdysvaltain alueella: toimisto, varasto, paikan päällä palkattu henkilöstö. Toisaalta epäitsenäinen edustaja, eli henkilö joka tavanomaisesti toimii puolestasi Yhdysvalloista käsin ja sitoo sinua kaupallisesti. Jos työskentelet Casablancasta, Bukarestista, Dakarista, Bogotásta tai Dubaista ilman näitä kytköksiä, LLC:si ei ole ETBUS. Sen voitto ei ole yhdysvaltalaisesta lähteestä saatua veronalaista tuloa, ja liittovaltion yhtiövero on siten 0 %.

Huomaa mitä tämä ei ole. Se ei ole porsaanreikä, ei suvaitsevaisuutta eikä haettava järjestelmä. Se on alueellinen liityntäsääntö, jota Yhdysvallat on aina soveltanut ulkomailla asuviin. Juuri siksi sitä on noudatettava kirjaimellisesti: yhdysvaltalaisen työntekijän palkkaaminen tai varaston sijoittaminen yhdysvaltalaiseen varastoon muuttaa tilanteen, ja se suunnitellaan etukäteen.

Vältettävä ansa

Moni sekoittaa 0 % Yhdysvaltain veron ja 0 % veron ylipäätään. LLC ei tee sinusta verotuksellisesti valtiotonta. Sinulle kuuluva voitto pysyy veronalaisena asuinmaassasi sen omien sääntöjen mukaan, ja tämän unohtaminen muuttaa täysin laillisen järjestelyn jälkiverotukseksi.

Mitä LLC silti vaatii joka vuosi

Nolla veroa ei tarkoita nollaa velvoitetta, ja juuri siihen kaatuu useimmat epäonnistuneet perustamiset. Ulkomaalaisen omistaman LLC:n on jätettävä vuosittain Form 5472 yhdessä yksinkertaistetun Form 1120:n kanssa, jossa ilmoitetaan sinun ja yhtiön väliset liikkeet. Jättämättä jättäminen maksaa 25 000 dollaria sanktiota riippumatta siitä, ettei yhtiöllä ole veroa maksettavana.

Kaikkiaan kolme määräaikaa seuraa sinua joka vuosi, kolmella eri taholla ja yhdysvaltalaisen kalenterin mukaan:

• Form 5472 yhdessä Form 1120:n kanssa, joka ilmoittaa IRS:lle sinun ja yhtiön väliset liikkeet, uhalla 25 000 $ kiinteä sanktio tilikaudelta.
• Rekisteröintiosavaltion vuosiraportti, joka pitää yhtiön Good Standingissa ja jonka puuttuessa se päätyy hallinnolliseen purkamiseen.
• Registered agent, pakollinen jatkuvasti, jolla on oltava fyysinen osoite osavaltiossa ja joka vastaanottaa viralliset kirjeet puolestasi.

Pelätyimmän lomakkeen yksityiskohdat löytyvät oppaastamme Form 5472 ulkomaiselle omistajalle, ja jos määräaika on jo mennyt, korjausmenettely selitetään täällä.

Vältettävä ansa

Halvat palveluntarjoajat rekisteröivät yhtiön ja katoavat sen jälkeen. Löydät Form 5472:n seuraavana vuonna, usein määräajan jälkeen, ja 25 000 dollarin sanktio osuu yhtiöön, joka ei ole koskaan ollut velkaa dollariakaan veroa.

Maksujen saaminen dollareina, perustamisen ykkössyy

Verotus houkuttelee, mutta ratkaisee maksujen kotiutus. LLC antaa sinulle IRS:n myöntämän EIN-numeron, joka hankitaan ilman yhdysvaltalaista sosiaaliturvatunnusta, sitten yhdysvaltalaisen yritystilin fyysisellä kortilla ja lopulta pääsyn Stripen ja PayPalin yhdysvaltalaisiin versioihin.

Käytännössä laskutat dollareina, saat maksut yhdysvaltalaiselle tilille, maksat yhdysvaltalaisella kortilla ja kotiutat tarvitsemasi silloin kun kurssi sopii sinulle, ei jokaisen siirron yhteydessä. Verotunnisteen mekaniikasta katso miten saat EIN:n ilman SSN:ää. Tilin valinnasta ja automaattisesta tietojenvaihdosta vertailumme Mercury vastaan Wise käsittelee CRS:n suoraan. Ja jos toimintasi perustuu verkkomaksuihin, Stripe-tili yhdysvaltalaisella LLC:llä on lyhin reitti.

