ITIN o EIN: ¿qué número necesita realmente su LLC en Estados Unidos?
Dos siglas de tres letras, dos usos distintos. El **EIN** identifica a su empresa, el **ITIN** identifica a una persona. Confundirlos hace perder meses a quienes solo necesitaban el primero.
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La pregunta aparece en cada constitución. Un vendedor leyó que hacía falta un ITIN, otro que bastaba con el EIN, y un tercero pagó a un intermediario por los dos. Dos de ellos gastaron dinero para nada.
La regla cabe en una frase. El EIN identifica a una empresa ante el IRS, el ITIN identifica a una persona física que debe presentar una declaración estadounidense sin tener derecho a un número de la seguridad social. Son dos cosas distintas, y la inmensa mayoría de los no residentes solo necesita el primero.
El EIN, el número de su empresa
El EIN, por *employer identification number*, equivale a un número de identificación fiscal de empresa. Se obtiene con el formulario SS-4, es gratuito y no exige ningún número de seguridad social: la casilla admite la mención *foreign*. El procedimiento está detallado en nuestro artículo sobre el EIN sin SSN.
Es el número que piden el banco, Stripe, los marketplaces y los proveedores. Sin él su empresa existe jurídicamente pero no puede cobrar nada. Es por tanto la primera pieza que hay que obtener tras la constitución, y la única que bloquea de verdad el arranque.
El ITIN, el número de una persona
El ITIN, por *individual taxpayer identification number*, es para una persona física con obligación de declarar en Estados Unidos que no puede obtener un número de seguridad social. Se solicita con el formulario W-7, acompañado de un pasaporte certificado y, en la mayoría de los casos, de la declaración que justifica la solicitud.
Ese último punto es el que olvidan las guías. El ITIN no se pide por precaución. El IRS lo emite para permitir una declaración, no para figurar en una carpeta. Una solicitud sin motivo declarativo se rechaza, y el pasaporte ha viajado en vano.
¿Debe usted, personalmente, presentar una declaración estadounidense este año? Si la respuesta es no, no necesita ITIN. Su empresa, en cambio, necesita EIN en todos los casos.
Los casos en que el ITIN sí hace falta
El primero es la LLC con varios socios. Se trata como una sociedad de personas, presenta la declaración 1065 y entrega a cada socio un formulario K-1. Un socio extranjero identificado en ese documento necesita un número fiscal estadounidense, es decir un ITIN. Es una de las razones por las que añadir un socio nunca es inocuo, como explicamos en nuestro artículo sobre la LLC con uno o varios socios.
El segundo es la renta efectivamente vinculada a una actividad estadounidense. Obliga a la persona a presentar una declaración 1040-NR, y por tanto a tener un ITIN. El mecanismo se describe en nuestra guía sobre la fiscalidad del no residente.
El tercero es la aplicación de un convenio fiscal para reducir una retención, por ejemplo sobre cánones. El formulario W-8BEN pide entonces un número fiscal, y el ITIN es el único disponible para un particular extranjero.
El caso más frecuente, y el más sencillo
Una LLC propiedad de una sola persona extranjera, sin empleados ni oficina en Estados Unidos, se ignora a efectos fiscales. Presenta cada año el formulario 5472 junto con un 1120 pro forma. Ese expediente identifica al propietario por su nombre, su dirección y su número fiscal extranjero, no por un ITIN.
Dicho de otro modo, el freelance, el vendedor online o el consultor que posee su empresa en solitario nunca tuvo que pedir un ITIN. Necesita el EIN, la dirección comercial, la cuenta bancaria y nada más.
No da ningún derecho de residencia, no abre por sí solo una cuenta bancaria, no sustituye al EIN ante Stripe o un marketplace, y caduca tras tres años consecutivos sin uso.
Los plazos, que suelen decidir
El EIN se obtiene en unos días hábiles por fax con un expediente extranjero bien preparado, a veces algo más según la carga del IRS. El ITIN se cuenta en semanas, a menudo dos o tres meses cuando el expediente pasa por el servicio específico y el pasaporte debe certificarse.
Esperar un ITIN que no necesita retrasa por tanto su lanzamiento un trimestre. Ese es el coste real de la confusión, mucho más que los honorarios de un intermediario.
Cómo se encarga LLC Place
Presentamos el formulario SS-4 ante el IRS y le entregamos el EIN de su empresa, sin pedirle ningún número personal estadounidense. Es la única pieza que condiciona el arranque, y está incluida en la oferta.
También le decimos cuándo el ITIN hace falta de verdad, que es poco frecuente, en lugar de venderle un trámite de tres meses que no necesita. El resto va en el mismo expediente: estatutos, dirección comercial y declaración anual.
Preguntas frecuentes
¿Puedo obtener un EIN sin SSN ni ITIN?
Sí. El formulario SS-4 contempla expresamente al solicitante extranjero, y la casilla del número personal se rellena con la mención *foreign*. Es la vía normal para un no residente, no una tolerancia.
¿Me pedirá un ITIN mi banco estadounidense?
Los neobancos de empresa se conforman con el EIN, los estatutos y su pasaporte. Un banco tradicional puede pedir más, y es una de las razones por las que orientamos hacia las soluciones de nuestro comparativo bancario.
Ya tengo un ITIN, ¿necesito igualmente un EIN?
Sí, siempre. Los dos números no se sustituyen: uno designa a una persona, el otro a una empresa. Una LLC sin EIN no puede abrir cuenta ni cobrar.
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