Sana CRS:stä, koska kysymys palaa aina. Yhdysvallat ei osallistu yhteiseen raportointistandardiin vaan soveltaa omaa järjestelmäänsä FATCAa, joka toimii toiseen suuntaan. Se ei tee yhdysvaltalaisesta tilistä piilopaikkaa: asuinmaasi odottaa, että ilmoitat ulkomailla olevat tilisi sen omien sääntöjen mukaan. Puhdas rakenne ilmoitetaan, ja juuri se tekee siitä kestävän.

Yhdysvaltalainen LLC, paikallinen yhtiö vai offshore-yhtiö

Alla oleva taulukko vertaa, mitä ulkomailla asuva yrittäjä todella kohtaa valitun tien mukaan, niissä kohdissa jotka ratkaisevat arjessa.

Näin perustaminen etenee LLC Placen kanssa

Täytät yhden hakemuksen, omalla kielelläsi, noin kymmenessä minuutissa. Loppu tapahtuu ilman sinua:

1. 1Osavaltion valinta asiantuntijan kanssa, toimintasi ja vuosibudjettisi perusteella.
2. 2Perustamisasiakirjojen jättäminen osavaltiolle ja yhtiön rekisteröinti.
3. 3EIN:n hankkiminen IRS:ltä, ilman yhdysvaltalaista sosiaaliturvatunnusta.
4. 4Registered agent ja yhdysvaltalainen liikeosoite, meidän toimittamina ja ylläpitäminä.
5. 5Yhdysvaltalaisen pankkitilin avaus ja Stripen avaaminen, etänä.

Hallintapaneelisi kokoaa sen jälkeen asiakirjat, määräajat ja ilmoitukset, vuosi toisensa jälkeen.

Jos epäröit yhä rekisteröintiosavaltiota, vertailumme Wyoming, Delaware ja New Mexico ratkaisee kysymyksen toimintasi perusteella. Ja jos myyt verkossa, artikkeli LLC verkkokauppaan ja dropshippingiin kattaa alustoihin liittyvät erityispiirteet.

Johtopäätös: yksinkertainen rakenne, kun se hoidetaan

Yhdysvaltalainen LLC on tänään suorin työkalu ulkomailla asuvalle yrittäjälle, joka haluaa saada maksut dollareina, päästä yhdysvaltalaisiin maksunvälittäjiin ja työskennellä kansainvälisten asiakkaiden kanssa, kaikki ilman liittovaltion veroa niin kauan kuin toiminta pysyy ETBUS:n ulkopuolella. Sen ainoa vaatimus on vuosittainen huolellisuus, ja juuri sen osan hoidamme me.

Voit perustaa yhdysvaltalaisen LLC:si LLC Placen kanssa kymmenessä minuutissa tai varata keskustelun asiantuntijan kanssa, jos haluat ensin varmistaa tilanteesi.

Usein kysytyt kysymykset

Pitääkö minun matkustaa Yhdysvaltoihin perustaakseni LLC:n?

Ei. Rekisteröinti, EIN, registered agent, liikeosoite ja pankkitilin avaus hoituvat täysin etänä. Matkaa, viisumia tai yhdysvaltalaista sosiaaliturvatunnusta ei tarvita.

LLC:ni maksaa nolla veroa Yhdysvalloissa, entä kotimaassani?

Sinulle kuuluva voitto pysyy veronalaisena asuinmaassasi, sen sääntöjen ja Yhdysvaltojen kanssa mahdollisesti solmitun verosopimuksen mukaan. Tämä kohta selvitetään ennen perustamista, ei sen jälkeen, ja se on ensimmäinen aihe keskustelussa asiantuntijoidemme kanssa.

Mitä tapahtuu, jos en jätä Form 5472:ta?

Kiinteä sanktio on 25 000 dollaria kutakin tilikautta kohti, vaikka yhtiö ei olisi velkaa veroa. LLC Placen kanssa ilmoituksen laativat ja jättävät tiimimme, ja määräaikaa seurataan hallintapaneelissasi, mikä poistaa tämän riskin.

Voinko siirtää nykyisen toimintani LLC:lle?

Kyllä, se on yleisin tapaus. Useimmat perustajat vievät kansainvälisen laskutuksen ja Stripe-tulot LLC:n kautta ja säilyttävät paikallisen asemansa siellä missä maa sitä vaatii. Tarkistamme tämän yhteensopivuuden kanssasi ennen rekisteröintiä.